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ACTIVOS FIJOS (submodulo dentro de FI) (AA antes era AM)

Se trata de la contabilizacin del activo no corriente, del inmovilizado y del clculo de


la amortizacin para conocer su valor contable. Todo lo que se haga en AA se vuelca a
la contabilidad del libro mayor a traves de las cuentas establecidas en el Plan.
Tambien en este submodulo hay datos maestros: cada uno de los activos fijos, la
ficha de cada uno de los elementos de inmovilizado, son cuentas auxiliares, al crear
el dato maestro de un inmovilizado se indica la cuenta de mayor asociada en la que se
registran sus operaciones. Para ver los datos maestros: finanzas gestin financiera
activos fijos activos fijos visualizar activo fijo.
Las cuentas del grupo 2 deben crearse como cuentas asociadas (clase de cuenta
inmovilizado con AM) con la transaccin FS00. La contabilidad de activos fijos utiliza el
plan de cuentas asignado a la sociedad financiera. Ademas del plan de cuentas, para
trabajar con AA se necesita un Plan de valoracin (estructura organizativa en AA), se
trata de un indice de las areas de valoracin que tienen los activos fijos, la empresa
puede tener distintas amortizaciones para un mismo activo, la ms importante y que
tiene que existir siempre es el area contable, es la que se integra con el libro mayor,
pero tambien puede haber una amortizacion fiscal, en moneda local y del grupo.
Para crear un plan de valoracion, se copia de otro existente (SAP tiene templates a
nivel pais): SPRO- gestion financiera contabilidad de activos fijos estructuras de
organizacin - copiar plan de valoracin de ref./areas de valoracin: Seguimos 3
pasos:
1. Copiar el plan usando otro ya existente como modelo: copiar plan de
valoracin de referencia: boton copiar objeto organizativo, indicar el codigo
del plan que sirve como modelo y el codigo del nuevo plan.
2. Especificar denominacin del plan de valoracin: indicar el nombre del
nuevo plan.
3. Copiar o borrar areas de valoracin: aparecen todas las areas del plan
usado como modelo y se suprimen aquellas que no utiliza la empresa.
Una vez creada la estructura organizativa, lo siguiente es asignarla a la sociedad
financiera (as relacionamos el area de activos fijos con el area de GL): SPRO- gestion
financiera contabilidad de activos fijos estructuras de organizacin especificar
asignacin sociedad.
Lo siguiente ser crear las clases de activos fijos, pero antes hay que configurar lo
siguiente:
-

Crear el rango de numeros: el intervalo dentro del cual el sistema o el usuario


(pueden ser de asignacin interna o externa) se elige el numero de un activo
fijo que pertenece a la clase a la que se ha asignado el rango: SPRO- gestion
financiera contabilidad de activos fijos Estructuras de organizacin - clases
de activos fijos definir intervalos de rangos de numeros.
Crear las reglas de estructura de pantalla: :
SPRO- gestion financiera
contabilidad de activos fijos Estructuras de organizacin - clases de activos
fijos crear reglas de estructuracin de pantallas, aqu se crea a nivel
mandante pero tambien se pueden crear para un plan de valoracin concreto : :

SPRO- gestion financiera contabilidad de activos fijos Estructuras de


organizacin - clases de activos fijos especificar estructura pantalla
dependient del plan valoracion. La estructura de pantalla determina los campos
que aparecen al crear el dato maestro de un activo fijo y si el campo es
obligatorio, opcionalaqu solo se le da un codigo y nombre
Gestionar los campos dentro de la regla de estructura que se acaba de crear:
Contabilidad de activos fijos datos maestros estructura de pantalla definir
estructura de pantalla datos maestros AF: marcar la denominacion de la regla
que se cre y abrir la carpeta de Grupos de campos lgicos(mas o menos las
pestaas que tendr que cubrir el usuario al dar de alta el dato maestro), se
selecciona un grupo y se abre la carpeta de lgica de reglas para grupos (los
campos que va a ver el usuario)
Crear la determinacin de cuentas: primero hay que comprobar que las
cuentas de mayor estn creadas en la sociedad. SPRO- gestion financiera
contabilidad de activos fijos Estructuras de organizacin - clases de activos
fijos crear determinacion de cuentas. Una de las funciones ms importantes
de las clases de activos fijos es relacional el dato maestro del activo fijo
(modulo de AA) con las cuentas de mayor (modulo de GL) y para eso tenemos
la asignacion o determinacin de cuentas. Lo normal es tener tantas
determinaciones de cuentas como tipos de activos fijos. Lo ms cmodo es
que el nombre y codigo coincida con el codigo y descripcin de la cuenta
contable.
Definir las cuentas de mayor de la determinacin de cuentas: SPRO- gestion
financiera contabilidad de activos fijos integracin con el mayor asignar
cuentas de mayor. Indicar el plan de valoracion y el plan de cuentas, abrir la
carpeta determinacin de cuentas, seleccionar la creada en el paso anterior y
abrir la carpeta de cuentas de balance y amortizaciones.

Ahora ya se puede crear la clase de activo fijo, se crean a nivel mandante y luego se
asignan al plan de valoracin, es el criterio bsico de clasificacion de los elementos de
inmovilizado, todo activo fijo tiene que estar asignado a una clase de activo fijo, en
SAP, los activos fijos que aparecen separados en el balance deben pertenecer a
grupos distintos. Podemos crear las clases en proporcion de 1 a 1 a partir de las
cuentas de mayor (1 cuenta de mayor de activo fijo = 1 clase de activo fijo): SPROgestion financiera contabilidad de activos fijos Estructuras de organizacin - clases
de activos fijos generar clases de activos fijos para cuentas de mayor o podemos ir
creandolos de uno en uno: SPRO- gestion financiera contabilidad de activos fijos
Estructuras de organizacin - clases de activos fijos definir clases de activos fijos.
Ahora ya se puede crear el registro maestro de un activo fijo: finanzas gestion
financiera activos fijos activo fijo crear activo fijo.:
A) General: descripcion, determinacion de cuentas(ya aparece segn la clase
de activo fijo).
B) Dependiente del tiempo: situacin del activo fijo.
C) Asignaciones: criterios de clasificacion.
D) Origen: datos que se obtienen del alta.

E) Valoracion: areas de valoracion segn la clase de activo fijo, se incluye la


clave de amortizacion (contiene el mtodo de amortizacin), vida util,
periodos contables adicionales (cuando la vida util no es un n exacto de
aos), fecha de inicio de la amortizacion (el sistema la obtiene de la fecha
que contabilizacin del alta).
El paso siguiente es dar de alta el activo fijo: La contabilizacin del alta se puede
hacer desde distintos departamentos:
1. Alta por produccin propia: capitalizacin de mercancias o servicios que ha
fabricado total o parcialmente la empresa.
2. Alta externa (compra):
a. Alta en contabilidad de activos fijos(AA) integrada con acreedores(AP):
contabilizamos la factura de un acreedor pero sin hacer referencia a un
pedido.: Finanzas - activos fijos contabilizacion alta contra
acreedor. Se registra un abono en la cuenta auxiliar del acreedor (en su
dato maestro) y un cargo en el registro maestro del activo fijo, de esta
forma se actualizan las cuentas de mayor (mediante la asignacin de
cuentas se estan indicando las cuentas asociadas) y las cuentas
auxiliares del activo fijo y del acreedor, es lo que se llama alta integrada.
Las claves contables para activos fijos son 70 cargo y 75 abono (las
parametrizamos en: SPRO: gestion financiera contabilidad de activos
fijos integracin con el mayor almacenar claves para contabilidad de
activos fijos claves contabilidad activos fijos. Para registrar
operaciones con activos fijos hay que indicar la clase de movimiento,
permite separar las distintas operaciones con inmovilizado (se
parametrizan: SPRO: gestion financiera - contabilidad activos fijos
operaciones altas/bajasdefinir clases de movimiento para
altas/bajas.
b. Alta en activos fijos (AA) sin hacer referencia a un pedido y sin
integracin con acreedores (AP), en este caso hay que utilizar una
cuenta de compensacin (una cuenta de mayor con gestion de PA). En
AP se carga la cuenta de compensacion, el IVA y se abona la cuenta
auxiliar del acreedor y en AA, se carga la cuenta del activo fijo y se
abona la cuenta de compensacin, se empieza en un mdulo u otro
segn como sea la operacin: Gestion financiera activos fijos
contabilizacin alta compra - contrapartida automtica.
c. Contabilizar el alta del activo fijo desde gestion de materiales (logistica,
mediante el proceso de realizar un pedido, registrar la entrada de la
mercancia, registrar la factura .
Para visualizar los valores y movimientos de los activos fijos:
a) Gestion financiera activos fijos activo fijo visualizar activo fijo y boton
valores activos fijos.
b) Gestion financiera activos fijos activo fijo visualizar Asset Explorer.

AMORTIZACIONES.
En el sistema hay 3 tipos de amortizaciones:
-

Amortizacin normal: la debida a la perdida de valor por depreciacin del


inmovilizado ya planificada.

Amortizacion especial: amortizacin puramente fiscal.

Amortizacion no planificada: la que responde a circunstancias inusuales.

Para las modalidades de amortizacin mas habituales los mtodos de clculo ya estn
predefinidos en el sistema: SPRO - gestin financiera contabilidad de activos fijos
Amortizaciones mtodos de valoracin clave de amortizacin metodos de clculo
Actualizar mtodos bsicos.
Luego, los mtodos de valoracin se asignan a una clave de amortizacin: SPRO gestin financiera contabilidad de activos fijos Amortizaciones mtodos de
valoracin clave de amortizacin actualizar clave.
Para poder contabilizar la amortizacin hay que parametrizar lo siguiente:
1. Indicar las areas de valoracin en las que se quiere registrar la amortizacin:
SPRO gestin financiera contabilidad de activos fijos integracin con el
mayor determinar areas de valoracin a contabilizar asociadamente.
2. Indicar las cuentas de mayor en las que se contabiliza la amortizacin: SPROGestion financiera contabilidad de activos fijos integracin con el mayor
Asignar cuentas de mayor.
3. Asignar a la sociedad la clase de documento en la que se contabiliza la
amortizacin: : SPRO- Gestion financiera contabilidad de activos fijos
integracin con el mayor Contabilizar amortizaciones en el libro mayor Fijar
clase de documento para contabilizar con el mayor. 2 pasos:
a. Definir la clase de documento. (clase AF)
b. Fijar clase de documento (asignarlo a la sociedad financiera).
4. Establecer el ritmo de la amortizacin (cada cuanto tiempo se amortiza).:
SPRO- Gestion financiera contabilidad de activos fijos integracin con el
mayor contabilizar amortizaciones en el libro mayor Especificar
periodicidad/reglas de valoracin.
Para amortizar se ejecuta el programa RAPOST 2000: finanzas gestin financiera
activos fijos operaciones peridicas ejecucin de la amortizacin ejecutar:
-

Indicar sociedad, ejercicio y periodo para el que se quiere amortizar.

Motivo:

Planificada: la amortizacin peridica normal.

Reejecucin: Permite repetir la amortizacin del ultimo perodo


amortizado, indicando solo ciertos activos fijos (cosa que no es posible
en la primera ejecucin).

Reanudacin: cuando se interrumpe el proceso de ejecucin por algn


problema tcnico y luego se relanza el programa.

No planificada: permite amortizar rompiendo el ritmo normal de


amortizacin, el sistema no comprueba que se sigue la secuencia de
perodos.

Otras opciones:
o

Listar activos: emite un informe ALV (Abap List Viewer) con todos los
elementos de inmovilizado en los que se efectan contabilizaciones
indicando la amortizacin que se registra.

Visualizar valores: genera un log en el que se informa no solo de los


activos para los que se contabilizan valores en el periodo indicado, sino
tambin para aquellos en los que, en el ejercicio en curso, hay valores
previstos o contabilizados.

Comprobante de amortizaciones manuales: emite un listado de las


amortizaciones manuales como anexo al log de contabilizacin.