Funciones financieras

Corresponde a: Microsoft Office Excel 2003

Es posible que parte del contenido de este tema no pueda aplicarse a algunos id
iomas.
INT.ACUM Devuelve el inters acumulado de un valor burstil que tenga pagos de int
ers peridico
INT.ACUM.V Devuelve el inters acumulado de un valor burstil con pagos de inters a
l vencimiento
AMORTIZPROGRE Devuelve la amortizacin por cada perodo contable mediante la utili
zacin de un coeficiente de depreciacin
AMORTIZLIN Devuelve la amortizacin lineal de un bien al final de un ejercicio f
iscal determinado
CUPON.DIAS.L1 Devuelve el nmero de das desde el comienzo del perodo del cupn hasta
la fecha de liquidacin
CUPON.DIAS Devuelve el nmero de das del perodo (entre dos cupones) donde se encue
ntra la fecha de liquidacin
CUPON.DIAS.L2 Devuelve el nmero de das desde el comienzo del perodo de consolidac
in hasta la fecha del siguiente cupn
CUPON.FECHA.L2
acin

Devuelve la fecha del siguiente cupn despus de la fecha de liquid

CUPON.NUM Devuelve el nmero de cupones pagaderos entre las fechas de liquidacin

y vencimiento
CUPON.FECHA.L1

Devuelve la fecha del cupn anterior a la fecha de liquidacin

PAGO.INT.ENTRE

Devuelve el inters acumulativo pagado entre dos perodos

PAGO.PRINC.ENTRE
e dos perodos

Devuelve el valor actual acumulativo pagado en un prstamo entr

DB Devuelve la depreciacin de un bien durante un perodo especfico usando el mtodo

de depreciacin de saldo fijo
DDB Devuelve la depreciacin de un bien en un perodo especificado utilizando el mt
odo de doble disminucin de saldo u otros mtodos que se especifiquen
TASA.DESC

Devuelve la tasa de descuento de un valor burstil

MONEDA.DEC Convierte un precio en una moneda, expresado como una fraccin, en un

precio expresado en un nmero decimal
MONEDA.FRAC Convierte un precio en una moneda, expresado como un nmero decimal,
en un precio expresado en una fraccin
DURACION
EFECTO
VF

Devuelve la duracin anual de un valor con pagos de intereses peridicos

Devuelve el tipo de inters anual efectivo

Devuelve el valor futuro de una inversin

FV.PLAN

Devuelve el valor futuro de un capital inicial despus de aplicar una se

rie de tasas de inters compuesto

TASA.INT

Devuelve la tasa de inters para la inversin total en un valor burstil

PAGOINT
ado

Devuelve el pago de intereses de una inversin durante un perodo determin

TIR Devuelve la tasa interna de retorno de una inversin para una serie de valor
es en efectivo
INT.PAGO.DIR

Calcula el inters pagado durante un perodo especfico de una inversin

DURACION.MODIF Devuelve la duracin modificada Macauley de un valor burstil con u

n valor nominal de 100 $
TIRM Devuelve el tipo interno de una devolucin en que los flujos de efectivo po
sitivo y negativo se financian con diferentes tipos de inters
TASA.NOMINAL
NPER

Devuelve el tipo de inters anual nominal

Devuelve el nmero de perodos de una inversin

VNA Devuelve el valor neto actual de una inversin basndose en una serie de flujo
s de efectivo peridicos y un tipo de descuento
PRECIO.PER.IRREGULAR.1 Devuelve el precio por 100 $ de valor nominal de un val
or con un primer perodo irregular
RENDTO.PER.IRREGULAR.1
irregular

Devuelve el rendimiento de un valor con un primer perodo

PRECIO.PER.IRREGULAR.1 Devuelve el precio por 100 $ de valor nominal de un val

or con un ltimo perodo irregular
RENDTO.PER.IRREGULAR.2
rregular
PAGO

Devuelve el rendimiento de un valor con un ltimo perodo i

Devuelve el pago peridico de una anualidad

PAGOPRIN
erminado

Devuelve el pago del valor actual de una inversin durante un perodo det

PRECIO Devuelve el precio por 100 $ de valor nominal de un valor burstil que pa
ga una tasa de inters peridica
PRECIO.DESCUENTO Devuelve el precio por 100 $ de valor nominal de un valor bur
stil con descuento
PRECIO.VENCIMIENTO Devuelve el precio por 100 $ de valor nominal de un valor b
urstil que paga inters a su vencimiento
VA
TASA

Devuelve el valor actual de una inversin

Devuelve la tasa de inters por perodo de una anualidad

CANTIDAD.RECIBIDA Devuelve la cantidad recibida al vencimiento de un valor bur

stil completamente invertido
SLN

Devuelve la depreciacin por mtodo directo de un bien en un perodo dado

SYD Devuelve la depreciacin por suma de dgitos de los aos de un bien durante un p
erodo especfico
LETRA.DE.TES.EQV.A.BONO Devuelve el rendimiento de un bono equivalente a una l
etra del Tesoro (de EE.UU.)
LETRA.DE.TES.PRECIO Devuelve el precio por 100 $ de valor nominal de una letra
del Tesoro (de EE.UU.)
LETRA.DE.TES.RENDTO
)

Devuelve el rendimiento de una letra del Tesoro (de EE.UU.

DVS Devuelve la depreciacin de un activo durante un perodo especificado o parcia

l utilizando el mtodo de depreciacin de saldos decrecientes
TIR.NO.PER Devuelve la tasa interna de retorno para un flujo de caja que no es
necesariamente peridico
VNA.NO.PER Devuelve el valor neto actual para un flujo de caja que no es neces
ariamente peridico
RENDTO

Calcula el rendimiento en un valor burstil que paga intereses peridicos

RENDTO.DESC Devuelve el rendimiento anual de un valor descontado; por ejemplo,

una letra del Tesoro (de EE.UU.)
RENDTO.VENCTO Devuelve el rendimiento anual de un valor burstil que paga intere
ses al vencimiento
DDB
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Devuelve la depreciacin de un bien en un perodo especfico con el mtodo de depreciacin
por doble disminucin de saldo u otro mtodo que se especifique.
Sintaxis
DDB(costo,valor_residual,vida,perodo,factor)
Costo

es el costo inicial del bien.

Valor_residual

es el valor al final de la depreciacin.

Vida
es el nmero de perodos durante los cuales se produce la amortizacin del bie
n (tambin conocido como vida til del bien).
Perodo
es el perodo para el que se desea calcular la depreciacin. Debe usar los
mismos valores que el argumento vida.
Factor
es la tasa a la que disminuye el saldo. Si el argumento factor se omit
e, se calcular como 2 (el mtodo de amortizacin con una tasa doble de disminucin del
saldo).
Importante Los cinco argumentos deben ser nmeros positivos.
Observaciones
El mtodo de depreciacin por doble disminucin del saldo calcula la depreciacin a una
tasa acelerada. La depreciacin es ms alta durante el primer perodo y disminuye en p

erodos sucesivos. La funcin DDB usa la frmula siguiente para calcular la depreciacin
para un perodo:
costo - valor_residual(depreciacin total en perodos anteriores) * factor / vida
Si no desea usar el mtodo de depreciacin por doble disminucin del saldo, cambie el
argumento factor.
Utilice la funcin DVS si desea pasar al mtodo de depreciacin lineal cuando la depre
ciacin sea mayor que el clculo de disminucin del saldo.
Ejemplo
El ejemplo puede resultar ms fcil de entender si lo copia en una hoja de clculo en
blanco.
Cmo?
Cree un libro o una hoja de clculo en blanco.
Seleccione el ejemplo en el tema de Ayuda. No seleccione los encabezados de fila
o de columna.
Seleccionar un ejemplo de la Ayuda
Presione CTRL+C.
En la hoja de clculo, seleccione la celda A1 y presione CTRL+V.
Para alternar entre ver los resultados y ver las frmulas que devuelven los result
ados, presione CTRL+` (acento grave) o, en el men Herramientas, elija Auditora de
frmulas y, a continuacin, haga clic en Modo de auditora de frmulas.
1
2
3
4
A B
Datos Descripcin
2400 Costo inicial
300 Valor residual
10 Vida en aos
Frmula Descripcin (Resultado)
=DDB(A2;A3;A4*365;1) Amortizacin del primer da. Microsoft Excel asume automticament
e que factor es 2 (1,32)
=DDB(A2;A3;A4*12;1;2) Amortizacin del primer mes (40,00)
=DDB(A2;A3;A4;1;2) Amortizacin del primer ao (480,00)
=DDB(A2;A3;A4;2;1,5) Amortizacin del segundo ao, utilizando un factor de 1,5 en lu
gar del mtodo de depreciacin por doble disminucin del saldo
=DDB(A2;A3;A4;10) Amortizacin del dcimo ao. Microsoft Excel asume automticamente que
factor es 2 (22,12).
Nota Los resultados se redondean con dos decimales.
METODOS DE DEPRECIACION CON EXCEL
ESTE TEXTO INCLUYE UNA DESCRIPCION DEL USO DE FUNCIONES DE EXCEL PARA DEPRECIACI
ON
NOTA: DEBES USARLAS PARA RESOLVER LOS EJERCICIOS DEL BLOG DEL MES DE SEPTIEMBRE
SOBRE DEPRECIACION
FUNCION DB (METODO DE SALDO FIJO)Devuelve la depreciacin de un bien durante un pe
rodo especfico usando el mtodo de depreciacin de saldo fijo.
Sintaxis: DB(costo;valor_residual;vida;perodo;mes)
Costo es el costo inicial del bien.

Valor_residual es el valor al final de la depreciacin.

Vida es el nmero de perodos durante los cuales se produce la amortizacin del bien (
tambin conocido como vida til del bien).
Perodo es el perodo para el que se desea calcular la depreciacin. Debe usar los mis
mos valores que el argumento vida.
Mes es el nmero de meses en el primer ao. Si se omite el argumento mes, se supondr
que es 12.
Observaciones
El mtodo de depreciacin de saldo fijo calcula la depreciacin a tasa fija. La funcin
DB usa las frmulas siguientes para calcular la depreciacin durante un perodo:
(costo - depreciacin total de perodos anteriores) * tasa
donde:
tasa = 1 - ((valor_residual / costo) ^ (1 / vida)), redondeado hasta tres posici
ones decimales.
La depreciacin del primer y ltimo perodos son casos especiales. La funcin DB usa la
frmula siguiente para calcular el primer perodo:
costo * tasa * mes / 12
Para calcular el ltimo perodo, DB usa la frmula siguiente:
((costo - depreciacin total de perodos anteriores) * tasa * (12 - mes)) / 12
FUNCION DDB (METODO POR DOBLE DISMINUCION DE SALDO)
Devuelve la depreciacin de un bien en un perodo especfico con el mtodo de depreciacin
por doble disminucin de saldo u otro mtodo que se especifique.
Sintaxis: DDB(costo,valor_residual,vida,perodo,factor)
Costo es el costo inicial del bien.
Valor_residual es el valor al final de la depreciacin.
Vida es el nmero de perodos durante los cuales se produce la amortizacin del bien (
tambin conocido como vida til del bien).
Perodo es el perodo para el que se desea calcular la depreciacin. Debe usar los mis
mos valores que el argumento vida.
Factor es la tasa a la que disminuye el saldo. Si el argumento factor se omite,
se calcular como 2 (el mtodo de amortizacin con una tasa doble de disminucin del sal
do).
Importante Los cinco argumentos deben ser nmeros positivos.
Observaciones
El mtodo de depreciacin por doble disminucin del saldo calcula la depreciacin a una
tasa acelerada. La depreciacin es ms alta durante el primer perodo y disminuye en p
erodos sucesivos. La funcin DDB usa la frmula siguiente para calcular la depreciacin
para un perodo:
costo - valor_residual(depreciacin total en perodos anteriores) * factor / vida
Si no desea usar el mtodo de depreciacin por doble disminucin del saldo, cambie el
argumento factor.
Utilice la funcin DVS si desea pasar al mtodo de depreciacin lineal cuando la depre
ciacin sea mayor que el clculo de disminucin del saldo.
FUNCION DVS (METODO DE AMORTIZACION ACELERADA CON TASA DOBLE)
Devuelve la amortizacin de un bien durante un perodo especificado, inclusive un pe
rodo parcial, usando el mtodo de amortizacin acelerada con una tasa doble y segn el
coeficiente que especifique. Las iniciales DVS corresponden a disminucin variable
del saldo.
Sintaxis:DVS(costo;valor_residual;vida;perodo_inicial;perodo_final;factor; sin_cam
bios)
Costo es el costo inicial del bien.
Valor_residual es el valor al final de la depreciacin.
Vida es el nmero de perodos durante los cuales se produce la depreciacin del bien (
tambin conocido como la vida til del bien).
Perodo_inicial es el perodo inicial para el que desea calcular la depreciacin. El a
rgumento perodo_inicial debe utilizar las mismas unidades que el argumento vida.
Perodo_final es el perodo final para el que desea calcular la depreciacin. El argum
ento perodo_final debe utilizar las mismas unidades que el argumento vida.

Factor es la tasa a la que disminuye el saldo. Si el argumento factor se omite,

se calcular como 2 (el mtodo de amortizacin con una tasa doble de disminucin del sal
do). Si no desea usar el mtodo de depreciacin por doble disminucin del saldo, cambi
e el argumento factor. Para obtener una descripcin del mtodo de amortizacin o de de
preciacin por doble disminucin del saldo, consulte DDB.
Sin_cambios es un valor lgico que especifica si deber cambiar al mtodo directo de d
epreciacin cuando la depreciacin sea mayor que el clculo del saldo en disminucin.
Si el argumento sin_cambios es VERDADERO, Microsoft Excel no cambia al mtodo dire
cto de depreciacin aun cuando sta sea mayor que el clculo del saldo en disminucin.
Si el argumento sin_cambios es FALSO o se omite, Excel cambia al mtodo directo de
depreciacin cuando la depreciacin es mayor que el clculo del saldo en disminucin.
Todos los argumentos, excepto el argumento sin_cambios, deben ser nmeros positivo
s.
FUNCION SLN (METODO DIRECTO)
Devuelve la depreciacin por mtodo directo de un bien en un perodo dado.
Sintaxis: SLN(costo;valor_residual;vida)
Costo es el costo inicial del bien.
Valor_residual es el valor al final de la depreciacin.
Vida es el nmero de perodos durante los cuales se produce la depreciacin del bien (
tambin conocido como la vida til del bien).
FUNCION SYD (METODO POR SUMA DE DIGITOS DE LOS AOS)
Devuelve la depreciacin por suma de dgitos de los aos de un bien durante un perodo e
specfico.
Sintaxis: SYD(costo;valor_residual;vida;perodo)
Costo es el costo inicial del bien.
Valor_residual es el valor al final de la depreciacin.
Vida es el nmero de perodos durante los cuales se produce la depreciacin del bien (
tambin conocido como la vida til del bien).
Perodo es el perodo, que debe utilizar las mismas unidades que el argumento vida.
Publicado por MAESTRIA EN TECNOLOGIA EDUCATIVA UNID en 17:07
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Funcin DB(costo;valor_residual;vida;periodo;mes)
Devuelve la depreciacin de un bien para un perodo especificado, usando el mtodo de
depreciacin de saldo fijo.
Costo = es el valor inicial del bien.
Valor_residual = es el valor al final de la depreciacin del bien.
Vida = es el nmero de periodos durante el cual se deprecia el bien (tambin conocid
o como vida til)
Periodo = es el periodo para el que se desea calcular la depreciacin.
Mes = es el nmero de meses del primer ao, si no se especifica, se asume que es 12
Ejemplo:
Hemos comprado un coche que vale 20.000
y suponemos que a los 5 aos su valor pued
e estar por 9.000 . Queremos saber cual es su depreciacin a los 6 meses de haberlo
adquirido.
Si introducimos estos datos DB(20000;9000;5;1;6) nos debe dar como resultado 1.4
80 , es decir a los seis meses de su compra el coche vale 18.520 .

Funcin DDB(costo;valor_residual;vida;periodo;factor)
Devuelve la depreciacin de un bien para un perodo especificado, mediante el mtodo d
e depreciacin por doble disminucin de saldo u otro mtodo que se especifique.
El mtodo de depreciacin por doble disminucin del saldo calcula la depreciacin a una
tasa acelerada. La depreciacin es ms alta durante el primer perodo y disminuye en p
erodos sucesivos.
Costo = es el valor inicial del bien.
Valor_residual = es el valor al final de la depreciacin del bien.
Periodo = es el periodo para el que se desea calcular la depreciacin.
Factor = es la tasa a la que disminuye el saldo. Si factor se omite, se supondr q
ue es 2 ( el mtodo de depreciacin por doble disminucin del saldo)

Ejemplo:
Sigamos con el ejemplo del coche.
Por tanto si introducimos estos datos DDB(20000;9000;5;1) nos debe dar como resu
ltado 8.000 , es decir en el primer ao de su compra el coche vale 12.000 .

Funcin DVS(costo;valor_residual;vida;periodo_inicial;periodo_final;factor;sin_cam
bios)
Devuelve la depreciacin de un bien para un perodo especificado, incluyendo periodo
s parciales, usando el mtodo de amortizacin acelerada, con una tasa doble y segn el
coeficiente que especifique.
Las iniciales DVS corresponden a Disminucin Variable del Saldo.
Costo = es el costo inicial del bien.
Valor_residual = es el valor final de la depreciacin del bien.
Vida = vida til del bien.
Periodo_inicial = es el periodo inicial para el que se desea calcular la amortiz
acin.
Periodo_final = es el periodo final para el que se desea calcular la amortizacin.
Factor = es la tasa a la que disminuye el saldo. Si el argumento factor se omite
, se calculara como 2 ( el mtodo de amortizacin con una tasa doble de disminucin de
l saldo)
Sin_cambios = es un valor lgico que especifica si deber cambiar el mtodo directo de
depreciacin cuando la depreciacin sea mayor que el clculo del saldo.
Si el argumento sin_cambios es VERDADERO, no cambia al mtodo directo de depreciac

in aun cuando sta sea mayor que el clculo del saldo en disminucin.
Si el argumento sin_cambios es FALSO o se omite, cambia al mtodo directo de depre
ciacin cuando la depreciacin es mayor que el clculo del saldo en disminucin.
Ejemplo:
Si introducimos estos datos DVS(5000;500;5*12;0;1) nos debe dar como resultado 1
66,67 , es decir al primer mes de su compra el objeto vale 4833,33
(166,67 menos q
ue cuando se compr).
Contina en la siguiente pgina...
Funcin INT.PAGO.DIR(tasa;periodo;nper;va)
Calcula el inters pagado durante un perodo especfico de una inversin. Esta funcin se
incluye para proporcionar compatibilidad con Lotus 1-2-3.
Tasa = es la tasa de interes de la inversin.
Periodo = es el perodo cuyo inters desea averiguar y debe estar comprendido entre
1 y el parmetro nper.
nper = es el nmero total de periodos de pagos.
va = es el valor actual de la inversin.

Por ejemplo: para la funcin INT.PAGO.DIR(8%/12;1;5*12;30000) el resultado debe se

r -196,667 que es el inters pagado por el primer mes de un prstamo de 30.000 a 5 ao
s.

Funcin NPER(tasa;pago;va;vf;tipo)
Devuelve el nmero de pagos de una inversin, basada en pagos constantes y peridicos
y una tasa de inters constante.
Tasa = es la tasa de inters por periodo.
Pago = es el pago efectuado en cada periodo, debe permanecer constante durante l
a vida de la anualidad (cuotas).
Va = es el valor actual o la suma total de una serie de futuros pagos.
Vf = es el valor futuro o saldo en efectivo que desea lograr despus de efectuar e
l ltimo pago. Si el argumento vf se omite, se asume que el valor es cero.
Tipo = indica el vencimiento de los pagos ( 0 al final del periodo, 1 al inicio
del periodo ).
Por Ejemplo: para la funcin NPER(6%;-599,55;100000;0;0), debemos obtener 360, que
son el nmero de cuotas para un prstamo de 100.000 con un inters del 6% y una cuota
de 599,55 mensual.

Funcin PAGO(tasa;nper;va;vf;tipo)
Devuelve el pago de un prstamo basado en pagos y tasas de inters constantes.
Esta funcin est ms detallada en los ejercicios paso a paso que pueden ver al final
de la pgina.

Funcin PAGOINT(tasa;periodo;nper;va;vf;tipo)
Devuelve el inters pagado por una inversin durante periodo determinado, basado en
pagos constantes y peridicos y una tasa de inters constante.
Esta funcin est ms detallada en los ejercicios paso a paso que pueden ver al final
de la pgina.

Funcin PAGOPRIN(tasa;periodo;nper;va;vf;tipo)
Devuelve el pago de un capital de una inversin determinada, basado en pagos const
antes y peridicos y una tasa de inters constante.
Esta funcin est ms detallada en los ejercicios paso a paso que pueden ver al final
de la pgina.

Funcin SLN(costo;valor_residual;vida_til)
Devuelve la depreciacin por mtodo directo de un bien durante un periodo dado.
Costo = es el costo inicial del bien
Valor _residual = es el valor al final de la depreciciacion
Vida_til = es el nmero de periodos durante el cual se produce la depreciacin del bi
en. Clculo sin tener en cuenta valor residual .
Por ejemplo: para la funcin SLN(20000; 9000;5), debemos obtener 2.200
epreciacin por ao de vida til del bien.

que es la d

Funcin SYD(costo;valor_residual;vida_til;periodo)
Devuelve la depreciacin por mtodo de anualidades de un bien durante un perodo especf
ico.
Costo = es el costo inicial del bien.
Valor_residual = es el valor al final de la depreciacin.
Vida_til = es el nmero de periodos durante el cual se produce la depreciacin del bi
en.
Periodo = es el periodo al que se quiere calcular.

Por Ejemplo: para la funcin SYD(20000;9000;5;2), debemos obtener 2.933,33

la depreciacin resultante al 2 ao.

, que es

http://imagenes.mailxmail.com/cursos/pdf/registros-auxiliares-microsoft-excel-co
ntabilidad-27186.pdf