1. Se concede un crdito a CARLOS RAMREZ, por valor de $10.000.

000, plazo
18 meses, amortizacin mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes
vencido, tasa de mora 29.4% garanta personal, el cliente est vinculado al banco
con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la
primera cuota con 10 das de anticipacin.
SOLUCIN
P= $ 10.000.000
N= 18 MESES
IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO
INTERES X MORA= 29,4%

periodos
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

inicial
$10.000.000,00
$9.566.439,91
$9.120.597,07
$8.662.123,50
$8.190.661,37
$7.705.842,72
$7.207.289,16
$6.694.611,57
$6.167.409,83
$5.625.272,46
$5.067.776,35
$4.494.486,36
$3.904.955,08
$3.298.722,37
$2.675.315,08
$2.034.246,67
$1.375.016,79
$697.110,93

inters
$283.300,00
$271.017,24
$258.386,51
$245.397,96
$232.041,44
$218.306,52
$204.182,50
$189.658,35
$174.722,72
$159.363,97
$143.570,10
$127.328,80
$110.627,38
$93.452,80
$75.791,68
$57.630,21
$38.954,23
$19.749,15

amort
$433.560,09
$445.842,84
$458.473,57
$471.462,13
$484.818,65
$498.553,56
$512.677,58
$527.201,74
$542.137,37
$557.496,12
$573.289,98
$589.531,29
$606.232,71
$623.407,28
$641.068,41
$659.229,88
$677.905,86
$697.110,93

cuota
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09
$716.860,09

final
$10.000.000,00
$9.566.439,91
$9.120.597,07
$8.662.123,50
$8.190.661,37
$7.705.842,72
$7.207.289,16
$6.694.611,57
$6.167.409,83
$5.625.272,46
$5.067.776,35
$4.494.486,36
$3.904.955,08

$3.298.722,37
$2.675.315,08
$2.034.246,67
$1.375.016,79
$697.110,93
0
-

CONTABILIZACION.

Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

111005 bancos-moneda nacional
10.000.000
211010 pagares
.
10.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210510 obligaciones financieras
$433.560,09
530520 intereses
$283.300,00
1110 bancos
$716.860,09
2 A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crdito con
recursos del IFI, por un valor de $120.000.000., plazo 4 aos, perodo de gracia un
ao, tasa22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de mora 29.3%
efectiva anual, amortizacin trimestral, garanta hipotecaria, el terreno hipotecado
tiene un avalo de $200.000.000, tasa de redescuento 17% margen de
redescuento 75%.
P=120.000.000
N=4 aos= 16 trimestres
IP=22% Nominal trimestre vencido
Inters x mora =29.3%
Garanta Hipotecaria: $ 200.000.000
Ip= 22/4=5.5
Perodo o trimestre Saldo Intereses Capital Flujo de Caja
0 300.000.000 -0- -0- 300.000.000
periodo
s
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

inicial
$120.000.000,00
$115.130.095,44
$109.992.346,13
$104.572.020,60
$98.853.577,18
$92.820.619,36
$86.455.848,87
$79.741.015,99
$72.656.867,31
$65.183.090,45
$57.298.255,87
$48.979.755,38
$40.203.737,37
$30.945.038,36
$21.177.110,91
$10.871.947,45

inters
$6.600.000,00
$6.332.155,25
$6.049.579,04
$5.751.461,13
$5.436.946,74
$5.105.134,06
$4.755.071,69
$4.385.755,88
$3.996.127,70
$3.585.069,97
$3.151.404,07
$2.693.886,55
$2.211.205,56
$1.701.977,11
$1.164.741,10
$597.957,11

amort
$4.869.904,56
$5.137.749,31
$5.420.325,52
$5.718.443,43
$6.032.957,82
$6.364.770,50
$6.714.832,87
$7.084.148,68
$7.473.776,86
$7.884.834,59
$8.318.500,49
$8.776.018,01
$9.258.699,01
$9.767.927,45
$10.305.163,46
$10.871.947,45

cuota
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56
$11.469.904,56

final
$120.000.000,00
$115.130.095,44
$109.992.346,13
$104.572.020,60
$98.853.577,18
$92.820.619,36
$86.455.848,87
$79.741.015,99
$72.656.867,31
$65.183.090,45
$57.298.255,87
$48.979.755,38
$40.203.737,37
$30.945.038,36
$21.177.110,91
$10.871.947,45
($0,00)

CONTABILIZACION.
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)
111005 bancos-moneda nacional
120.000.000
211010 pagares
.
120.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210510 obligaciones financieras
$4.869.904,56
530520 intereses
$6.600.000,00
1110 bancos
$11.469.904,56

3. Se emite una aceptacin bancaria por un valor de $50.000.000, plazo 120 das,
comisin del 0.75% por mes, garanta hipotecaria la cual se haba constituido hace
dos aos. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El da del vencimiento de
la aceptacin bancaria registrada es presentado para su pago, el solicitante tiene
un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000.

Aceptacin Bancaria $ 50.000.000

N=120 das
Comisin= 0.75 mensual
120 dias/30 = 4 meses
I= 0.75/100=0.0075
50.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin
1240 Aceptaciones bancaria en plazo 50.000.000
2305 cuentas corrientes comerciales

50.000.000

Contabilizacin de la comisin
233520 Comisiones
2105 bancos nacionales
1110 bancos

1.500.000
50.000.000
51.500.000