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PROGRAMA DE INVERSIONES

CLIENTE:
PERIODO:
a) Planear y realizar las pruebas sustantivas de las cifras que muestran los
estados financieros y que sean de acuerdo a las circunstancias.
b) Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del Sistema de control Interno:
- Realizar las pruebas de cumplimiento y determinar los procedimientos de
auditora aplicables.
- Preparar un informe con el resultado del trabajo, conclusiones, comentarios,
recomendaciones acerca del control interno.
c) Verificar la existencia y aplicacin de una poltica de acceso a inversiones,
verificando la autorizacin y propiedad por medio de la tcnica de indagacin.
d) Determinar la eficiencia de la poltica de adquisicin de inversiones de la
entidad.
e) Realizar la verificacin de los reportes de las cuentas registradas como
Inversiones y que stas se encuentren en orden y de acuerdo a la normativa
legal.
f) Observar si los abonos en la cuenta de Inversiones se Registran
Adecuadamente.
g) Realizar una reversin analtica de los Estados Financieros para confirmar
que La totalidad de las Inversiones estn contenidas en ellos, verificando que
los Intereses, dividendos y dems a que hayan dado lugar que las inversiones
se registren de forma clara y en concordancia con los principios de
contabilidad.
h) Anlisis del manejo de las inversiones para identificar fallas y aplicar las
conexiones necesarias; se verifica si la base de evaluacin se aplica
consistentemente.
i) Revisar si la informacin acerca de las inversiones de la entidad, se
encuentran debidamente actualizadas. Para hacer llegar a la administracin, y
al comprador los movimientos en materia de inversin, y reflejen en los
Estados Financieros.
j) Verificar la existencia de un manual de funciones del personal encargado de
las cuentas de inversiones.
k) Comprobar la existencia fsica de los ttulos que acrediten la propiedad de
las inversiones.
l) Verificar mediante confirmaciones los saldos de las inversiones que
mantenga a empresa con otras entidades.
m) Revisar la documentacin con respecto a Valores de Mercado.
n) Verificar la presentacin de los saldos de inversiones que comprenden los
tipos de inversiones en el balance general y el reconocimiento de los ingresos
devengados en el estado de resultados.
o) Examinar la variedad de asientos contables que afecten las cuentas de
Inversiones.
p) Inspeccin y conteo de valores en existencias.
q) Evaluar el costo documentario para determinar si las inversiones estn
valuadas correctamente.
r) Obtener comprobacin por escrito de las entidades involucradas en las
respectivas inversiones realizadas.
s) Revisar la documentacin con respecto a Valores de Mercado.

t) Verificar la presentacin de los saldos de inversiones que comprenden los


tipos de inversiones en el balance general y el reconocimiento de los ingresos
devengados en el estado de resultados.
u) Examinar la variedad de asientos contables que afecten las cuentas de
Inversiones.
v) Inspeccin y conteo de valores en existencias.
w) Evaluar el costo documentario para determinar si las inversiones estn
valuadas orrectamente.
x) Examinar la variedad de asientos contables que afecten las cuentas de
Inversiones.
y) Verificar la presentacin de los saldos de inversiones que comprenden los
tipos de inversiones en el balance general y el reconocimiento de los ingresos
devengados en el estado de resultados