ECOMODA LTDA

BALANCE DE
PRUEBA
A DICIEMBRE 31 DE
2013
CODIG
O11050
5
11100
5
14050
5
14100
5
14300
5
15160
5
15240
5
15400
5
15921
5
21050
5
22050
5
23050
5
24080
5
31150
5
37050
1
1

CUENT
A
CAJA GENERAL
BANCOS NACIONALES CUENTA CTE
MATERIA PRIMA
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
EDIFICIOS

DEB
$E
5,000,000
$ 35,000,000
$ 15,500,000
$ 25,000,000
$ 68,000,000
$ 59,000,000

MUEBLES DE ENSERES
VEHICULOS
DEPRECIACION ACOMULADA
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
IVA POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
SUMAS IGUALES

$
20,000,00
$
65,500,00
-$
2,500,000

$
290,500,0

CODIG
O
14050
5
24080
1
23654
0
22050
5
CODIG
O
14100
5
14050
5

CUENTA
MATERIA PRIMA
IVA DESCONTABLE
RETE FUENTE 2.5%
PROVEEDORES

DEB
$E8,500,000
$ 1,360,000

CUENTA
PRODUCTO EN PROCESO
MATERIA PRIMA

DEBE
$ 5,000,000

CODIG
O
22050
5
11100
5
CODIG
O
14550
5
24080
1
23654
0
22050
5
CODIG
O
73050
72050
5
25050
5

CUENTA
PROVEEDORES
BANCOS
CUENT
MATERIALES YAREPUESTOS
IVA DESCONTABLE
RETE FUENTE 2.5%
PROVEEDORES

HAB
ER

$
60,000,00
$
50,000,00
$
20,000,00
$
$2,500,00
82,650,00
$
$75,350,00
290,500,0
HABE
R
$
$ 212,500
9,647,50
HABE
R
$
5,000,00

DEB
E
$ 10,000,000

DEBE
$ 3,500,000
$ 560,000

CUENTA
DEBE
SUELDOS
$ 3,000,000
MANO DE OBRA DIRECTA
$ 2,000,000
SALARIOS POR PAGAR
MANO DE OBRA
DIRECTA

HABE
R
$
10,000,00
HABE
R
$
$ 87,500
3,972,50
HABE
R
$
5,000,00

COD
720506
720527
720515
720569
720570
720568
720572
720575
725078
720530
720533
720536
720539
237005
237006
237007
237010
261005
261010

CUENTA
SALARIOS
AUX TRANSPORTE
HORAS EXTRAS
SALUD
PENSION
ARL POR PAGAR
CAJA
ICBF
SENA
CESANTIAS
I. CESANTIAS
PRIMA
VACACIONES
SALU POR PAGAR
PENSION POR PAGAR
ARL POR PAGAR
PARAFISCALES
PROV CESANTIAS
PROV INTERESES

DEBE
4,928,000.0
504,000.0
1,426,425.0
540,126.1
762,531.0
33,170.
1
254,177.0
190,632.8
127,088.5
571,306.8
68,556.
8
571,306.8
264,979.5

HABE
R

737,246.
13959,65
133,17
0
571,89
8
571,30
768,55
7

261020 PROV PRIMA

571,307
261015 PROV VACACIONES
264,980
250505 SALARIOS POR PAGAR
6,464,185
MANO DE OBRA
INDIRECTA
COD

CUENTA

730506 SALARIOS
730527 AUX TRANSPORTE
730515 HORAS EXTRAS
730569 SALUD
730570 PENSION
730568 ARL POR PAGAR
730572 CAJA
730575 ICBF
735078 SENA
730530 CESANTIAS
730533 I. CESANTIAS
730536 PRIMA
730539 VACACIONES
237005 SALU POR PAGAR
385,000
237006 PENSION POR PAGAR
492,800
237007 ARL POR PAGAR
16,078
237010 PARAFISCALES
277,200

DEBE
HABER

3,080,000.0
144,000.0
261,800.0
369,600.0
16,077.6
123,200.0
92,400.0
61,600.0
268,559.2
32,227.1
268,559.2
128,436.0

261005 PROV CESANTIAS

268,559
261010 PROV INTERESES
32,227
261020 PROV PRIMA
268,559
261015 PROV VACACIONES
128,436
250505 SALARIOS POR PAGAR
2,977,600

CODIGO
CUENTA
HABER
730505
SERVICIOS PUBLICO
110505
CAJA
$ 1,000,000

CODIGO
CUENTA
HABER
730505
MATERIALES Y REPUESTOS
145505
MATERIALES Y REPUESTOS
$ 2,000,000

10

DEBE
$ 1,000,000

DEBE
$ 2,000,000

CODIG
O
14100
5
72050
5
73050
5
CODIG
O
14300
5
14100
5

CUENT
MATERIALES YAREPUESTOS
MANO DE OBRA DIRECTO
SERVICIO PUBLICO

DEBE
$ 3,000,000

HABE
R

CUENTA
PRODUCTO TERMINADA
PRODUCTO EN PROCESO

DEBE
$ 25,000,000

HABE
R
$
25,000,00

CODIG
O
11100
5
13550
5
41352
4
24080
2
61350
5
14300
5

CUENT
A
BANCO
ANTICIPO DE IMPUESTO DE
RENTA
VENTA DE PRODUCTOS
TEXTILES
IVA
GENERADO 16%
COSTO DE VENTAS
PROD TERMINADOS

DEBE
$ 85,125,000
$ 1,875,000

HABE
R

$
2,000,00
$
1,000,00

$ 33,000,000

$
75,000,00
$
12,000,00
$
33,000,00

ECOMODA
LTDA
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
EMPRESA INDUSTRIAL AL 31 DE
DICIEMBRE
INV. INIC. MATERIA PRIMA
(+) COMPRAS DE MATERIALES
(=) MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA USAR
(-) INV. FINAL DE MATERIA PRIMA
(=) COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

MOD
NOMINA DE FABRCIA
MOI

MANO DE OBRA DIRECTA

CIF
MPI
MOI
OTROS CIF

SERVICISO PUBLICOS

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

(+) INV. INICIAL PROD. PROCESO
(=) COSTO PROD. PROCESO
(-) INV.FINAL . PROD. PROCESO
(=) COSTO PROD. TEMINADOS
(+) INV.INICIAL PROD. TERMINADO
(=) PRODUCTO DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) INV. FINAL PROD. TERMINADO
(=) COSTO DE VENTA

$
15,500,00
$
$8,500,00
24,000,00
$
19,000,00
$
5,000,00

$0
$0

$0
$
3,000,00
$
2,000,00
$0
$
1,000,00

$
8,000,00
$
25,000,00
$
33,000,00
$
32,000,00
$
$1,000,00
68,000,00
$
69,000,00
$
60,000,00
$
9,000,00

ESTADO DE MATERIALES
USADOS
(INV. INIC) MATERIALES DIRECTOS
(+) COMPRA DE MATERIALES
(+) FLETES
(-) DEVOLUCIONES
$0
(=) COMPRAS NETAS
(=) MATERIALES DISPONIBLES PARA USAR
(-) INV. FINAL MATERIALES DIRECTOS (MP)
(=) COSTO DE MATERIALES DIRECTOS PARA
USAR (MP)

$
15,500,00
$
8,500,00
$0
$
24,000,00
$
24,000,00
$
19,000,00
$
5,000,00

ESTADO DE COSTOS PRODUCTO TERMINADO

INV. INIC. PRODUCTO EN PROCESO

(+) COSTO DE PRODUCCION
(+)= COSTO MATERIALES USADOS
(+) COSTO MANO OBRA
(-) COSTO MANO DE OBRA
INDIRECTA
(=) COSTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA
(+)
CIF
(=) COSTO DE PROD. EN PROCESO
(-) COSTO. PROD.TERMINADO
(=) COSTO PROD. TERMINADO

$ 5,000,000
$
-$
15,088,76
4,846,459 $ 10,242,301
$ 7,846,459

$
25,000,00
$
10,000,00
$
23,088,76
0

$
48,088,76
$
23,088,76
$
25,000,0

ESTADO DE COSTOS DE
VENTAS
INV. INC PROD PROCESO TERMINADO
(+) COSTO. PROD. TERMINADO
(=) COSTO DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) INV. FINAL DE PROD. PROCESO
TERMINADO
(=) COSTO DE VENTAS

$
68,000,00
$
25,000,00
$
93,000,00
$
60,000,00
$
33,000,0

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
OPERACIONALES
75,000,000
(-)
DEVOLUCION
EN
VENTAS
0
(=)
VENTAS
NETAS
75,000,000
(-)
COSTO
DE
VENTAS
33,000,000
(=)
UTILIDAD
BRUTA
42,000,000
(-)
GASTOS
OPERACIONALES
23,088,759
MOD
12,242,300
MOI
10,846,459
(=)
UTILIDAD
O
PERDIDA
DEL
PERIODO
18,911,241