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Corte Suprema de Justicia de la

Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
JUZGADO NACIONAL EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL
N 11 A CARGO DEL DR. CLAUDIO BONADIO
SECRETARIA N 22 A CARGO DEL DRA. CAROLINA LORES ARNAIZ

CAUSA
N
1710/2012
NN
COMUNICACIONES CPCO 32832

S/INTERRUPCION

DE

LAS

OBJETO: ELEVAR DICTAMEN PERICIAL PARCIAL

PERITOS CONTADORES OFICIALES: DR. OSCAR FERNANDEZ


DRA. LUCIA GUELFI
DR.HECTOR CHYRIKINS
PERITOS CONTADORES DE PARTE:
DR.CARLOS ATILIO FOGAROLLI
DR. CARLOS BULAIEVSKY
DR. ANGEL ALBERTO PRUZZO

SR JUEZ
Tenemos el agrado de dirigirnos respetuosamente a Vuestra Seora con el objeto de
elevar un dictamen pericial parcial correspondiente a la presente causa.

1. PUNTOS DE PERICIA ENCOMENDADOS


Mediante oficio dirigido al Sr. Decano de este Cuerpo de Peritos
Contadores Oficiales, V.S. ha ordenado practicar un peritaje contable que consta de
17 puntos, de cuales sern respondidos en el presente informe 6 de ellos. El detalle de
los puntos que se responden, numerados de acuerdo con el orden que tienen en el
cuestionario completo es el siguiente: 6) Obtenga y acompae los estados contables
de publicacin, aprobados de la empresa cerrados con posterioridad a la
1

homologacin del acuerdo preventivo (ao 2007). Asimismo, determine si existieron


distribuciones de dividendos aprobados por asambleas, en qu perodos y por qu
importes. Determine si existieron honorarios del directorio abonados a sus miembros,
detallndolos como se consigna en la asamblea y por cules perodos e importes. 7)
Informe la integracin de la sociedad desde 2007 a la fecha, segn consta en libros de
registro de accionistas. 8) Informe la composicin del directorio a aquella fecha y sus
variaciones hasta la actualidad, segn resulta de los libros de actas de asamblea y de
directorio de la sociedad. Verifique cumplimiento del artculo 60 , ley 19550. 9)
Determine la identidad y actividad de los apoderados de la sociedad, indicando fecha
de otorgamiento de poder, acta que lo respalda, escritura de otorgamiento y dems
datos de utilidad. 16) Detalle todos los libros rubricados de la sociedad vigentes en
uso, incluyendo societarios, contables, principales y auxiliares, si hubiere, y de
sueldos y jornales, indicando fecha y datos de rbrica, folios usados, ltimas
registraciones contables volcadas y si, conforme normas vigentes, se llevan en legal
forma. 17) Verifique el cumplimiento de las presentaciones fiscales aplicables y la
inscripcin de las vicisitudes sociales (inscripcin original, reforma de estatutos,
aumento de capital u otras)

2. DOCUMENTACION OBSERVADA PARA LA LABOR PERICIAL


A los efectos de llevar a cabo la labor encomendada por el Tribunal, se ha tomado en
cuenta en primer lugar la documentacin enviada por el Juzgado a este Cuerpo de
Peritos Contadores, especialmente los libros societarios de TBA SA, segn el
siguiente detalle:
REGISTRO DE ACCIONES Nro. 1
Rbrica C 5413 del 2/5/1995 Inspeccin General de Justicia
Trenes de Buenos Aires SA
Avda. Corrientes 538 8
Total 49 hojas
Primer pgina utilizada el Nro.2 con anotaciones del 29/3/1995
Utilizado hasta la pgina 18 inclusive con anotaciones al 6/4/2011
ACTAS DE ASAMBLEA Nro.1
Rbrica C5410 del 2/5/1995 Inspeccin General de Justicia
2

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
Trenes de Buenos Aires SA
Avda. Corrientes 538 8
Total 100 pginas
Primer pgina utilizada Nro.2 con anotaciones de la Asamblea General Extraordinaria
de fecha 17/5/1995
Utilizado hasta la pgina 79 inclusive con anotaciones de la Asamblea General
Ordinaria del 30/5/2011
ACTAS DE DIRECTORIO Nro. 3
Rbrica 39541-05 de fecha 13/9/2007 Inspeccin General de Justicia. Rectifica la
oblea adherida en primer trmino de fecha 12/7/2005
Trenes de Buenos Aires SA
Avenida Ramos Mejia 01358 Piso 2
Total 250 pginas
Primer pgina utilizada Nro.3 con anotaciones de la reunin de Directorio de fecha
19/7/2005
Utilizado hasta la pgina 215 inclusive con anotaciones correspondientes a la reunin
de Directorio de fecha 1/3/2012
Asimismo se han considerado los elementos aportados por la empresa TBA SA a
pedido de los peritos actuantes, especialmente sus balances contables por los
ejercicios cerrados al 31/12/2007, 31/12/2008, 31/12/2009 y 31/12/2010.

3. RESPUESTAS AL TEMARIO PERICIAL (segn numeracin del cuestionario


completo)
6)

Obtenga y acompae los estados contables de publicacin,

aprobados de la empresa cerrados con posterioridad a la homologacin del


acuerdo preventivo (ao 2007). Asimismo, determine si existieron distribuciones
de dividendos aprobados por asambleas, en qu perodos y por qu importes.
Determine si existieron honorarios del directorio abonados a sus miembros,
detallndolos como se consigna en la asamblea y por cules perodos e importes.
A los efectos de responder el presente punto se acompaan los estados
contables de publicacin de la sociedad TBA SA, correspondientes a los ejercicios
econmicos cerrados con fecha 31/12/2007, 31/12/2008, 31/12/2009 y 31/12/2010.
Los mismos fueron suministrados por la empresa TBA SA y han sido cotejados con

la informacin que obra en el libro de Inventarios y Balances Nro 1. Dichos estados


contables se encuentran copiados a folios 11/58 (31/12/2007), folios 67/121
(31/12/2008), folios 131/184 (31/12/2009) y folios 193/246 (31/12/2010). Los
mismos fueron cotejados con la documentacin obrante en la copia del legajo de la
Inspeccin General de Justicia correspondiente a la empresa TBA SA, a foja 104,
entregado por el Juzgado con fecha 13/4/2012.
A los efectos de una mejor ilustracin se presenta a continuacin un
resumen comparativo de los cuatro ejercicios econmicos mencionados donde se
pueden apreciar las cifras correspondientes a los Estados de Situacin Patrimonial o
Balances Generales y de los Estados de Resultados de TBA SA.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
2007

2008

2009

2010

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Inversiones
Creditos por ventas
Otros crditos
Bienes de cambio
Total Activo corriente

4.824.624
8.378.379
110.000
0
35.416.610 23.402.991
172.595.800 140.814.860
39.273.935 64.175.746
252.220.969 236.771.976

8.732.126
0
34.820.730
257.139.242
79.557.647
380.249.745

8.290.957
0
18.693.289
267.443.467
56.507.526
350.935.239

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones
Crditos por ventas
Otros crditos
Bienes de uso
Activos intangibles
Otros activos
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO

0
751.378
6.756.004
4.415.474
0
0
17.829.528 18.248.614
15.253.743 13.919.381
12.393.812
8.893.264
52.233.087 46.228.111
304.454.056 283.000.087

1.319.554
3.007.170
0
15.890.604
12.585.020
8.223.277
41.025.625
421.275.370

1.200.948
1.598.866
4.437.626
12.769.604
11.250.659
5.791.398
37.049.101
387.984.340

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Deudas bancarias y financieras
Remuneraciones y deudas sociales
Deudas fiscales
Otros pasivos
Total Pasivo corriente

25.593.095
1.966.396
23.352.018
14.263.763
8.369.881
73.545.153

23.657.645
18.924.600
35.575.121
10.838.324
5.978.043
94.973.733

40.357.462
10.109.641
56.070.574
18.951.168
5.907.401
131.396.246

31.481.278
9.446.210
74.547.820
19.741.659
5.050.214
140.267.181

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Deudas bancarias y financieras
Remuneraciones y deudas sociales
Deudas fiscales
Otros pasivos
Previsiones

6.176.386
24.377.822
4.200.742
66.905.383
43.603.399
3.008.385

5.851.313
31.776.575
3.506.377
63.019.103
38.686.957
5.476.338

54.781.859
21.811.735
4.049.181
53.655.683
114.680.242
12.103.280

27.764.000
20.535.863
22.136.798
32.150.982
107.424.440
16.653.313

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
Total Pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y P.NETO

148.272.117 148.316.663
221.817.270 243.290.396
82.636.786 39.709.691
304.454.056 283.000.087

261.081.980
392.478.226
28.797.144
421.275.370

226.665.396
366.932.577
21.051.763
387.984.340

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por explotacion
Egresos por explotacion
Resultado bruto
Gastos de comercializacion
Gastos de administracin
Otros ingresos y egresos
Resultado operativo
Resultados financieros
Generados por activos
Generados por pasivos
Resultados financieros y por tenencia
Ganancia antes de Imp.a la Gcia
Impuesto a las ganancias
Resultado final

2007
2008
2009
2010
461.672.480 497.565.996 572.710.804 802.388.432
-427.518.334 -473.148.884 -553.209.146 -673.196.925
34.154.146 24.417.112
19.501.658 129.191.507
-38.936.112 -44.302.801 -54.648.547 -69.517.937
-42.314.612 -69.125.979 -90.507.747 -88.109.810
118.397.001 27.695.154
49.178.451
8.488.146
71.300.423 -61.316.514 -76.476.185 -19.948.094
28.123.991
-1.664.782
26.459.209
97.759.632
-37.082.505
60.677.127

21.312.752
-8.077.453
13.235.299
-48.081.215
5.154.120
-42.927.095

66.042.421
-5.870.702
60.171.719
-16.304.466
5.391.918
-10.912.548

13.451.706
-5.238.952
8.212.754
-11.735.340
3.989.959
-7.745.381

Es de destacar que en el caso del ao 2007 la ganancia del ejercicio


incluye dentro del rubro otros ingresos y egresos, un importe positivo de $
114.000.000 correspondiente a una ganancia derivada de una quita de deuda obtenida
en el trmite concursal. De no considerarse dicha partida el resultado del ejercicio
2007 registrara una prdida de $ 53.322.873
De los estados de evolucin del patrimonio neto que forman parte de
los estados contables antes mencionados, no surge la existencia de distribuciones de
dividendos ni de honorarios al directorio.
Compulsado el libro de Actas de Asambleas Nro. 1 de TBA SA antes
descripto, no se observa la existencia de decisiones sociales acerca de distribuciones
de dividendos durante el perodo mencionado en la presente pregunta. Tampoco se
observa la existencia de aprobaciones de honorarios al directorio. En este ltimo caso,
los directores han renunciado explcitamente al cobro de honorarios, de acuerdo con
lo que surge del libro de Actas de Asamblea N 1 de TBA SA segn el siguiente
detalle:

Acta del 30/6/2008, Folio 68/70, punto 7, balance al 31/12/2007


Acta del 30/9/2009, Folio 71/73, punto 7, balance al 31/12/2008
Acta del 27/5/2010, Folio 74/76, punto 6, balance al 31/12/2009
Acta del 30/5/2011, Folio 77/79, punto 6, balance al 31/12/2010

7)

Informe la integracin de la sociedad desde 2007 a la fecha,

segn consta en libros de registro de accionistas.


A foja 16 del libro rubricado como Registro de Acciones N 1 de TBA SA. consta la
composicin accionaria al da 4/10/2005, la que estaba vigente, segn dicho libro, al
ao 2007.
La misma es la siguiente:
Valor del N del
Ttulo
Ttulo
2.549 1
2.549 2
1.023 3
2.089 4
360 5
2.449 6
981 7
3.820.951 8
3.820.951 9
1.533.477 10
2.951.411 11
719.640 12
3.671.051 13
1.470.519 14

N de las
acciones

Cant.
Clase Votos
Apellido
Acciones
Y
Suscriptas
Nombre
001-2549
2.549 A1
5
Cometrans
SA
2550-5098
2.549 A2
5
Cometrans
SA
5099-6121
1.023 A3
5
Cometrans
SA
6122-8210
2.089 B1
1
Cometrans
SA
8211-8570
360 B1
1
Jose.L.Perez
Brignole
85712.449 B2
1
Cometrans
11019
SA
11020981 B3
1
Cometrans
12000
SA
12001- 3.820.951 A1
5
Cometrans
3832951
SA
3832952- 3.820.951 A2
5
Cometrans
7653902
SA
7653903- 1.533.477 A3
5
Cometrans
9187379
SA
9187380- 2.951.411 B1
1
Cometrans
12138790
SA
12138791719.640 B1
1
Jose.L.Perez
12858430
Brignole
12858431- 3.671.051 B2
1
Cometrans
16529481
SA
16529482- 1.470.519 B3
1
Cometrans
18000000
SA

Domicilio
Real
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
Siguen dos firmas ilegibles y bajo las mismas, escrito en lpiz, las iniciales MAC y
CAOS respectivamente.
A foja 17 del libro de Registro de Accionistas luce una leyenda que reza:
Buenos Aires, 6 de Abril de 2011, en el da de la fecha se deja constancia que se ha
recibido una nota enviada por el Seor Jorge Luis Perez Brignole por medio de la
cual se notifica a Trenes de Buenos Aires S.A., en los trminos del artculo 215 de la
ley de Sociedades comerciales (ley N 19550) la transferencia a favor del Seor
Santiago Andrs Kaplun de la cantidad de 720.000 acciones ordinarias, nominativas
no endosables de clase B1 (4% del Capital Social) representado por los ttulos 5 y
12, actualmente registrado en el presente libro de Registro de Accionistas bajo el
nombre del Seor Jorge Luis Perez Brignole. Conste.
Siguen dos firmas ilegibles y bajo las mismas, escrito en lpiz, las iniciales CMF y
CAOS respectivamente.

A foja 18 del mismo libro de Registro de Acciones N 1 de TBA SA, se transcribe la


composicin accionaria al 6/4/2011 de acuerdo con el siguiente detalle:
Valor del N del
Ttulo
Ttulo
2.549 1
2.549 2
1.023 3
2.089 4
360 5
2.449 6
981 7
3.820.951 8
3.820.951 9
1.533.477 10
2.951.411 11

N de las
acciones

Cant.
Clase Votos Apellido
Acciones
Y
Suscriptas
Nombre
001-2549
2.549 A1
5
Cometrans
SA
2550-5098
2.549 A2
5
Cometrans
SA
5099-6121
1.023 A3
5
Cometrans
SA
6122-8210
2.089 B1
1
Cometrans
SA
8211-8570
360 B1
1
Santiago
Andres
Kaplun
85712.449 B2
1
Cometrans
11019
SA
11020981 B3
1
Cometrans
12000
SA
12001- 3.820.951 A1
5
Cometrans
3832951
SA
3832952- 3.820.951 A2
5
Cometrans
7653902
SA
7653903- 1.533.477 A3
5
Cometrans
9187379
SA
9187380- 2.951.411 B1
1
Cometrans
7

Domicilio
Real
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Tte.Gral.
Pern 1531 2
A
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia

719.640 12
3.671.051 13
1.470.519 14

12138790
1213879112858430
1285843116529481
1652948218000000

719.640

B1

3.671.051

B2

1.470.519

B3

SA
Santiago
Andres
Kaplun
Cometrans
SA
Cometrans
SA

1358 2 P
Tte.Gral.
Pern 1531 2
A
Avda.R.Mejia
1358 2 P
Avda.R.Mejia
1358 2 P

Siguen dos firmas ilegibles.

En este ltimo caso, la composicin vigente muestra una participacin del 96% del
capital accionario a nombre de Cometrans SA y del 4% de dicho capital a nombre de
Santiago Andrs Kaplun.

8)

Informe la composicin del directorio a aquella fecha y sus variaciones

hasta la actualidad, segn resulta de los libros de actas de asamblea y de


directorio de la sociedad. Verifique cumplimiento del artculo 60, ley 19550.

De acuerdo con las constancias que surgen del libro de Actas de Directorio N 1 y del
libro de Actas de Asamblea N 1 de TBA SA, descriptos con anterioridad, la
composicin del Directorio de la empresa TBA SA por el perodo 2007 a la
actualidad ha sido la siguiente:

Folio 21 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/5/2006. Autoridades segn
distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/5/2006, folio 53.
Presidente: Marcelo Alberto Caldern
Vicepresidente: Jorge Alvarez
Directores Titulares: Guillermo DAbenigno, Jorge de los Reyes, Ernesto Limardo,
Victor Eduardo Astrella, Jorge Molina, Francisco Pafumi.
Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke
Miembros Titulares de la Comisin Fiscalizadora:
Presidente: Carlos Angel Orseg Schor
Sndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese
Sndicos Suplentes: Emilio Ariel Eyman
Folio 33 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 13/9/2006, folio 58. Reemplazo
por renuncia de un Director Titular. Nueva composicin del Directorio.
Presidente: Marcelo Alberto Caldern
Vicepresidente: Jorge Alvarez

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
Directores Titulares: Guillermo DAbenigno, Jorge de los Reyes, Ernesto Limardo,
Victor Eduardo Astrella, Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Francisco Pafumi.
Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke
Miembros Titulares de la Comisin Fiscalizadora:
Presidente: Carlos Angel Orseg Schor
Sndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese
Sndicos Suplentes: Emilio Ariel Eyman
Folio 84 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/5/2007, folio 59. Autoridades
segn distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/5/2007
Presidente: Marcelo Alberto Caldern
Vicepresidente: Jorge Alvarez
Directores Titulares: Guillermo DAbenigno, Jorge de los Reyes, Ernesto Limardo,
Victor Eduardo Astrella, Antonio Marcelo Ricardo Suarez,(este ltimo con el nombre
y apellido escrito a mano) Francisco Pafumi.
Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke
Miembros Titulares de la Comisin Fiscalizadora:
Presidente: Carlos Angel Orseg Schor
Sndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese
Sndicos Suplentes: Emilio Ariel Eyman
Folio 130 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/6/2008. Autoridades segn
distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/6/2008, folio 68.
Presidente: Marcelo Alberto Caldern
Vicepresidente: Jorge Alvarez
Directores Titulares: Victor Eduardo Astrella, Francisco Pafumi, Ernesto Limardo,
Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DAbenigno, Jorge de los Reyes.
Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke
Miembros Titulares de la Comisin Fiscalizadora:
Presidente: Carlos Angel Orseg Schor
Sndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese
Sndicos Suplentes: Carlos Esteban Pont Vergs
Folio 168 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/9/2009. Autoridades segn
distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/9/2009, folio 71
Presidente: Marcelo Alberto Caldern
Vicepresidente: Jorge Alvarez
Directores Titulares: Victor Eduardo Astrella, Francisco Pafumi, Ernesto Limardo,
Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DAbenigno, Jorge de los Reyes.
Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke
Miembros Titulares de la Comisin Fiscalizadora:
Presidente: Carlos Angel Orseg Schor
Sndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese
Sndicos Suplentes: Carlos Esteban Pont Vergs
Folio 178 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 27/5/2010. Autoridades segn
distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 27/5/2010, folio 74
Presidente: Carlos Michele Ferrari
Vicepresidente: Jorge de los Reyes
Directores Titulares: Carlos Esteban Pont Vergs, Victor Eduardo Astrella, Francisco
Pafumi, Ernesto Limardo, Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DAbenigno,.

Directores Suplentes: Laura Aida Ballesteros, Victor Heinecke


Miembros Titulares de la Comisin Fiscalizadora:
Presidente: Carlos Angel Orseg Schor
Sndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese
Sndicos Suplentes: Carlos Alberto Lluch
Foja 183 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 10/11/2010
Renuncia del Director Ernesto Limardo como miembro del Directorio
Asuncin del Director Suplente Laura Aida Ballesteros como Director Titular.
Folio 199 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 13/6/2011. Autoridades segn
distribucin de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/5/2011, folio 77.
Presidente: Carlos Michele Ferrari
Vicepresidente: Jorge de los Reyes
Directores Titulares: Carlos Esteban Pont Vergs, Victor Eduardo Astrella, Francisco
Adalberto Pafumi, Laura Aida Ballesteros, Antonio Marcelo Ricardo Suarez,
Guillermo DAbenigno,.
Directores Suplentes: Gustavo Martn Zeni Jaunsaras, Victor Heinecke
Miembros Titulares de la Comisin Fiscalizadora:
Presidente: Carlos Angel Orseg Schor
Sndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese
Sndicos Suplentes: Carlos Alberto Lluch

Con respecto al cumplimiento de las prescripciones del Art.60 de la


Ley de Sociedades Comerciales, la situacin de TBA SA es la que se expone en el
siguiente cuadro.

Libro
Libro
Actas
Actas
Asamblea Asamblea Asamblea
N1
Folio
Fecha

Tipo de
Asamblea

59

30.05.07

Ordinaria

68/69

30.06.08

Ordinaria

71/72

30.09.09

Ordinaria

75

27.05.10

Ordinaria

Tema tratado
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
AUTORIDADES

78

30.05.11

Ordinaria

DESIGNACION DE
AUTORIDADES

9)

Tramite
IGJ
N

IGJ
Libro

976200

38

2123012

54

2123012

54

2012012

54

2123014

55

IGJ
Nro-

Fecha

1378

23/1/08

11056

9/6/11

11056

9/6/11

11056

9/6/11

14407

20/7/11

Determine la identidad y actividad de los apoderados de la

sociedad, indicando fecha de otorgamiento de poder, acta que lo respalda,


escritura de otorgamiento y dems datos de utilidad.
En funcin de la informacin que se observa en el libro de Actas de
Directorio N 1 de TBA SA, cuya descripcin ya fue realizada, se han podido obtener
10

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
los siguientes datos en relacin con la autorizacin de las autoridades de la empresa
para el otorgamiento de poderes.

A fojas 63/64, acta de fecha 15/2/2007.


Poder General Amplio administrativo para actuar ante Organismos Pblicos a favor
de Francisco Adalberto Pafumi y Walter Andrs Iglesias (actuacin conjunta,
separada, indistinta y/o alternativa)
A fojas 63/64, acta de fecha 15/2/2007
Poder General Administrativo para actuar ante el Organismo Nacional de Bienes
Estatales (ONABE), Comisin Nacional de Regulacin del Transporte (CNRT), la
Secretara de Transportes de la Nacin, el Ministerio de Planificacin Federal,
Inversin Pblica y Servicios de la Nacin y el Ministerio de Economa y
Produccin de la Nacin a favor de Francisco Adalberto Pafumi y Walter Andrs
Iglesias (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa)
A foja 66, acta de fecha 20/2/2007
Poder General Judicial a favor de Mariano Lopez, Nazareno Alvarado, Nicolas
Ubaldo Tentori, Francisco Javier Villalba
A foja 67, acta de fecha 22/2/2007.
Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Vernica Natalia Burgos,
Marcelo Carlos Petel, Jos Luis Garcia, Walter Omar Arceluz, Roberto Carlos
Gagliardi y Jos Miguel Carrizo, todos Gerentes relacionados con el rea de
Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o
alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la administracin de los
recursos humanos.
A foja 90, acta de fecha 15/6/2007
Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana Soledad Androwicz,
Gustavo Jos Guzzetti, Jos Luis Garcia, Walter Omar Arceluz, Roberto Carlos
Gagliardi y Jos Miguel Carrizo, todos Gerentes relacionados con el rea de
Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o
alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la administracin de los
recursos humanos. (fue dejada sin efecto por acta del 20/6/2007 transcripta a foja 92)
A foja 93, acta de fecha 22/6/2007
Poder General Judicial a favor de Pablo Daniel Sbarbati y Vanina Luciana Rodriguez
A foja 94, acta de fecha 4/7/2007
Poder General amplio administrativo para actuar ante organismos pblicos a favor de
Orlando Jos Rbora.
A foja 95, acta de fecha 4/7/2007
Poder general administrativo para actuar ante el Organismo Nacional de Bienes
Estatales (ONABE), Comisin Nacional de Regulacin del Transporte (CNRT), la
Secretara de Transportes de la Nacin, el Ministerio de Planificacin Federal,
Inversin Pblica y Servicios de la Nacin y el Ministerio de Economa y
Produccin de la Nacin, a favor de Orlando Jos Rbora.
11

A fojas 98/99, acta de fecha 23/8/2007


Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana Soledad Androwicz,
Marcelo Carlos Petel, Erwin Alejandro Ignacio Buhler Roberto Carlos Gagliardi y
Jos Miguel Carrizo, todos Gerentes relacionados con el rea de Recursos Humanos
para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o alternativa intervengan
en todos los asuntos vinculados a la administracin de los recursos humanos.
A foja 103, acta de fecha 13/11/2007
Poder Especial a favor de Fabin Alvarez para comparecer ante la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos, la direccin General Impositiva, la Direccin General
de Rentas de la Ciudad de Buenos Aires y la Direccin Provincial de Rentas de la
Provincia de Buenos Aires.
A foja 106, acta de fecha 15/2/2008
Poder general administrativo a favor de Guillermo DAbenigno y Ernesto Limardo
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para intervenir en los
aspectos relacionados con la negociacin colectiva.
A foja 107, acta de fecha 12/3/2008
Poder General Judicial a favor de Valeria Andorno y Francisco Javier Villada
A fojas 108 y 109, acta de fecha 26/3/2008
Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana Soledad Androwicz ,
Ariel Alejandro Rebolini, Erwin Alejandro Ignacio Buhler, Alejandro Gabet, Roberto
Carlos Gagliardi, Jos Miguel Carrizo, y Vanina Wernicke todos Gerentes
relacionados con el rea de Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta,
separada, indistinta y/o alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la
administracin de los recursos humanos.
A foja 111, acta de fecha 11/4/2008
Poder General Amplio a favor de Becquer Omar Salguero para la administracin de
automotores y trmites administrativos.
A foja 131, acta de fecha 11/7/2008
Poder General Administrativo a favor de Roberto Jos Marco, Claudio Fabin
Foscarini, Walter Andrs Iglesias, Andrs Avelino Juarez y Mariano Lpez
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para intervenir antes
organismos de la Administracin Nacional, Provincial y Municipal, Ministerios,
Secretaras y Subsecretaras del Estado Nacional, Provincial y/o Municipal, direccin
General de Aduanas, Empresas prestaras de Servicios Pblicos privatizadas y/o
estatales.
A foja 134, acta de fecha 9/9/2008
Poder Especial Judicial a favor de Gonzalo Javier Felices, Alfredo Gonzalo Oliver
Tezanos (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para intervenir en
la causa 3651 Arrigoni, Cristian Eduardo y otros s/infraccin art.
163/167/186/191/193 Cd. Penal
A foja 136, acta de fecha 10/10/2008
Poder Especial Judicial a favor de Gonzalo Javier Felices, Alfredo Gonzalo Oliver
Tezanos (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para querellar e
intervenir en el fuero Criminal y Correccional Federal por el Delito previsto en el Art.
194 del Cdigo Penal.
A foja 142, acta de fecha 27/10/2008
12

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
Poder General Judicial a favor de Hector Alejandro Garca, Hernn Rodrigo Perez
Boiani, Ana Clara Palacios, Maria Fernanda Mollerach, Paola Moioni (actuacin
conjunta, separada, indistinta y/o alternativa)
A foja 147, acta de fecha 18/2/2009
Poder Especial Administrativo a favor de Jorge Alvarez, Andrs Avelino Juarez,
Sebastian Ariel Renkine, Mariano Lopez, Analia Januskevicius y Walter Andrs
iglesias (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para actuar ante
todas las delegaciones del pas del Correo Argentino como as tambin correos
privados.
A foja 148, acta de fecha 27/2/2009
Poder General Administrativo a favor de Sebastian Ariel Renkine para actuar ante
organismos municipales y Comisin Nacional de Regulacin del Transporte
A foja 150, acta de fecha 5/3/2009
Poder Especial administrativo a favor de Paola Martinez Naeflusch y Georgina
Florencia Arozena (actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para
actuar ante Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la Direccin General
Impositiva, la Direccin General de Rentas de la Ciudad de Buenos Aires y la
Direccin Provincial de Rentas de la Provincia de Buenos Aires.
A foja 151, acta de fecha 27/3/2009
Poder General Judicial a favor de Alejandro Martn Cores.
A foja 156, acta de fecha 29/7/2009
Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana soledad Androwicz,
Ariel Alejandro Rebolini, Roberto Carlos Gagliardi, Jos Miguel Carrizo, y Vanina
Wernicke todos Gerentes relacionados con el rea de Recursos Humanos para que
actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o alternativa intervengan en todos
los asuntos vinculados a la administracin de los recursos humanos.
A foja 158, acta de fecha 10/8/2009
Poder Especial de Administracin a favor de Marcelo Alejandro Torres, Andrs
Avelino Juarez, Sergio Daniel Tempone, Walter Andrs Iglesias, Guillermo Patricio
Urciuolo, Julia Alejandra Lpez y Mariano Lopez para absolver posiciones y prestar
adecuada defensa de los intereses de la sociedad en causas judiciales.
A foja 169, acta de fecha 27/10/2009
Poder Especial para operar con cajas de seguridad bancarias a favor de Sergio
Claudio Cirigliano, Jorge Alvarez y Silvia Emilse Lopez (actuacin conjunta,
separada, indistinta y/o alternativa). Acceso a la caja de seguridad N 0EF00010
Modelo 7 del Banco Patagonia, sucursal sita en Av.Corrientes 629.
A foja 188, acta de fecha 3/2/2011
Poder General Judicial a favor de Raul Julio Viola, Maria Dolores sierra, Sandra
Giselle Fernandez Blanco, Ernesto Daniel Distefani y Matias Gastn Bloise
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa).
A foja 189, acta de fecha 23/3/2011

13

Poder Especial Administrativo a favor de Nicolas Ubaldo Tentori para actuar ante
organismos Nacionales, Provinciales y/o Municipales.
A foja 205, acta de fecha 3/10/2011
Poder Especial Judicial a favor de Gonzalo Javier Felices, Cesar Alfredo Mayer
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para actuar y querellar en la
causa N 5422 caratulada Skroback, Alan Dario y Otros s/Incendio, estrago doloso
A foja 211, acta de fecha 19/10/2011
Poder General Judicial a favor de Miguel Angel Gallardo, Alicia Alejandra Maria
Leiro, Juan Jos Gallardo, Maria Cecilia Novo, Maria Celia Gallardo, Mnica Celia
Perez, Jos Ignacio Bovio, Franco Maximiliano Masuchi, Guillermina Molinari
(actuacin conjunta, separada, indistinta y/o alternativa).

16)

Detalle todos los libros rubricados de la sociedad vigentes

en uso, incluyendo societarios, contables, principales y auxiliares, si hubiere, y de


sueldos y jornales, indicando fecha y datos de rbrica, folios usados, ltimas
registraciones contables volcadas y si, conforme normas vigentes, se llevan en
legal forma.

Rubrica de Libros Contables Inventario y Balances, Iva Compras, Iva Ventas y Diario
TBA SA con domicilio en Av.Ramos Mejia 1358 2 P CABA

ULTIM
O
Asien
Perodo
REGIS-
to movimientos
TRO
FOLIO

N DE
RUBRICA

FECHA

CANT DE
PAGINAS

PRIMER
REGISTRO
FOLIO

Asien-
to

INVENTARIO Y
BALANCE

81197-07

18/09/2007

500

---

500

---

31-07-2007 al
20-05-2011

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

53

3729

---

3981

---

01-01-2007 al
30-06-2007

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

56

3982

---

4237

---

01-07-2007 al
31-12-2007

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

46

4238

---

4283

---

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

222

4284

---

4505

---

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

315

4506

---

4820

---

01-01-2008 al
31-01-2008
01-02-2008
AL 30-06-
2008
01-07-2008
AL 31-12-
2008

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

279

4821

---

5099

---

01-01-2009 al
30-06-2009

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

158

5100

---

5257

---

01-07-2009 al
30-09-2009

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

145

5258

---

5402

---

01-10-2009 al
31-12-2009

LIBRO

14

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

281

5403

---

5683

---

01-01-2010 al
30-06-2010

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

284

5684

---

5967

---

01-07-2010 al
31-12-2010

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

276

5968

---

6243

---

IVA COMPRAS

Hojas
moviles

27/06/1995

294

6244

---

6537

---

IVA VENTAS

Hojas
moviles

27/06/1995

13

790

---

802

---

IVA VENTAS

Hojas
moviles

27/06/1995

12

803

---

814

---

IVA VENTAS

Hojas
moviles

27/06/1995

27

815

---

841

---

IVA VENTAS

Hojas
moviles

27/06/1995

25

842

---

866

---

IVA VENTAS

Hojas
moviles

27/06/1995

26

867

---

892

---

IVA VENTAS

Hojas
moviles

27/06/1995

28

893

---

920

---

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

386

386

3854

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

313

3855

313

7063

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

427

7064

427

1143
1

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

422

11432

422

1579
7

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

506

15798

506

2103 01-05-2007 al
6
31-05-2007

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

474

21037

474

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

451

26022

451

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

389

30665

389

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

405

34582

405

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

420

38797

420

2602 01-06-2007 al
1
30-06-2007
01-07-2007
3066 AL 31-07-
4
2007
01-08-2007
3458 AL 31-08-
1
2007
01-09-2007
3879 AL 30-09-
2
2007
01-10-2007
4308 AL 31-10-
1
2007

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

416

43082

416

4749 01-11-2007 al
9
30-11-2007

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

351

47500

351

5113 01-12-2007
0
AL 31-12-

15

01-01-2011 al
30-06-2011
01-07-2011
AL 31-12-
2011
01-01-2007 al
30-06-2007
01-07-2007
AL 31-12-
2007
01-01-2008
AL 31-12-08
01-01-2009
AL 31-12-
2009
01-01-2010
AL 31-12-
2010
01-01-2011
AL 31-12-
2011
01-01-2007
AL 31-01-
2007
01-02-2007
AL 28-02-
2007
01-03-2007
AL 31-03-
2007
01-04-2007
AL 30-04-
2007

2007

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

408

408

4347

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

296

4348

296

7389

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

329

7390

329

1085
8

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

435

10859

435

1551
7

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

164

15518

164

1724
5

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

233

165

17246

397

1969
5

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

176

19696

176

2153
3

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

196

177

21534

372

2361
7

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

178

23618

178

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

220

179

25497

398

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

343

27839

343

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

377

31404

377

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

383

35329

383

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

167

39401

167

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

213

168

41151

380

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

347

43513

347

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

275

275

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

298

2785

298

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

331

5941

331

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

304

9422

304

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

328

12604

328

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

337

16051

337

16

01-01-2008
AL 31-01-
2008
01-02-2008
AL 29-02-
2008
01-03-2008
AL 31-03-
2008
01-04-2008
AL 30-04-
2008
01-05-2008
AL 15-05-
2008
16-05-2008
AL 31-05-
2008
01-06-2008
AL 15-06-
2008
16-06-2008
AL 30-06-
2008

2549 1-07-2008 AL
6
15-07-2008
16-07-2008
2783 AL 31-07-
8
2008
3140 01-08-2008 al
3
31-01-2008
01-09-2008
3532 AL 30-09-
8
2008
01-10-2008
3940 AL 31-10-
0
2008
01-11-2008
4115 AL 15-11-
0
2008
16-11-2008
4351 AL 30-11-
2
2008
4711 1-12-2008 AL
4
31-12-2008
01-01-2009
AL 31-01-
2784 2009
01-02-2009
AL 28-02-
5940 2009
01-03-2009
AL 31-03-
9421 2009
01-04-2009
1260 AL 30-04-
3
2009
01-05-2009
1605 AL 31-05-
0
2009
01-06-2009
1956 AL 30-06-
7
2009

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

344

19568

344

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

308

23194

308

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

367

26438

367

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

313

30265

313

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

320

33543

320

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

316

36877

316

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

296

296

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

269

2972

269

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

333

5783

333

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

317

9231

317

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

308

12560

308

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

338

15752

338

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

328

19289

328

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

306

22671

306

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

333

25841

333

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

288

29295

288

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

325

32364

325

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

344

35694

344

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

293

293

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

263

2988

263

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

323

5767

323

17

01-07-2009
2319 AL 31-07-
3
2009
01-08-2009
2643 AL 31-08-
7
2009
01-09-2009
3026 AL 30-09-
4
2009
01-10-2009
3354 AL 31-10-
2
2009
01-11-2009
3687 AL 30-11-
6
2009
01-12-2009
4013 AL 31-12-
1
2009
01-01-2010
AL 31-01-
2971 2010
01-02-2010
AL 28-02-
5782 2010
01-03-2010
AL 31-03-
9230 2010
01-04-2010
1255 AL 30-04-
9
2010
01-05-2010
1575 AL 31-05-
1
2010
01-06-2010
1928 AL 30-06-
8
2010
01-07-2010
2267 AL 31-07-
0
2010
01-08-2010
2584 AL 31-08-
0
2010
01-09-2010
2929 AL 30-09-
4
2010
01-10-2010
3236 AL 31-10-
3
2010
01-11-2010
3569 AL 30-11-
3
2010
01-12-2010
3930 AL 31-12-
6
2010
01-01-2011
AL 31-01-
2987 2011
01-02-2011
AL 29-02-
5766 2011
01-03-2011
AL 31-03-
9156 2011

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

311

9157

311

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

341

12405

341

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

321

15910

321

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

316

19247

316

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

347

22519

347

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

351

26092

351

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

314

29737

314

DIARIO

Hojas
moviles

27/06/1995

357

33000

357

01-04-2011
1240 AL 30-04-
4
2011
01-05-2011
1590 AL 31-05-
9
2011
01-06-2011
1924 AL 30-06-
6
2011
01-07-2011
2251 AL 31-07-
8
2011
01-08-2011
2609 AL 31-08-
1
2011
01-09-2011
2973 AL 30-09-
6
2011
01-10-2011
3299 AL 31-10-
9
2011
01-11-2011
3674 AL 30-11-
1
2011

En el folio 55 del libro de Inventarios y Balances N 1 de TBA SA ya


descripto con anterioridad, luce copia de la autorizacin N 3169 de la Inspeccin
General de Justicia de fecha 27/6/1995, para la utilizacin del empleo de medios
mecnicos en el caso del libro Diario y de los subdiarios IVA Ventas e IVA Compras.
A folios 245/246 del mismo libro se encuentra copiado el Informe
Especial sobre el medio de registracin contable emitido por el Contador Jos Jorge
Bugueiro con fecha 20/5/2011

Con respecto a los libros societarios, el detalle de cada uno de ellos ya


fue desarrollado al describir los elementos utilizados para la labor pericial (Captulo 2
del presente informe).
El libro que prev el artculo 52 de la Ley de Contrato de Trabajo
20.744 se encuentra transcripto en formato de micro fichas. El sistema se encuentra
autorizado por el Ministerio de Trabajo de la Nacin mediante N 242.061, Tomo 1,
Serie C del 31/5/1995
El detalle de las micro fichas correspondientes al perodo requerido es
el siguiente:

18

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
Perodo
(liquidacin
mensual)

Tomo

De folio

Hasta folio

Fecha de
rbrica

Ene-07
Feb-07
Mar-07
Abr-07
May-07
Jun-07
Jul-07
Ago-07
Sep-07
Oct-07
Nov-07
Dic-07
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
Ene-11
Feb-11

137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186

275090
277135
278770
280634
282348
283853
286344
287960
289534
291000
292592
294021
296712
300276
302000
303997
305781
308299
311097
312953
314735
316340
318137
319708
322596
325564
327390
329451
332198
334038
336947
338843
340653
342284
344821
346492
349283
351306
353132
355140
357827
360491
363309
365160
366941
368613
370415
372211
375046
377130

277134
278769
280633
282347
283852
286343
287959
289533
290999
292591
294020
296711
300275
301999
303996
305780
308298
311096
312952
314734
316339
318136
319707
322595
325563
327389
329450
332197
334037
336946
338842
340652
342283
344820
346491
349282
351305
353131
355139
357826
360490
363308
365159
366940
368612
370414
372210
375045
377129
378960

01/03/2007
23/04/2007
10/05/2007
04/06/2007
17/07/2007
08/08/2007
31/08/2007
04/10/2007
08/11/2007
04/12/2007
26/12/2007
28/01/2008
03/03/2008
04/04/2008
30/04/2008
29/05/2008
03/07/2008
30/07/2008
03/09/2008
06/10/2008
30/10/2008
02/12/2008
05/01/2009
19/02/2009
09/03/2009
07/04/2009
05/05/2009
09/06/2009
18/08/2009
18/08/2009
03/09/2009
09/10/2009
30/10/2009
30/11/2009
29/12/2009
16/02/2010
03/03/2010
29/03/2010
29/04/2010
09/06/2010
06/07/2010
05/08/2010
08/09/2010
05/10/2010
02/11/2010
02/12/2010
06/01/2011
02/02/2011
04/03/2011
07/04/2011

19

Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11

187
188
189
190
191
192
193
194
195
196

378961
380966
382750
385293
388302
390190
392038
393764
395633
397446

380965
382749
385292
388301
390189
392037
393763
395632
397445
400355

14/06/2011
20/06/2011
12/07/2011
08/08/2011
05/09/2011
18/10/2011
09/11/2011
27/12/2011
12/01/2012
06/02/2012

En funcin de los relevamientos efectuados y de las evidencias que de


ellos se desprenden, nuestra opinin es que el sistema de registros contables que
utiliza la empresa TBA SA, cuyo detalle se expone en los cuadros precedentes,
cumplen con los requisitos formales sustanciales que establecen las normas legales
vigentes.

17)

Verifique el cumplimiento de las presentaciones fiscales

aplicables y la inscripcin de las vicisitudes sociales (inscripcin original,


reforma de estatutos, aumento de capital u otras).
La empresa TBA SA presenta declaraciones juradas ante la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos en razn de los siguientes conceptos:
referidos a obligaciones impositivas:
A. SICORE (Retenciones impositivas)
B. Impuesto al Valor Agregado
C. Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta
D. Impuesto a las Ganancias
E. Impuesto sobre los Bienes Personales y participaciones
societarias
F. Participaciones societarias Res.Gral. 4120 AFIP

A continuacin se expone el detalle de cada uno de las obligaciones


enunciadas.

20

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
A. SICORE (Retenciones impositivas)
CUIT/CUIL

Formulario

Perodo

Secuencia

Transaccin

Fecha de
Presentacin

30-68236128-6

744 v600

2007-01

63095224

08/02/2007 16:58

30-68236128-6

744 v700

2007-01

86613636

23/11/2007 17:05

30-68236128-6

744 v600

2007-02

65207842

12/03/2007 18:00

30-68236128-6

744 v700

2007-02

86614038

23/11/2007 17:08

30-68236128-6

744 v600

2007-03

67207969

11/04/2007 11:00

30-68236128-6

744 v700

2007-04

70415954

11/05/2007 12:04

30-68236128-6

744 v700

2007-05

73123231

11/06/2007 15:50

30-68236128-6

744 v700

2007-06

75527648

11/07/2007 17:03

30-68236128-6

744 v700

2007-07

77954614

09/08/2007 17:00

30-68236128-6

744 v700

2007-07

78201411

13/08/2007 12:53

30-68236128-6

744 v700

2007-08

80220856

07/09/2007 16:52

30-68236128-6

744 v701

2007-09

82941960

10/10/2007 14:23

30-68236128-6

744 v701

2007-10

85626216

13/11/2007 17:18

30-68236128-6

744 v701

2007-11

87741290

10/12/2007 17:10

30-68236128-6

744 v701

2007-11

87846437

11/12/2007 14:52

30-68236128-6

744 v701

2007-12

89998364

09/01/2008 12:27

30-68236128-6

744 v701

2008-01

92649639

12/02/2008 12:32

30-68236128-6

744 v701

2008-02

94739533

10/03/2008 12:13

30-68236128-6

744 v701

2008-03

97230545

10/04/2008 9:54

30-68236128-6

744 v701

2008-04

100239641

12/05/2008 14:45

30-68236128-6

744 v701

2008-04

108340011

24/07/2008 10:32

30-68236128-6

744 v701

2008-05

103175988

09/06/2008 10:29

30-68236128-6

744 v701

2008-06

107008993

11/07/2008 16:32

30-68236128-6

744 v701

2008-07

109533828

07/08/2008 9:56

30-68236128-6

744 v701

2008-08

112563617

09/09/2008 12:42

30-68236128-6

744 v701

2008-09

115431148

09/10/2008 9:56

30-68236128-6

744 v701

2008-10

117809940

06/11/2008 15:09

30-68236128-6

744 v701

2008-11

120711474

10/12/2008 9:39

30-68236128-6

744 v701

2008-12

123433504

12/01/2009 11:57

30-68236128-6

744 v701

2009-01

126101784

10/02/2009 15:05

30-68236128-6

744 v701

2009-02

128448338

09/03/2009 9:32

30-68236128-6

744 v701

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731 v520

2010-11

201427061

23/12/2010 16:09

30-68236128-6

731 v520

2010-12

204564440

21/01/2011 18:20

30-68236128-6

731 v520

2011-01

207657572

22/02/2011 15:19

30-68236128-6

731 v520

2011-02

210292140

18/03/2011 16:39

30-68236128-6

731 v520

2011-03

214894240

25/04/2011 15:47

30-68236128-6

731 v520

2011-04

219077318

20/05/2011 16:25

30-68236128-6

731 v520

2011-05

223278714

24/06/2011 11:37

30-68236128-6

731 v520

2011-06

226881211

21/07/2011 17:24

30-68236128-6

731 v520

2011-07

230330878

23/08/2011 15:07

30-68236128-6

731 v520

2011-08

233146519

16/09/2011 16:22

30-68236128-6

731 v520

2011-09

237341594

20/10/2011 13:22

30-68236128-6

731 v520

2011-10

241174191

23/11/2011 17:48

30-68236128-6

731 v520

2011-11

244156802

21/12/2011 15:26

30-68236128-6

731 v520

2011-12

247806051

23/01/2012 12:49

30-68236128-6

731 v520

2012-01

251123332

23/02/2012 15:29

30-68236128-6

731 v520

2012-02

254427414

21/03/2012 17:20

C. Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta


CUIT/CUIL

Formulario

Perodo

Secuencia

Transaccin

Fecha de
Presentacin

30-68236128-6

715 v700

2007-00

102316743

30/05/2008 16:36

30-68236128-6

715 v700

2008-00

152690749

13/10/2009 11:46

30-68236128-6

715 v800

2009-00

179986721

17/06/2010 13:33

30-68236128-6

715 v800

2010-00

217273599

11/05/2011 10:35

D. Impuesto a las Ganancias


CUIT/CUIL

Formulario

Perodo

Secuencia

Transaccin

Fecha de
Presentacin

30-68236128-6

713 v800

2007-00

102319630

30/05/2008 16:51

30-68236128-6

713 v800

2007-00

147719720

28/08/2009 14:22

30-68236128-6

713 v800

2008-00

152595147

10/10/2009 10:29

30-68236128-6

713 v900

2009-00

179981792

17/06/2010 13:06

30-68236128-6

713 v1000

2010-00

217272941

11/05/2011 10:34

30-68236128-6

713 v1000

2010-00

221724410

13/06/2011 10:45

E. Impuesto sobre los Bienes Personales y participaciones


CUIT/CUIL

Formulario

Perodo

Secuencia

24

Transaccin

Fecha de

Corte Suprema de Justicia de la


Nacin
Cuerpo de Peritos Contadores
Oficiales
Presentacin
30-68236128-6

899 v200

2007-00

100673298

15/05/2008 12:06

30-68236128-6

899 v200

2007-00

100681507

15/05/2008 12:48

30-68236128-6

899 v200

2007-00

139549919

16/06/2009 16:08

30-68236128-6

899 v200

2007-00

147704908

28/08/2009 12:49

30-68236128-6

899 v200

2008-00

152974583

15/10/2009 10:53

30-68236128-6

899 v200

2009-00

180243888

18/06/2010 17:07

30-68236128-6

899 v200

2010-00

217273973

11/05/2011 10:37

F. Participaciones societarias Res.Gral. 4120


CUIT/CUIL

Formulario

Perodo

Secuencia

Transaccin

Fecha de
Presentacin

30-68236128-6

657 v300

2007-00

108773753

30/07/2008 10:24

30-68236128-6

657 v301

2008-00

143963052

24/07/2009 17:40

30-68236128-6

657 v301

2009-00

185169471

29/07/2010 12:06

30-68236128-6

657 v301

2010-00

227397220

27/07/2011 16:25

Teniendo en cuenta la documentacin original que fuera compulsada a


los efectos de confeccionar las planillas precedentes, es nuestra opinin que la
empresa TBA SA ha dado cumplimiento a las presentaciones fiscales formales
correspondientes a las obligaciones impositivas detalladas.

Luego de haber realizado una compulsa del libro de Actas de


Asamblea N 1 de TBA SA cuyo detalle fuera expuesto anteriormente en este
informe, hemos obtenido la informacin correspondiente a los eventos sociales desde
el ao 2007 en adelante, que deberan haber sido inscriptos en la Inspeccin General
de Justicia.
A partir de la copia del legajo de TBA SA en dicho organismo de
control se ha verificado el detalle de los trmites presentados por la empresa.
En el siguiente cuadro se expone la situacin completa.
Libro
Libro
Actas
Actas
Asamblea Asamblea Asamblea
N1
Folio
Fecha
1

53

30.05.06

Tipo de
Asamblea

Tema tratado
Modificacin
Extraordinaria estatutos Adecuac.
Y Ordinaria
Res. 20/2004

25

Tramite
IGJ
N

IGJ
Libro

976199

38

IGJ
Nro-

Fecha

1377

23/1/08

59

30.05.07

61

25/6/07

68/69

30.06.08

71/72

30.09.09

75

27.05.10

DESIGNACION DE
AUTORIDADES
Emisin Valores
Extraordinaria Negociables
DESIGNACION DE
Ordinaria
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
Ordinaria
AUTORIDADES
DESIGNACION DE
Ordinaria
AUTORIDADES

78

30.05.11

Ordinaria

Ordinaria

DESIGNACION DE
AUTORIDADES

976200

38

987409

39

2123012

54

2123012

54

2012012

54

2123014

55

1378

23/1/08

5559

11/3/08

11056

9/6/11

11056

9/6/11

11056

9/6/11

14407 20/7/11

Es todo cuanto tenemos que informar a V.S. a quien

Buenos Aires, 20 de Abril de 2012

26

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