La Sociedad LOS METDICOS, S.

A, desea que usted realice el

presupuesto de caja por el perodo de julio a diciembre del presente
ao, para lo cual le presenta la informacin siguiente:
1) El Gerente de ventas ha indicado que el programa de entradas
de efectivo est programado recibir por ventas al contado 10%
de las ventas de cada mes ms el IVA, que tambin se cobra
en su totalidad en el momento de la venta, esto valores suman
mes a mes lo siguiente:
a. Julio
Q275,000.00
b. Agosto
Q325.600.00
c. Septiembre
Q290,400.00
d. Octubre
Q343,200.00
e. Noviembre
Q385,000.00
f. Diciembre
Q404,800.00
2) La empresa maneja una poltica de crditos distribuida en
forma siguiente:
a. 30 das
25%
b. 60 das
30%
c. 90 das
35%
3) Las compras equivalen al 50% de las ventas y se paga el IVA
en el mes de la compra y el saldo a 30 das y 60 das en un
40% y 60% respectivamente.
4) Dentro de las salidas de efectivo adems del indicado debe
incluir:
a. En el mes de julio pago del 100% del saldo de
proveedores al 30 de junio.
b. El IVA por pagar al 30 de junio.
c. Otras cuentas por pagar se liquidan en el mes de agosto.
5) Se debe programar pago de honorarios mensuales por valor
de Q25,000.00.
6) Los sueldos mensuales ascienden a Q300,000.00 (Realizar
retenciones laborales y patronales).

7) El saldo por cobrar al 30 de junio est programado para

recuperarse en julio.
8) El inventario final deseado es de 150,000
9) El Balance General al 30 de junio reporta los saldos siguientes:
Caja y Bancos
Clientes
Inventario
Activos fijos
Proveedores
IVA por pagar
Otras cuentas por pagar
Capital
Utilidades retenidas

Q285,000.00
Q48,000.00
Q200,000.00
Q100,000.00
Q42,000.00
Q4,500.00
Q2,500.00
Q500,000.00
Q84,000.00

10)
La empresa est en el Rgimen Opcional Simplificado
sobre las Utilidades de las Actividades Lucrativas.