BALANCE GENERAL

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y sus equivalentes
Inversiones
Cuentas por cobrar comerciales (Netas)
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
ISLR, pagado por anticipado
Otros tributos pagados por anticipado
Otros pagos por anticipado
Otros activos corriente
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo por impuesto diferido
Inversiones
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Propiedades de inversin (Netas)
Propiedades, planta y equipos (Netas)
Activo intangible (Netos)
Otros activos no corriente
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias corrientes
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar corrientes
Impuestos sobre la renta por pagar
Otros tributos por pagar
Pasivos laborales corrientes
Provisiones corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones bancarias, no corrientes
Cuentas por pagar comerciales, no corrientes

NOTA

ANEXO

XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX

A
E
B-1
B-2
C
D-1
D-2
D-3
G

XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX

DD-2
E
B-1
B-2
F-1 y 2
F-3
F-4
G

NOTA

ANEXO

XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX

AA
BB-1
BB-2
DD-1
DD-3
HH
JJ
GG

XX
XX

AA
BB

Otras cuentas por pagar no corrientes

Pasivo por impuesto diferido
Pasivos laborales no corrientes
Provisiones no corrientes
Otros pasivos no corriente
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Acciones en tesorera
Primas y descuentos
Resultados acumulados
Fondos y reservas
Otros componentes de patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

XX
XX
XX
XX
XX

BB
DD-2
HH
JJ
GG

XX
XX
XX
XX
XX
XX

NN
NN
NN
MM-1
MM-2
MM-3

AL
20X2

20X1

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

20X2

20X1

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

EstadoDe Resultados

ESTADO DE RESULTADOS
NOTA
INGRESOS OPERACIONALES
Provenientes del Sector Pblico
Provenientes del Sector Privado
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
Costo de produccin y ventas
Costo de ventas
Costo de la prestacin de servicios
Costo de construccin o ejecucin de obras
Otros Costo
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
RESULTADO BRUTO EN OPERACIONES
TOTAL OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
TOTAL INGRESOS EN OPERACIONES
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de distribucin y venta
Gastos de administracin
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
RESULTADO EN OPERACIONES
TOTAL OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
TOTAL BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
TOTAL INGRESO O (GASTO) IMPUESTO CORRIENTE
TOTAL INGRESO O (GASTO) IMPUESTO DIFERIDO
RESULTADO DEL PERODO
TOTAL FONDOS Y RESERVAS
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
RESULTADO INTEGRAL, NETO DE FONDOS Y RESERVAS

Pgina 5

XX
XX

XX
XX
XX
XX
XX

XX

XX
XX

XX
XX
XX
XX
XX
XX

EstadoDe Resultados

LTADOS
ANEXO

20X2

20X1

I-1
I-1

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

I-3
I-3
I-3
I-3
I-3

(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

II-1
II-1

(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)

(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)

III
IV

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

I-6

DD-1
DD-2
MM-2
MM-3

Pgina 6

EMPRESA:
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
EFECTIVO EN CAJA
Principal

Produccin

Saldo
segn
Bancos

ND no
contabilizadas
Errores/Db

Caja
Caja Chica
TOTAL

EFECTIVO EN BANCOS
Banco 1
Banco 2
Banco n
TOTAL

Entidad
Bancaria

INVERSIONES
Inversin 1
Inversin 2
Inversin n
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Condiciones

ANEXO A

Venta

Administracin

Otras

Saldo segn
segn
Contabilidad

Depsitos
en
Trnsito

NC no
contabilizadas
Errores/Cr

Cheques
en
Trnsito

Saldo segn
segn
Contabilidad

Costo de
Adquisicin

Valorizacin
(Desvalorizacin)

Saldo segn
segn
Contabilidad

Condiciones

EMPRESA:
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
CUENTAS POR COBRAR
Condiciones
CUENTAS POR COBRAR SEGN CONTRATO
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n
CUENTAS POR COBRAR SIN CONTRATOS
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n

ESTIMACIN PARA
CUENTAS DE COBRO
DUDOSO
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n

Saldos cuentas
por cobrar
de 0 a 30 dias

Saldos cuentas
por cobrar
de 31 a 60 dias

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO B-1

IALES

Nmero de
Contrato

% de
Avance

Plazo del
Contrato

Saldo segn
segn
Contabilidad

TOTAL

Saldos cuentas
por cobrar
de 61 a 90 dias

Saldos cuentas
por cobrar
mas de 90 das

%
%
Estimacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Trabajadores
Origen
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador n

Directores
Administradores

Origen

Director 1
Director 2
Director n

Accionistas
Origen
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n

Empresas relacionadas
Origen
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n

Otros deudores
Origen
Otros 1
Otros 2

Otros n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Fecha

Garanta

Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

Plazo

TOTAL

Fecha

Garanta

Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

Plazo

TOTAL

Fecha

Garanta

Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

Plazo

TOTAL

Fecha

Garanta

Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

Plazo

TOTAL

Fecha

Garanta

Plazo

Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

TOTAL

ANEXO B-2

Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE

Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE

Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE

Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE

Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE

EMPRESA:
INVENTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
INVENTARIOS

Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Materiales y suministros
Repuestos, accesorios y herramientas
Material de empaque y embalaje
Mercancas
Servicios en proceso
Otros inventarios
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Tcnica de
Medicin
del Costo

Frmula de
clculo del
Costo

Costo de
Adquisicin o
Produccin

Ajuste
por
Inflacin

Reverso
del deterioro
(Deterioro)

ANEXO C

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
ISLR, PAGADO POR ANTICIPADO
ISRL, pagado por anticipado
ISLR, Declaracin estimada
ISLR, Retenido por clientes
ISLR, Otros crditos fiscales
TOTAL

Saldo del
Perodo
Anterior

ANEXO D-1
Importe
Pagado en el
el perodo

Importe
Cedido en
el perodo

Importe
Aplicado en
el perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
OTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Saldo del
Perodo
Anterior
IVA, Excedente de crdito fiscal
IVA, Retenido por clientes
IVA, Otros Crditos fiscales
Otros tributos pagados por anticipado

ANEXO D-2

R ANTICIPADO
Importe
Pagado en el
el perodo

Importe
Cedido en
el perodo

Importe
Utilizado en
el perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Referencia o
Proveedor
Principal

Intereses
Arrendamiento de bienes inmuebles
Arrendamiento de bienes muebles
Plizas de seguro
FianzafFiel cumplimiento
Fianza garanta laboral
Otros pagos anticipado (Especificar)
Existencia artculos de oficina
Existencia artculos de limpieza
Otras existencias (Especificar)
TOTAL

ANEXO D-3
Saldo del
Perodo
Anterior

Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
INVERSIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
INVERSIONES
RIF

Instrumento
CLASIFICADAS COMO A

Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL

CLASIFICADAS COMO AC
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL

INVERSIONES
RIF
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Instrumento

Disponibles para la venta y mantenidas hasta vencimiento

Costo de
Condiciones
Adquisicin
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTE

Prdida por
Deterioro del
Valor

Ajuste
por
Inflacin

CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIENTE

Subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

Condiciones

Porcentaje de
Participacin

Costo de
Adquisicin

Ajuste
por
Inflacin

ANEXO E

s hasta vencimiento
Saldo segn
segn
Contabilidad

onjuntos y asociadas
Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL VALOR RA
PROPIEDADES DE INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)

Costo de
Adquisicin

TERRENOS
Cambios en
Valor Razonable

SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES DE INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL

Ubicacin
TERRENOS

1
2
3
n
EDIFICIOS

Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL

1
2
3
n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO F-1

AL VALOR RAZONABLE

NOS

cin
TERRENOS

EDIFICIOS

Saldo S/
Contabilidad

Costo de
Adquisicin

EDIFICIOS
Cambios en
Valor Razonable

Saldo S/
Contabilidad

RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

Costo
Cambios
Saldo
De
Valor
Segn
Adquisicin
Razonable
Contabilidad

EMPRESA:
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL COSTO
PROPIEDADES DE INVERSIN
(CIFRAS ACTUALIZADAS)

Costo de
Adquisicin

TERRENOS
Ajuste por
Inflacin

Valor
Nominal

TERRENOS
Ajuste por
Inflacin

SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X2
PROPIEDADES DE INVERSIN
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
DEPRECIACIN ACUMULADA
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES DE INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL

Costo
De
Adquisicin

Ajuste
Por
Inflacin
TERRENOS

1
2
3
n
EDIFICIOS

Propiedad 1

Propiedad 2
Propiedad 3
Propiedad n
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO F-2

AS AL COSTO

RENOS
Saldo S/
Contabilidad

Costo de
Adquisicin

EDIFICIO
Ajuste por
Inflacin

Saldo S/
Contabilidad

Saldo S/
Contabilidad

Valor
Nominal

EDIFICIO
Ajuste por
Inflacin

Saldo S/
Contabilidad

RENOS

TERRENOS

EDIFICIOS

Saldo
Segn
Contabilidad

RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

Depreciacin
Ajuste
Saldo
Acumulada
Por
Segn
Nominal
Inflacin
Contabilidad

EMPRESA:
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADO)
COSTO DE ADQUISICIN
SALDO Al 31/12/20X0
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

(VALORES ACTUALIZADO)
DEPRECIACIN ACUMULADA
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2

Terrenos

Edificio e
Instalaciones

Terrenos

Edificio e
Instalaciones

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADOS)

Costo
Ajuste
De
Por
Adquisicin
Inflacin
CATEGORA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES

TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

NOTA: Preparar un cuadro por cada categra de elementos de propiedades, pla

Maquinarias y
Equipos

Vehculos y
Equipos de
Transporte

Mobiliario y
Equipos de
Oficina

Sistemas y
Equipos de
Computacin

Otros
Activos
Fijos

Maquinarias y
Equipos

Vehculos y
Equipos de
Transporte

Mobiliario y
Equipos de
Oficina

Sistemas y
Equipos de
Computacin

Otros
Activos
Fijos

Saldo
Segn
Contabilidad

Saldo Neto
Segn
Contabilidad

Saldo
Depreciacin
Ajuste
Segn
Acumulada
Por
Contabilidad
Nominal
Inflacin
ENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

os de propiedades, planta y equipos

ANEXO F-3

Construcciones
en Proceso

TOTAL

Construcciones
en Proceso

TOTAL

EMPRESA:
ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVO INTANGIBLE
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
SALDO Al 31/12/20X0
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2

Costo
de
Adquisicin

Ajuste
Por
Inflacin

Saldo
Segn
Contabilidad

ACTIVO INTANGIBLE
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
Amortizacin Acumulada
SALDO Al 31/12/20X0
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2

Del Costo
de
Adquisicin

ANEXO F-4
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Ajuste
Por
Inflacin

Saldo
Segn
Contabilidad

ACTIVO INTANGIBLE
(VALORES ACTUALIZADOS)
Activo Intangible
Activo Intangible
Activo Intangible
Activo Intangible
TOTAL

1
2
3
n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Costo
De
Adquisicin

el ao anterior

Ajuste
Por
Inflacin

Saldo
Segn
Contabilidad

Amortizacin
Depreciacin
Acumulada
Nominal

Ajuste
Por
Inflacin

Saldo
Segn
Contabilidad

Saldo Neto
Segn
Contabilidad

EMPRESA:
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES

Referencia o
Proveedor
Principal

TOTAL

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL

Referencia o
Proveedor
Principal

ANEXO G
Saldo del
Perodo
Anterior

Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

Saldo del
Perodo
Anterior

Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
OBLIGACIONES BANCARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OBLIGACIN

Entidad
Bancaria

Tasa de inters

CORRIEN

NO CORRI

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Garanta
Vencimiento
CORRIENTE

NO CORRIENTE

Intereses
del perodo

Intereses por
pagar

ANEXO AA

Importe de la
deuda

EMPRESA:
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20x2
CUENTAS POR PAGAR
Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n

CUENTAS POR PAGAR

Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO BB-1

CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad

TOTAL

0.00

NO CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad

TOTAL

0.00

EMPRESA:
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Trabajadores
Tipo de Prstamo
Empleado 1
Empleado 2
Empleado n

Directores
Administradores

Origen

Director 1
Director 2
Director n

Accionistas
Origen
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n

Empresas relacionadas
Origen
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n

Otros deudores
Origen

Otros 1
Otros 2
Otros n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Fecha

Garanta

Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

Plazo

TOTAL

Fecha

Garanta

Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

Plazo

TOTAL

Fecha

Garanta

Garanta

0.00

Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

Plazo

TOTAL

Fecha

0.00

0.00
Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

Plazo

TOTAL

Fecha

Garanta

Plazo

Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE

TOTAL

0.00

ANEXO BB-2

Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE

0.00

Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE

0.00

Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE
0.00
0.00
Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE

Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE

0.00

EMPRESA:
CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Certificado Electrnico
Ingresos
Costos
Gastos
Resultado contable
MAS:
Tributos No pagados
Provisiones, reservas y apartados
Multas y sanciones pecunarias
Gastos deducidos en ejercicios anteriores no pagados
Ingresos causados en ejercicios anteriores cobrados
Excedentes de sueldos a directores
Depreciacin y amortizacin
Otros
Utilidad ajuste por inflacin
MENOS:
Ingresos contabilizados y no cobrados
Gastos causados en perodos anteriores y pagados en el ejercicio
Depreciacin y amortizacin
Otros
Prdida por inflacin
Resultado fiscal
Menos regalas mineras u demas enriquecimientos netos tarifa 3
Menos rentas sujetas a impuestos proporcionales
Menos enriquecimientos o rentas exentas o exoneradas
Enriquecimiento neto - Fuente territorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
Enriquecimiento neto - Fuente extraterritorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
RENTA MUNDIAL
Impuesto determinado segn tarfa
Impuesto acreditable pagado en el exterior
Impuesto determinado despus de acredita miento

Impuestos proporcional
TOTAL IMPUESTO
Impuestos retenidos en el ejercicio
Impuesto por enajenacin de inmuebles
Declaracin estimada
Declaracin sustituida
TOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIO
CRDITO DEL EJERCICIO
Rebajas de impuestos
Impuesto pagado en exceso a rebajar
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR ANTES DE COMPENSACIN
Compensaciones
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR DESPUS DE COMPENSACIN
IMPUESTOS PAGADO EN EXCESO

ANEXO DD-1

20X2

20X1

EMPRESA:
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Activos y pasivos con efectos tributarios

TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL

ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO

BASE
FINANCIERA

O (PASIVO) POR DIFERENCIA TEMPORARIA

POR PRDIDAS TRASLADABLES
POR OTROS CRDITOS FISCALES NO COMPENSADOS
O (PASIVO) POR IMPUESTO DIFERIDO

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO DD-2

BASE
FISCAL

DIFERENCIA
TEMPORARIA

TARIFA
AID/(PID)

EMPRESA:
OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
Tributo

ANEXO DD-3
Saldo
Perodo
Anterior

Importe
Gasto
del perodo

Improte
Pago
del perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
OTROS PASIVOS
OTROS PASIVOS CORRIENTES

Referencia o
Proveedor
Principal

TOTAL

OTROS PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL

Referencia o
Proveedor
Principal

ANEXO GG
Saldo del
Perodo
Anterior

Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

Saldo del
Perodo
Anterior

Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
PASIVO LABORAL
CONCEPTO

CORRIENTE

NO CORRIENTE

ANEXO HH
Saldo
Perodo
Anterior

Importe
Gasto
del perodo

Importe
Pago
del perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
PROVISIONES
CONCEPTO

CORRIENTE

NO CORRIENTE

ANEXO JJ
Saldo
Perodo
Anterior

Aplicacin
o Amortizacin
del perodo

Importe
Provisionado
del perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
CAPITAL SOCIAL
Concepto

Fechas
Aporte

Constitucin de la empresa

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

Origen

Aportes
de los
Accionistas

Incremento
correccin
monetaria

Ajuste
por
Inflacin

Total
Capital Social
Actualizado

Primas o
Descuentos

ANEXO NN

Acciones en
Tesorera

EMPRESA:
RESULTADOS ACUMULADOS
Concepto
Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

Resultados Acumulados
Valor
Nominal

ANEXO MM-1

Resultados Acumulados
Valor
Constante

EMPRESA:
FONDOS Y RESERVAS
Concepto

Fechas
Aporte

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

Origen

FONDOS Y RESERVAS
Valor
Nominal

ANEXO MM-2

FONDOS Y RESERVAS
Valor
Constante

EMPRESA:
OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO

Concepto

Fechas
Aporte

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

Origen

OTROS COMPONENTES DEL

PATRIMONIO
Valor
Nominal

ANEXO MM-3

ROS COMPONENTES DEL

PATRIMONIO
Ajuste por
Inflacin

I-1

EMPRESA:
INGRESOS OPERACIONALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO
N Contrato

Venta

Servicios

Obras

% de
Avance

FACTURACIN CON CONTRATO

Contrato 1
Contrato 2
Contrato n
TOTAL A
FACTURACIN SIN CONTRATO
TOTAL B
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
TOTAL C
TOTAL D (A+B+C)

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 79

I-1

ANEXO
I-1

X2

PRIVADO

PROVENIENTES DEL SECTOR PBLICO

Otras
Operaciones

Venta

Servicios

Obras

NTRATOS

Pgina 80

% de
Avance

Otras
Operaciones

I-2

EMPRESA:

RELACIN DE INGRESOS SEGN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIN C

DECLARACIN ISLR

PERODO

CERTIFICADO
ELECTRNICO

INGRESOS
SUJETOS
A IVA

20X2
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR
DIFERENCIA

Pgina 81

INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA

I-2

CIONES IVA Y CONCILIACIN CON LOS INGRESOS SEGN LA

INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA

PERODO

CERTIFICADO
ELECTRNICO

INGRESOS
SUJETOS
A IVA

20X1
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR
DIFERENCIA

Pgina 82

INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA

ANEXO
I-2

INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA

I-3

Pgina 83

I-3

Pgina 84

I-3

EMPRESA:
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA
Inventario inicial de materias primas y materiales
Costo de adquisicicn de materias primas y materiales
Otros costos de materias primas y materiales
Inventario final de materias primas y materiales
Costo de materias primas y materiales
Mano de obra directa de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos directos de produccin
Otros costos directos de produccin
Costo directo de produccin
Mano de obra indirecta de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos indirectos de produccin
Otros costos indirectos de produccin
Costo indirecto de produccIn
Costo de la produccin
Inventario inicial de productos en proceso
Inventario final de productos en proceso
Variacin de inventario de productos en proceso
Costo de la produccin teminada en el perodo
Inventario inicial de productos terminados
Inventario final de productos terminados
Variacin de inventario de productos en terminados
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA

COSTO DE VENTA
Inventario inicial de mercancas
Costo de adquisicin de mercancas
Inventario final de mercancas
TOTAL COSTO DE VENTAS

COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICIOS

Costo de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de la prestacin de servicios

Pgina 85

I-3
TOTAL COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICOS

COSTO DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN DE OBRAS

Costo de adquisicin de materiales
Otros costos de materiales
Costo de materiales
Cost de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de los contratos de construccin o ejecucin de obras
TOTAL COSTOS DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN DE OBRAS

Pgina 86

I-3

ANEXO
I-3
20X2
XXX,XX
XXX,XX

20X1
XXX,XX
XXX,XX

(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX

(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX

20X2
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX

20X1
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX

20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

Pgina 87

I-3
XXX,XX

XXX,XX

20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

Pgina 88

I-4

EMPRESA:
COSTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Produccin
Concepto

MDO
Directa

SALARIO:

OTROS BENEFICIOS:

TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:

OTROS COSTOS DE PESONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 89

MDO
Indirecta

I-4

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Produccin
Concepto

MDO
Directa

Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras

Pgina 90

MDO
Indirecta

I-4
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL

0.00

Pgina 91

0.00

I-4

ANEXO
I-4

Servicos
MDO
Directa

Obras
MDO
Indirecta

MDO
Directa

Pgina 92

MDO
Indirecta

Total
Costo de
Personal

I-4

Servicios
Personal
Asignado

Obras
Personal
Directo

Otros
Personal
Asignado

Pgina 93

Total
Gasto de
Personal
0.00
0.00
0.00

I-4

0.00

0.00

0.00

Pgina 94

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

I-5

EMPRESA:
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto

AMORTIZACIN:

DEPRECIACIN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 95

I-5

Produccin
Directo

Indirecto

Servicio
Directo

Indirecto

Pgina 96

Obras
Directo

Indirecto

I-5

ANEXO
I-5

Otros
Directo

Total
Indirecto

Depreciacin
Amortizacin

Pgina 97

I-6

EMPRESA:
OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Arrendamiento
B/Inmuebles

B/Muebles

FACTURACIN CON CONTRATO

TOTAL A

0.00

0.00

0.00

0.00

FACTURACIN SIN CONTRATO

TOTAL B

NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS

TOTAL C
TOTAL D (A+B+C)

0.00
0.00

0.00
0.00

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 98

I-6

ANEXO
I-6

PERACIONES

CIEMBRE DE 20X2
Regalas

Dividendos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

O DE FACTURAS O CONTRATOS
0.00
0.00

Pgina 99

II-1

EMPRESA:
GASTO OPERACIONALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Ventas
Gastos de personal
Bienes y servicios
Depreciacin y amortizacin
Tributos
Otros gastos

TOTAL GASTOS DE PERSONAL

Pgina 100

II-1

ANEXO
II-1

Administracin

Total
Gastos

Pgina 101

II-2

EMPRESA:
GASTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Personal de
Distribucin y
Venta
SALARIO:

OTROS BENEFICIOS:

TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:

OTROS COSTOS DE PESONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 102

Personal
Administrativo

II-2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Otros
Personal
Asignado

Concepto
Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Bonificacin especial

Pgina 103

II-2
Nmina contratados
Vacaciones
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL

0.00

Pgina 104

II-2

ANEXO
II-2

Total
Gasto de
Personal

Pgina 105

II-2

Total
Gasto de
Personal
0.00
0.00
0.00
0.00

Pgina 106

II-2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Pgina 107

II-3

EMPRESA:
BIENES Y SERVICIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales
Concepto
BIENES Y SERVICIOS NO PROFESIONALES:

SERVICIOS PROFESIONALES:

REPARACIN Y MANTENIMIENTOS:

SEGUROS Y FIANZAS

GASTOS DE REGISTRO Y NOTARAS

OTROS GASTOS

TOTAL GASTOS POR ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 108

Ventas

II-3

ANEXO
II-3

Gastos Operacionales
Administracin

Total
Bienes y
Servicios

Pgina 109

II-4

EMPRESA:
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto

AMORTIZACIN:

DEPRECIACIN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 110

II-4

ANEXO
II-4

Total
Distribucin y
ventas

Administracin

Depreciacin
Amortizacin

Pgina 111

II-5

EMPRESA:
TRIBUTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto

AMORTIZACIN:

DEPRECIACIN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 112

II-5

ANEXO
II-5

Total
Distribucin y
ventas

Administracin

Otros
Tributos

Pgina 113

II-6

EMPRESA:
OTROS GASTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales
Concepto

Ventas

TOTAL OTROS GASTOS

Pgina 114

Administracin

II-6

ANEXO
II-6

Total
Otros
Gastos

Pgina 115

III

EMPRESA:
OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Venta de
Activo Fijo

Concepto
PRECIO DE LA VENTA DEL ACTIVO
Costo de adquisicin
Depreciacin acumulada
Deterioro acumulado
Otros elementos de incrementos
Otros elementos de diminucin
VALOR NETO DEL ACTIVO
GANANCIA O (PERDIDA)

0.00
0.00

Venta de
Inversiones

0.00
0.00

Venta de
Otros activos

0.00
0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
IMPORTE RECUPERABLE
IMPORTE REGISTRADO,NETO
DIFERENCIA
PRDIDA POR DETERIORO

Activo Fijo

inversiones

0.00
0.00
Si la diferencia es NEGATIVA
0.00
0.00
Si la diferencia es POSITIVA

COSTO QUE HUBIERA TENIDO

REVERSO DEL PERODO

0.00

0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS)

Ganancia

TOTAL

0.00

Pgina 116

Prdida

0.00

Inventarios

0.00
0.00

0.00

III

ANEXO
III
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Retiro de
Activo

Venta de
Activo Fijo

0.00
0.00

0.00
0.00

Venta de
Inversiones

Venta de
Otros activos

0.00
0.00

0.00
0.00

Retiro de
Activo

0.00
0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Otros Activos

Activo Fijo

0.00

inversiones

Inventarios

0.00

0.00

0.00

Otros Activos

0.00
0.00
Si la diferencia es NEGATIVA
0.00
0.00
0.00
Si la diferencia es POSITIVA

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS)

TOTAL

Ganancia

0.00

Pgina 117

Prdida

0.00

IV-1

EMPRESA:
BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Intereses

Bancarios

Comerciales

Efectivo

Por cobrar

Ganados
Pagados
BENEFICIO O (COSTO)

Cambio en moneda extranjera

Dlares norteamericanos
Bolvares por dlar norteamericano
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)
Euros
Bolvares por Euro
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)
Otro (especificar)
Bolvares por (OTRO TIPO DE CAMBIO)
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)

Pgina 118

IV-1

IENTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Otros

TOTAL

Bancarios

Comerciales

Otros

Por pagar

TOTAL

Efectivo

Por cobrar

Por pagar

Pgina 119

IV-1

ANEXO
IV

TOTAL

TOTAL

Pgina 120

IV-2

EMPRESA

DETERMINACIN DE LA GANANCIA O (PRDIDA) EN LA POSICI

20X0
CIFRAS
S/EDOS

CUENTAS

Efectivo y sus equivalentes

Cuentas por cobrar total
Pagos anticipados
Activo por impuesto diferido
Otros activos
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar total
Impuestos sobre la renta por pagar
Otros tributos por pagar
Pasivo laboral
Provisiones
Otros pasivos
Pasivo por impuesto diferido
POSICIN MONETARIA NETA
Inventarios
Inversiones
Costo de las propiedades, planta y equipos
Depreciacin acumulada propiedades, planta y equipos
Csoto del activo intangible
Amortizacin acumulada del activo intangible
Otros activos
Capital social
Fondos y reservas
Resultados acumulados al inicio
Otros componentes de patrimonio
Ingresos operacionales
Inventario inicial
Inventario final
Compras
Depreciacin y amortizacin (Compras)
Depreciacin y amortizacin (Produccin)

Pgina 121

0.00

IV-2
Otros costos de produccin
Inventario inicial en proceso
Inventario final en proceso
Inventario inicial terminado
Inventario final terminado
Depreciacin y amortizacin (Distribucin)
Otros gasos de distribucin
Depreciacin y amortizacin (Ventas)
Otros gasos de venta
Depreciacin y amortizacin (Administracin)
otros gastos de administracin
Ganancia o (prdida) en desincorporacin de activos
(Ingreso) o gasto impuesto corriente
(Ingreso) o gasto impuesto diferido
Apropiacin de fondos y reservas
Otro resultado integral
Intereses (ganados) o pagados
(Ganancia) o prdida en cambio
(Ingreso) o gastos por reajustabilidad de cuentas
Resultado en la posicin monetaria neta
Resultado del ejercicio
Totales

Pgina 122

IV-2

DA) EN LA POSICIN MONETARIA NETA

20X2-20X1
20X1
CIFRAS
S/EDOS

20X2
CIFRAS
S/EDOS

0.00

VARIACIN
DE LAS
CUENTAS

0.00

0.00

Pgina 123

ELIMINACIONES
DEBE

HABER

0.00

0.00

IV-2

0.00

Pgina 124

0.00

0.00

IV-2

ANEXO
IV-2

20X2-20X0
ESTADO
DEMOS.
PMN

0.00

VARIACIN
DE LAS
CUENTAS

0.00

ELIMINACIONES
DEBE

ESTADO
DEMOS.
PMN

HABER

0.00

Pgina 125

0.00

0.00

IV-2

0.00

0.00

0.00

Pgina 126

0.00

0.00