AP3

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PROGRAMA DE AUDITORA
ENTIDAD: Corporacin Financiera Nacional
DIRECCIN: Veloz 21-40 y Garca Moreno esquina
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditora de Gestin
PERODO: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014
OBJETIVOS:
- Conocimiento del entorno de la empresa, realizando un anlisis de carcter
general de la organizacin y su normativa.
- Evaluar el sistema de control interno mediante la aplicacin del mtodo COSO.
- Analizar cada uno de los hallazgos que se determinaron en la evaluacin del
control interno y de sus diferentes procedimientos aplicando indicadores de
gestin.
- Mantener una comunicacin con la empresa, evidenciando el informe de
auditora de gestin con resultados oportunos y con valor agregado para la
empresa.
- Preparar una matriz de seguimiento de las recomendaciones propuestas en el
informe asignando responsables y determinando tiempo para su cumplimiento.
No
.
1

2
3
4
5

PROCEDIMIENTO

REF.
RESPONSABL
FECHA
P/T
E
FASE I FAMILIARIZACIN Y REVISIN DE LEGISLACIN
Realice una carta de presentacin y
compromiso, con el fin de dar a
LVMN
CP
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conocer el trabajo a realizar y solicitar
AMAV
la facilidad para obtener informacin.
Realice la entrevista al Gerente de la
LVMN
EG
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entidad
AMAV
Realice
un
memorando
de
LVMN
MP
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planificacin
AMAV
Elabore el Anlisis FODA con sus
LVMN
AF
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respectivas matrices.
AMAV
Construya el archivo permanente que
LVMN
le sirva de base para ejecucin de la
AP
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AMAV
auditora.

ELABORADO POR: LVMN

REVISADO POR: AMAV

FECHA: 18-05-2015
FECHA: 18-05-2015

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No.
PROCEDIMIENTO
REF. P/T RESPONSABLE FECHA
FASE II EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
1
Evalu el sistema de control
Interno mediante cuestionarios:
Ambiente de control
ECI
Evaluacin de riesgos
ECI
LVMN
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Actividades de control
ECI
AMAV
Informacin
y
ECI
comunicacin
Supervisin y monitoreo
ECI
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Elabore la hoja de los hallazgos
HH
LVMN
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AMAV
FASE III EVALUACIN DE REAS CRITICAS
1
Efecte la revisin de la
REO
estructura
orgnica
de
la
LVMN
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ENTIDAD para conocer como
AMAV
est dividida la misma.
2
Evalu los procedimientos
EV
correspondientes a:
PROCESO 1
LVMN
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PROCESO 2
AMAV
(Mediante
muestreo
no
probabilstico)
3
Verifique la documentacin:
VD
LVMN
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Mediante muestreo.
AMAV
Aplique indicadores de:
Eficiencia
Eficacia
LVMN
4
IG
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Economa
AMAV
tica
Ecologa
LVMN
5
Elabore la hoja de hallazgos.
HH
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AMAV
FASE IV REDACCIN DE INFORME Y COMUNICACIN DERESULTADOS
1
Notificacin para la lectura del
LVMN
NLI
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informe
AMAV
2
Carta Introductoria
LVMN
CI
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AMAV
Informe final de auditora de
LVMN
3
IAG
18/05/15
gestin
AMAV
FASE V MONITOREO ESTRATGICO DE RECOMENDACIONES
Proponer una matriz de monitoreo
LVMN
1
MM
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estratgico de recomendaciones.
AMAV

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REVISADO POR: AMAV

FECHA: 18-05-2015
FECHA: 18-05-2015