3

BANCOS
1,532,000.00
192,000.00
600,000.00
118,000.00
380,000.00
50,000.00
85,000.00
5,000.00
165,000.00
100,000.00
17,000.00
2,512,000.00
732,000.00
1,780,000.00
GASTOS DE INSTALACION
100,000.00
100,000.00
100,000.00

1
2
4
5
6
7
9
10

1
2
7
9

PRIMAS DE SEGURO
80,000.00
80,000.00
80,000.00

TERRENO
50,000.00
11
11A

10

ALMACEN
402,000.00
322,658.61 3A
192,000.00
205,712.63 8A
118,000.00
165,000.00
100,000.00
977,000.00
528,371.24
448,628.76

GASTOS DE VENTA
11,050.00
11,050.00 11B 10

VENTAS
600,000.00
3 3A
380,000.00
8 8A
528,371.24
980,000.00
451,628.76
451,628.76 UB

GASTOS DE ADMON
5,950.00
5,950.00 11B 11B
11D
11E

EDIFICIO
200,000.00
200,000.00
200,000.00

PROVEEDORES
15,000.00

COSTO DE VENTA
322,658.61
528,371.24
205,712.63
528,371.24
528,371.24

PERDIDAS Y
22,000.00
128,888.63
300,740.14

11

GANACIAS
451,628.76 11A 11C
429,628.76 UE
300,740.14 UN

MOB Y EQUIPO DE OFICINA

50,000.00
50,000.00
50,000.00

EQUIPO DE TRANS
150,000.00
150,000.00
150,000.00

DOC X PAGAR LP
500,000.00

CAPITAL CONTABLE

EQUIPO DE COMPUTO
85,000.00

ISR POR PAGAR

128,888.63
128,888.63 11D

GASTOS Y PRODUCTOS
5,000.00

IMPUESTOS POR PAG

EQUIPO DE TRANS

CAPITAL CONTABLE
1,999,000.00
300,740.14 11D
2,299,740.14
2,299,740.14

STOS Y PRODUCTOS FINA

5,000.00 11B

MPUESTOS POR PAGAR

128,888.63 11C

S
3
8

10

BANCOS
1,532,000.00
192,000.00
600,000.00
118,000.00
380,000.00
50,000.00
85,000.00
5,000.00
165,000.00
100,000.00
17,000.00
2,512,000.00
732,000.00
1,780,000.00
GASTOS DE INSTALACION
100,000.00
100,000.00
100,000.00

TERRENO
50,000.00
50,000.00
50,000.00

1S
2
4
5
6
7
9
10

1
2
7
9

11
11-A

GASTOS DE VENTA
11,050.00
11,050.00 11B 10

ALMACEN
402,000.00
322,658.61 3-A
192,000.00
205,712.63 8-A
118,000.00
165,000.00
100,000.00
977,000.00
528,371.24
448,628.76

PRIMAS DE SEGURO
80,000.00
80,000.00
80,000.00

VENTAS
600,000.00
380,000.00
528,371.24
980,000.00
451,628.76
451,628.76

3 3-A
8 8-A

GASTOS DE ADMON
5,950.00
5,950.00 11B
11D
11E

EDIFICIO
200,000.00
200,000.00
200,000.00

MOB Y EQUIPO DE OFICINA

50,000.00
50,000.00
50,000.00

PROVEEDORES
15,000.00 S
15,000.00
15,000.00

COSTO DE VENTA
322,658.61
528,371.24
205,712.63
528,371.24
528,371.24

PERDIDAS Y
17,000.00
130,388.63
304,240.14

EQUIPO DE TRANS
150,000.00
150,000.00
150,000.00

DOC X PAGAR LP
500,000.00 S
500,000.00
500,000.00

5
11

EQUIPO DE COMPUTO
85,000.00
85,000.00
85,000.00

GANACIAS
ISR POR PAGAR
451,628.76 11-A11-C 130,388.63
130,388.63 11D
434,628.76 UE
304,240.14 UN

CAPITAL CONTABLE

INTERESES PAG X AN
5,000.00
5,000.00
5,000.00

IMPUESTOS POR PAG

EQUIPO DE TRANS

CAPITAL CONTABLE
1,999,000.00
304,240.14 11E
2,303,240.14
2,303,240.14

NTERESES PAG X ANT

MPUESTOS POR PAGAR

130,388.63 11-C
130,388.63
130,388.63

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO DE 2013
MONEDA NACIONAL
ACTIVOS
CIRCULATE
BANCOS
ALMACEN
FIJO
EDIFICIO
MOB Y EQ. OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION
PRIMAS DE SEGUROS
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
CIRCULANTE
PROVEEDORES
FIJO
DOC X PAGAR LP
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
FIRMA EL ALUMNO
FIRMA DEL GERENTE GENERAL
FIRMA DEL AUDITOR INTERNO

$ 1,532,000.00
$
402,000.00

$ 1,934,000.00

$
$
$

200,000.00
50,000.00
150,000.00

400,000.00

$
$

100,000.00
80,000.00

180,000.00
###

15,000.00

500,000.00
$ 515,000.00
###

CON LOS SIGUIENTES ELABORE ESTADOS FINANCIEROS AL MES DE AGOSTO DE 2013

(BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO), REGISTRAR EN LIBRO MAYOR
NOTA: EL CONTROL DE LA MERCANCIAS UTILIZARA EL PROCEDIMIENTO DE INVENTARIO PERPETUO Y
EL METODO DE VALUACION DE PRECIO PROMEDIO, UTILIZANDO TARJETA DE ALMACEN.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

OPERACIONES DE AGOSTO DE 2013

01-08-2013. COMPRAMOS 160 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1200.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 13.
08-08-13. COMPRAMOS 100 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1180.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 14
14-08-13. VENDIMOS 300 ARTICULOS A $ 2,000.00 C/U . POR EL CUAL HACEN UNA TRANSFERENCIA BANCARIA.
18-08-13. LA EMPRESA COMPRA UN TERRENO CON VALOR DE $ 50,000.00 PAGANDOLO CON EL CHEQUE # 15.
21-08-13. LA EMPRESA COMPRA 5 LAPTOP CON VALOR DE $ 85,000.00 SE PAGA CON CHEQUE # 16
22-08-13. LA EMPRESA PAGA CON CHEQUE # 17 $ 5000 DE INTERESES POR EL PRESTAMO
25-08-13. COMPRAMOS 150 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1100.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 18
26-08-13. VENDIMOS 190 ARTICULOS X A $ 2,000.00 C/U . POR EL CUAL HACEN UNA TRANSFERENCIA BANCARIA
27-08-13. COMPRAMOS 80 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1250.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 19
30-08-13. LOS GASTOS DE OPERACIN FUERON $ 17,000.00 SE EXPIDIO EL CHEQUE # 12 DE VENTA 65% Y DE ADMON 35%
DETERMINE LAS UTILIDADES O PERDIDAS Y TRASLADELO AL CAPITAL CONTABLE.

PRECIO PROMEDIO
ESPECIE
ENTRADA
SALIDAS
160
100
150
80

PRECIO UNITARIO
EXISTENCIA ADQUISICIONPROMEDIO DEBE
402 $ 1,000.00
$ 402,000.00
562 $ 1,200.00 $ 1,056.94 $ 192,000.00
662 $ 1,180.00 $ 1,075.53 $ 118,000.00
300
362
$ 1,075.53
512 $ 1,100.00 $ 1,082.70 $ 165,000.00
190
322
$ 1,082.70
402
1250
1,115.99
100,000.00

VALORES

UEPS
VALORES
HABER

SALDO
$ 402,000.00
$ 594,000.00
$ 712,000.00
$ 322,658.61 $ 389,341.39
$ 554,341.39
$ 205,712.63 $ 348,628.76
$ 448,628.76

ESPECIE
ENTRADA
160
100
SE VENDE

150
SE VENDE

80

$ 528,371.24
PEPS
ESPECIE
ENTRADA
160
100
SE VENDE
150
SE VENDE

80

ESPECIE
SALIDAS

300
100
160
40
190
150
40

PRECIO
VALORES
EXISTENCIA DE ADQUISIC DEBE
HABER
402 $ 1,000.00 $ 402,000.00
562 $ 1,200.00 $ 192,000.00
662 $ 1,180.00 $ 118,000.00
562
402
362
512
362
322
402

$
$
$
$

1,180.00
1,200.00
1,000.00
1,100.00
1100
1000
1250

$ 118,000.00
$ 192,000.00
$ 40,000.00
$ 165,000.00

100,000.00

SALDO
$ 402,000.00
$ 594,000.00
$ 712,000.00
$
$
$
$

594,000.00
402,000.00
362,000.00
527,000.00

165000 $ 362,000.00
40000 $ 322,000.00
$ 422,000.00

$ 555,000.00

ESPECIE
SALIDAS

300
300
190
102
88

PRECIO
VALORES
EXISTENCIA DE ADQUISIC DEBE
HABER
402 $ 1,000.00 $ 402,000.00
562 $ 1,200.00 $ 192,000.00
662 $ 1,180.00 $ 118,000.00
362 $ 1,000.00
512 $ 1,100.00
410
322
402

1000
1200
1250

$ 300,000.00

SALDO
$ 402,000.00
$ 594,000.00
$ 712,000.00

$ 165,000.00

$ 412,000.00
$ 577,000.00

100,000.00

102000 $ 475,000.00
105600 $ 369,400.00
$ 469,400.00

$ 507,600.00

88

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE AGOSTO DE 2013
MONEDA NACIONAL

ACTIVOS
CIRCULATE
BANCOS
ALMACEN
FIJO
TERRENO
EDIFICIO
MOB Y EQ. OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COM
DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION
PRIMAS DE SEGUROS
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
CIRCULANTE
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
FIJO
DOC X PAGAR LP
CAPITAL CONTABLE
FIRMA EL ALUMNO
FIRMA DEL GERENTE GENERAL
FIRMA DEL AUDITOR INTERNO

$ 1,780,000.00
$
448,628.76

$ 2,228,628.76

$
$
$
$
$

50,000.00
200,000.00
50,000.00
150,000.00
85,000.00

535,000.00

$
$

100,000.00
80,000.00

180,000.00

$
$

15,000.00
128,888.63

143,888.63

500,000.00

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADO DE 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2013
MONEDA NACIONAL
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTA
GASTO DE ADMON

980,000.00
528,371.24
451,628.76
11,050.00
5,950.00

(+)
(-)
(+)
(-)
(-)

GASTO FINA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
30 ISR
UTILIDAD NETA
FIRMA EL ALUMNO
FIRMA DEL GERENTE GENERAL
FIRMA DEL AUDITOR INTERNO

5,000.00
429,628.76 (+)
128,888.63 (-)
300,740.14 (+)

$ 2,943,628.76

643,888.63
###

2,299,740.14

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE AGOSTO DE 2013

FOLIO

CUENTAS
BANCOS
ALMACEN
TERRENO
EDIFICIO
MOB. Y EQ. OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE INSTALACION
PRIMAS DE SEGUROS
INT. PAGADOS POR ANT
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
DOC X PAGAR LP
CAPITAL CONTABLE
VENTAS
COSTOS DE VENTA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMON

SUMAS IGUALES

MONEDA NACIONAL
MOVIMIENTOS
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDOR
2,512,000.00
732,000.00
1,780,000.00
977,000.00
528,371.24
448,628.76
50,000.00
50,000.00
200,000.00
200,000.00
50,000.00
50,000.00
150,000.00
150,000.00
85,000.00
85,000.00
100,000.00
100,000.00
80,000.00
80,000.00
5,000.00
5,000.00
15,000.00
15,000.00
130,388.63
130,388.63
500,000.00
500,000.00
2,303,240.14
2,303,240.14
451,628.76
451,628.76
528,371.24
528,371.24
11,050.00
11,050.00
5,950.00
5,950.00

5,206,000.00

5,206,000.00
-

2,948,628.76
-

2,948,628.76