3

5
8
9

BANCOS
1,532,000.00
187,000.00
700,000.00
185,000.00
14,000.00
195,000.00
5,000.00
10,000.00
150,450.00
19,000.00

2,622,000.00
375,450.00
2,246,550.00
GASTOS DE INSTALACION
100,000.00
18,000.00
82,000.00
82,000.00

OTROS PRODUCTOS
35,000.00
35,000.00

13C

1
1
4
2
6
7
7 10-A
12

PRIMAS DE SEGURO
80,000.00

11

4
10
13
13-A

11
12

ALMACEN
402,000.00
356,702.98 3-A
187,000.00
198,031.50 8-A
299,700.00
10,000.00
9
150,450.00
15,233.25
1,054,383.25
564,734.48
489,648.77
489,648.77
-

GASTOS DE VENTA
18,000.00
28,450.00 13B 12
10,450.00
28,450.00

VENTAS
14,000.00
700,000.00
3 3-A
30,000.00
390,000.00
8 8-A
44,000.00
1,090,000.00
539,501.23
1,046,000.00
506,498.77
506,498.77 UB

GASTOS DE ADMON
8,550.00
8,550.00 13B 13B
8,550.00
13E
13F

CLIENTES
195,000.00
30,000.00
195,000.00
30,000.00

10

165,000.00

EDIFICIO
200,000.00
200,000.00
200,000.00

PROVEEDORES
15,000.00
299,700.00
314,700.00

COSTO DE
356,702.98
198,031.50
554,734.48
539,501.23

VENTA
15,233.25 10-A
15,233.25
539,501.23

PERDIDAS Y GANACIAS
37,000.00
506,498.77
469,498.77
35,000.00
151,349.63
504,498.77
353,149.14
353,149.14

MOB Y EQUIPO DE OFICINA

50,000.00
50,000.00
50,000.00

EQUIPO DE TRANS
150,000.00

DOC X PAGAR LP
500,000.00
500,000.00
500,000.00

CAPITAL CONTABLE

INTE. PAGA POR ANT

5,000.00

GASTOS Y PRODUCTOS

13

13-A13D
UO
13C
UE

ISR POR PAGAR

151,349.63
151,349.63 13E

IMPUESTOS POR PAG

EQUIPO DE TRANS
150,000.00

CAPITAL CONTABLE
1,999,000.00
353,149.14
2,352,149.14
2,352,149.14

STOS Y PRODUCTOS FINA

MPUESTOS POR PAGAR

151,349.63 13D

1,999,000.00

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO DE 2013
MONEDA NACIONAL
ACTIVOS
CIRCULATE
BANCOS
ALMACEN
FIJO
EDIFICIO
MOB Y EQ. OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION
PRIMAS DE SEGUROS
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
CIRCULANTE
PROVEEDORES
FIJO
DOC X PAGAR LP
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
FIRMA EL ALUMNO
FIRMA DEL GERENTE GENERAL
FIRMA DEL AUDITOR INTERNO

$ 1,532,000.00
$
402,000.00 $ 1,934,000.00
$
$
$

200,000.00
50,000.00
150,000.00 $

400,000.00

$
$

100,000.00
80,000.00 $

180,000.00
###

15,000.00

500,000.00
$ 515,000.00
###

CON LOS SIGUIENTES ELABORE ESTADOS FINANCIEROS AL MES DE AGOSTO DE 2013

(BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO), REGISTRAR EN LIBRO MAYOR
NOTA: EL CONTROL DE LA MERCANCIAS UTILIZARA EL PROCEDIMIENTO DE INVENTARIO PERPETUO Y
EL METODO DE VALUACION DE PRECIO PROMEDIO, UTILIZANDO TARJETA DE ALMACEN.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

700000
14000

OPERACIONES DE AGOSTO DE 2013

01-08-2013. COMPRAMOS 170 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1100.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 13.
08-08-13. COMPRAMOS 300 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 999.00 C/U, A CREDITO
14-08-13. VENDIMOS 350 ARTICULOS A $ 2,000.00 C/U . POR EL CUAL HACEN UNA TRANSFERENCIA BANCARIA.
18-08-13. DE LA VENTA ANTERIOR LA EMPRESA HIZO UNA REBAJA 2% POR PAGO INMEDIATO, PAGANDOLO CON UNA TRANSFERENCIA BANCARIA
21-08-13. LA EMPRESA VENDE TODO EL EQUIPO DE TRANSPORTE, RECIBIENDO UNA TRANSFERENCIA POR $185,000.00
22-08-13. LA EMPRESA PAGA POR ANTICIPADO INTERESES CON CHEQUE # 15 POR EL IMPORTE $ 5000.
25-08-13. COMPRAMOS 150 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1003.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 18
26-08-13. VENDIMOS 195 ARTICULOS X A $ 2,000.00 C/U . POR EL CUAL HACEN UNA TRANSFERENCIA BANCARIA POR EL 50% Y EL RESTO FUE A CREDITO
27-08-13. DEVOLVIMOS 10 ARTICULOS (EL ALUMNO DECIDE CUAL Y SIEMPRE Y CUANDO ESTA TENGA EXISTENCIA DISPONIBLE) QUE NOS DEPOSITARON LA CANTIDAD EN NUESTRAS CUENTAS BANCARIAS
27-08-13. DE LAS ULTIMAS VENTAS NOS DEVUELVEN 15 ARTICULOS( ALUMNO DECIDE), Y ESTAS DEVOLUCIONES NO LA HABIAN PAGADO
31-08-13. AMORTIZAMOS EL 18 % DE LOS GASTOS DE INTALACION, QUE PERTENECEN AL DEPARTAMENTO DE VENTAS
30-08-13. LOS GASTOS DE OPERACIN FUERON $ 19,000.00 SE EXPIDIO EL CHEQUE # 12 DE VENTA 55% Y DE ADMON 45%
DETERMINE LAS UTILIDADES O PERDIDAS Y TRASLADELO AL CAPITAL CONTABLE.

PRECIO PROMEDIO
ESPECIE
ENTRADA
SALIDAS
170
300
150

15

PRECIO UNITARIO
EXISTENCIA ADQUISICIONPROMEDIO DEBE
402 $ 1,000.00
$ 402,000.00
572 $ 1,100.00 $ 1,029.72 $ 187,000.00
872 $
999.00 $ 1,019.15 $ 299,700.00
350
522
$ 1,019.15
672 $ 1,003.00 $ 1,015.55 $ 150,450.00
195
477
$ 1,015.55
10
467
1000
482
1,015.55
15,233.25

VALORES

UEPS
VALORES
HABER

SALDO
$
402,000.00
$
589,000.00
$
888,700.00
$ 356,702.98 $
531,997.02
$
682,447.02
$ 198,031.50 $
484,415.52
$ 10,000.00 $
474,415.52
$
489,648.77

ESPECIE
ENTRADA
170
300
SE VENDE

150

15

$ 564,734.48
PEPS
ESPECIE
ENTRADA
170
300
SE VENDE

150
SE VENDE

15

ESPECIE
SALIDAS

350
300
50

PRECIO
VALORES
EXISTENCIA DE ADQUISICION
DEBE
HABER
402 $
1,000.00 $ 402,000.00
572 $
1,100.00 $ 187,000.00
872 $
999.00 $ 299,700.00
572 $
522 $
672 $

999.00
1,100.00
1,003.00

$ 299,700.00
$ 55,000.00

195
150
45

522 $
477 $

1,003.00
1,100.00

$ 150,450.00
$ 49,500.00

10

662 $

1,100.00

677 $

1,100.00 $
999

$ 150,450.00

11,000.00

16,500.00 $
0

$ 565,650.00

ESPECIE
SALIDAS

350
350

195
52
143
10

PRECIO
VALORES
EXISTENCIA DE ADQUISICION
DEBE
HABER
402 $
1,000.00 $ 402,000.00
572 $
1,100.00 $ 187,000.00
872 $
999.00 $ 299,700.00

522 $
672 $

1,000.00
1,003.00

620 $
477

1,000.00
1100

467

1100

$ 350,000.00
$ 150,450.00

$
0

52,000.00
157300
11000

482

1100

16,500.00

$ 220,300.00

LORES
SALDO
$ 402,000.00
$ 589,000.00
$ 888,700.00
$ 589,000.00
$ 534,000.00
$ 684,450.00

$ 354,700.00

$ 534,000.00
$ 484,500.00

$ 199,950.00

$ 554,650.00

$ 473,500.00
$ 490,000.00
$ 490,000.00

LORES
SALDO
$ 402,000.00
$ 589,000.00
$ 888,700.00

$ 538,700.00
$ 689,150.00

$ 637,150.00
$ 479,850.00
$ 468,850.00

$ 559,300.00

402
350
52

$ 485,350.00

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE AGOSTO DE 2013
MONEDA NACIONAL

ACTIVOS
CIRCULATE
BANCOS
CLIENTES
ALMACEN
FIJO
TERRENO
EDIFICIO
MOB Y EQ. OFICINA
DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION
PRIMAS DE SEGUROS
INTE PAGA POR ANT
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
CIRCULANTE
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
FIJO
DOC X PAGAR LP
CAPITAL CONTABLE
FIRMA EL ALUMNO
FIRMA DEL GERENTE GENERAL
FIRMA DEL AUDITOR INTERNO

$ 2,246,550.00
$
165,000.00
$
489,648.77
.

$ 2,901,198.77

$
$

200,000.00
50,000.00

250,000.00

$
$
$

82,000.00
80,000.00
5,000.00

167,000.00

$
$

314,700.00
151,349.63

466,049.63

500,000.00

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADO DE 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2013
MONEDA NACIONAL
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTA
GASTO DE ADMON

1,046,000.00
539,501.23
506,498.77
28,450.00
8,550.00

(+)
(-)
(+)
(-)
(-)

UTILIDAD DE OPERACIN
OTROS PRODUCTOS
UTILIDAD DEL JERCICIO
30 ISR
UTILIDAD NETA
FIRMA EL ALUMNO
FIRMA DEL GERENTE GENERAL
FIRMA DEL AUDITOR INTERNO

469,498.77
35,000.00
504,498.77
151,349.63
353,149.14

(+)
(+)
(+)
(-)
(+)

$ 3,318,198.77

966,049.63
###

2,352,149.14

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE AGOSTO DE 2013

FOLIO

CUENTAS
BANCOS
ALMACEN
TERRENO
EDIFICIO
MOB. Y EQ. OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE INSTALACION
PRIMAS DE SEGUROS
INT. PAGADOS POR ANT
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
DOC X PAGAR LP
CAPITAL CONTABLE
VENTAS
COSTOS DE VENTA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMON

SUMAS IGUALES

MONEDA NACIONAL
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
#REF!
#REF!

#REF!

SALDOS
ACREEDOR
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!