La empresa LA MATRACA, S.A.

por requerimiento del rgano de

Administracin le solicita elaborar un presupuesto de caja, para los
meses de abril, mayo, Junio y Julio del ao 2015 con base en la
siguiente informacin.
1. Vende al contado un 40% y el resto lo vende en partes iguales a
30 y 60 das plazo, el IVA lo cobra en el mes de la venta.
2. El volumen de ventas en unidades durante el periodo
diciembre del 2014 a Marzo del 2015 es el siguiente.
Diciembre

4,000

Enero

6,000

Febrero

5,000

Marzo
Abril

4,500
10,000

Mayo

8,000

Junio

9,000

Julio

10,000

3. El presupuesto de ventas en
unidades
para el periodo
abril- julio es el siguiente

4. El precio de venta presupuestado es de Q16.80 por unidad (IVA

Incluido) igual al ao anterior.
5. Las compras equivalen a un 50% del valor de las
poltica de pago a los proveedores es la siguiente.

ventas, la

a) Se paga el IVA en el mes de la compra y

b) Crdito a 30 das por un 40% y 60 das por el resto
6. Los Gastos fijos anuales son los siguientes:
Sueldos
Q84,000.00
(trabaje
las
provisiones
correspondientes para cuotas patronales, aguinaldo y
bonificacin anual a partir de abril excepto IGSS laboral y
Cuotas patronales que vienen de marzo)

Energa elctrica

Q15,000.00

Telfono

Q12,000.00

Depreciaciones lnea recta

Porcentajes de ley

Otros gastos menores

Q 9,000.00

7. En las ventas al contado la empresa tiene un precio inferior

(concede un descuento) al precio de ventas al crdito, equivalente
a un 16.6666667% menos.
8. El capital contable de la empresa al 31 de marzo es de
Q45,495.00, y el saldo en caja y bancos es de Q40,000.00

Hacer los cuadros analticos necesarios que dejen evidencia de la

programacin
indicado.

de las entradas y salidas de efectivo para el perodo