FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:

ENERO 2013

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

45,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

70,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

13

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

10,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

14

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

20

MERCADERAS

70,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

30,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

34

INTANGIBLES

10,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

39

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

4,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

5,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

15,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

20,000.00

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

43

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

45

OBLIGACIONES FINANCIERAS

01

01/01/2013

ASIENTO DE APERTURA

50

CAPITAL

02

31/01/2013

COMPRA DE MERCADERIAS AL CREDITO

6011

MERCADERAS MANUFACTURADAS

02

31/01/2013

COMPRA DE MERCADERIAS AL CREDITO

40111

IGV - CUENTA PROPIA

02

31/01/2013

COMPRA DE MERCADERIAS AL CREDITO

4212

EMITIDAS

03

31/01/2013

DESTINO MERCADERIAS

20111

COSTO

03

31/01/2013

DESTINO MERCADERIAS

6111

MERCADERAS MANUFACTURADAS

04

31/01/2013

PLANILLA DE REMUNERACIONES

6211

SUELDOS Y SALARIOS

04

31/01/2013

PLANILLA DE REMUNERACIONES

6271

RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

04

31/01/2013

PLANILLA DE REMUNERACIONES

4031

ESSALUD

5,000.00

2,000.00
25,000.00
169,000.00
100,000.00
18,000.00
118,000.00
100,000.00
100,000.00
40,000.00
3,600.00
3,600.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:

ENERO 2013

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

04

31/01/2013

PLANILLA DE REMUNERACIONES

4032

ONP

04

31/01/2013

PLANILLA DE REMUNERACIONES

4111

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

05

31/01/2013

DESTINO PLANILLA

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

05

31/01/2013

DESTINO PLANILLA

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

06

31/01/2013

COBRO DE FACTURAS

101

CAJA

06

31/01/2013

COBRO DE FACTURAS

1212

EMITIDAS EN CARTERA

07

31/01/2013

PRESTAMO DEL BANCO

1041

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

07

31/01/2013

PRESTAMO DEL BANCO

4511

INSTITUCIONES FINANCIERAS

08

31/01/2013

COMPRA ACTIVO FIJO AL CREDITO

33

08

31/01/2013

COMPRA ACTIVO FIJO AL CREDITO

40111

IGV - CUENTA PROPIA

08

31/01/2013

COMPRA ACTIVO FIJO AL CREDITO

4654

INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

09

31/01/2013

PRESTAMO A LOS TRABAJADORES

1411

PRSTAMOS

09

31/01/2013

PRESTAMO A LOS TRABAJADORES

101

CAJA

10

31/01/2013

POLIZA DE SEGURO

182

SEGUROS

6,000.00

10

31/01/2013

POLIZA DE SEGURO

40111

IGV - CUENTA PROPIA

1,080.00

10

31/01/2013

POLIZA DE SEGURO

4699

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

11

31/01/2013

PAGO POLIZA DE SEGURO

4699

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

11

31/01/2013

PAGO POLIZA DE SEGURO

101

CAJA

12

31/01/2013

PRESTAMO A VINCULADA

171

PRSTAMOS

12

31/01/2013

PRESTAMO A VINCULADA

101

CAJA

13

31/01/2013

AMORTIZA PRESTAMO TRABAJADOR

101

CAJA

13

31/01/2013

AMORTIZA PRESTAMO TRABAJADOR

1411

PRSTAMOS

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

HABER

5,200.00
34,800.00
43,600.00
43,600.00
10,000.00
10,000.00
50,000.00
50,000.00
30,000.00
5,400.00
35,400.00
5,000.00
5,000.00

7,080.00
7,080.00
7,080.00
1,000.00
1,000.00
500.00
500.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:

ENERO 2013

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

14

31/01/2013

VENTA MERCADERIAS AL CONTADO

1212

EMITIDAS EN CARTERA

14

31/01/2013

VENTA MERCADERIAS AL CONTADO

40111

IGV - CUENTA PROPIA

14

31/01/2013

VENTA MERCADERIAS AL CONTADO

70111

TERCEROS

15

31/01/2013

COBRANZA VENTA

101

CAJA

15

31/01/2013

COBRANZA VENTA

1212

EMITIDAS EN CARTERA

16

31/01/2013

COMPRA DE ACCIONES

112

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

16

31/01/2013

COMPRA DE ACCIONES

1041

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

17

31/01/2013

PAGO 50% REMUNERACIONES

4111

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

17

31/01/2013

PAGO 50% REMUNERACIONES

1041

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

18

31/01/2013

SERVICIO DE TELEFONO

6364

TELFONO

800.00

18

31/01/2013

SERVICIO DE TELEFONO

40111

IGV - CUENTA PROPIA

144.00

18

31/01/2013

SERVICIO DE TELEFONO

4699

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

19

31/01/2013

DESTINO TELEFONO

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

19

31/01/2013

DESTINO TELEFONO

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

20

31/01/2013

PAGO DE TELEFONO

4699

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

20

31/01/2013

PAGO DE TELEFONO

101

CAJA

21

31/01/2013

HONORARIOS

6323

AUDITORIA Y CONTABLE

21

31/01/2013

HONORARIOS

424

HONORARIOS POR PAGAR

22

31/01/2013

DESTINO HONORARIOS

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

22

31/01/2013

DESTINO HONORARIOS

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

23

31/01/2013

PAGO HONORARIOS

424

HONORARIOS POR PAGAR

23

31/01/2013

PAGO HONORARIOS

101

CAJA

HABER

129,800.00
19,800.00
110,000.00
129,800.00
129,800.00
5,000.00
5,000.00
17,400.00
17,400.00

944.00
800.00
800.00
944.00
944.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:

ENERO 2013

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

EQUIPO DE TRANSPORTE

DEBE

HABER

24

31/01/2013

COMPRA VEHICULO USADO AL CREDITO

334

5,000.00

24

31/01/2013

COMPRA VEHICULO USADO AL CREDITO

40111

IGV - CUENTA PROPIA

24

31/01/2013

COMPRA VEHICULO USADO AL CREDITO

4654

INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

25

31/01/2013

PROVISION COBRANZA DUDOSA

6841

ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

25

31/01/2013

PROVISION COBRANZA DUDOSA

191

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

26

31/01/2013

DESTINO PROVISION COBRANZA DUDOSA

95

GASTOS DE VENTAS.

26

31/01/2013

DESTINO PROVISION COBRANZA DUDOSA

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

27

31/01/2013

PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES

6214

GRATIFICACIONES

6,667.00

27

31/01/2013

PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES

6215

VACACIONES

3,333.00

27

31/01/2013

PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES

6291

COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO

3,889.00

27

31/01/2013

PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES

4114

GRATIFICACIONES POR PAGAR

6,667.00

27

31/01/2013

PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES

4115

VACACIONES POR PAGAR

3,333.00

27

31/01/2013

PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES

4151

COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS

3,889.00

28

31/01/2013

DESTINO PROVISION BENEFICIOS

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

28

31/01/2013

DESTINO PROVISION BENEFICIOS

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

29

31/01/2013

DEPRECIACION

6814

DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO

29

31/01/2013

DEPRECIACION

3913

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

30

31/01/2013

DESTINO DEPRECIACION

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

30

31/01/2013

DESTINO DEPRECIACION

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

31

31/01/2013

CONSUMO SEGUROS

651

SEGUROS

31

31/01/2013

CONSUMO SEGUROS

182

SEGUROS

32

31/01/2013

DESTINO CONSUMO SEGUROS

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

900.00
5,900.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00

13,889.00
13,889.00
583.00
583.00
583.00
583.00
500.00
500.00
500.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:

ENERO 2013

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

32

31/01/2013

DESTINO CONSUMO SEGUROS

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

33

31/01/2013

AMORTIZACION INTANGIBLES

682

AMORTIZACIN DE INTANGIBLES

33

31/01/2013

AMORTIZACION INTANGIBLES

392

AMORTIZACIN ACUMULADA

34

31/01/2013

DESTINO AMORTIZACION INTANGIBLES

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

34

31/01/2013

DESTINO AMORTIZACION INTANGIBLES

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

35

31/01/2013

COSTO DE VENTAS

69111

TERCEROS

35

31/01/2013

COSTO DE VENTAS

20111

COSTO

36

31/01/2013

VARIACION EXISTENCIAS

6111

MERCADERAS MANUFACTURADAS

36

31/01/2013

VARIACION EXISTENCIAS

69111

TERCEROS

DEBE

HABER

500.00
83.00
83.00
83.00
83.00
75,000.00
75,000.00
75,000.00
75,000.00

TOTALES

1,139,458.00

1,139,458.00