INDICADORES FINANCIEROS

FLUJO NETO DE EFECTIVO

Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5
6
7

Ingresos
totales

Inversiones para el proyecto

Fija
Diferida

Egresos
totales
0

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12%
Ao
Costos
Beneficios
Factor de
Costos
de
totales
totales
actualizacin
actualizados
operacin
($)
($)
12.0%
($)
0
#REF!
0
1.000
#REF!
1
0
#REF!
0.893
0.00
2
0
#REF!
0.797
0.00
3
0
#REF!
0.712
0.00
4
0
#REF!
0.636
0.00
5
0
#REF!
0.567
0.00
Total
#REF!
#REF!
#REF!

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN=
#REF!
TIR =
#VALUE!
B/C =
#REF!

Cap de trab.
#REF!

Valor de Rescate
Valor
Recup. De
Flujo Neto de
Residual cap. De Trab.
Efectivo
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
#REF!

Beneficios
Flujo neto de
actualizados efectivo act.
($)
($)
0.00
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto

Ao 1

($)
Ao 3

Ao 2

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ingresos
Costos Fijos
Costos Variables
COSTOS TOTALE

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Punto de
Equilibrio en valor
($)

#REF!

#REF!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

Punto de
Equilibrio en
porcentaje

#REF!

#REF!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5

Ingresos
totales*
1,285,439.20
1,374,626.16
1,492,982.47
1,586,851.59
1,691,984.17

Egresos
totales

Inversiones para el proyecto

Valor de Rescate
Fija
Diferida
Cap de trab.
Valor
Recup. De
Residual cap. De Trab.

1,023,691.71
1,153,550.42
1,241,012.26
1,327,206.41
1,425,428.76

721,521.00

###

37,996.00

200,000

TASA DE DESCUENTO DEL 10%

Ao
Costos
Beneficios
Factor de
Costos
Beneficios Flujo neto de
de
totales
totales
actualizacin actualizados actualizados efectivo act.
operacin
($)
($)
10.0%
($)
($)
($)
0
0
0
1.000
0.00
0.00
0.00
1
2
3
4
5
Total

1,983,209
1,153,550
1,241,012
1,327,206
1,425,429
5,704,978

1,285,439
1,374,626
1,492,982
1,586,852
1,929,980
7,669,880

0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

1,802,917.01
953,347.46
932,390.88
906,499.84
885,079.11
5,480,234.30

1,168,581.09 -634,335.92
1,136,054.68 182,707.22
1,121,699.83 189,308.94
1,083,840.99 177,341.15
1,198,365.84 313,286.73
5,708,542.42 228,308.12

37,996

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN=
228,308.12 Se acepta

TIR =

23.58% Se acepta

B/C =

1.04 Se acepta

Costos fijos:

$40,000

Precio:
Costos variables:
P.E.:
Utilidades:

=TIR
Unidades

100
200
300
400
500
600
800
900
1000
1100
1200
1300
1400
1500

$60
$20
1000
$0

Ventas

Costos

$6,000
$12,000
$18,000
$24,000
$30,000
$36,000
$48,000
$54,000
$60,000
$66,000
$72,000
$78,000
$84,000
$90,000

$42,000
$44,000
$46,000
$48,000
$50,000
$52,000
$56,000
$58,000
$60,000
$62,000
$64,000
$66,000
$68,000
$70,000

Utilidades
-$36,000
-$32,000
-$28,000
-$24,000
-$20,000
-$16,000
-$8,000
-$4,000
$0
$4,000
$8,000
$12,000
$16,000
$20,000

Punto de equilibrio
$100,000
$80,000
$60,000
$40,000
$20,000
$0
100 200 300 400 500 600 800 900 1000 1100 1200 1300 1400 1500
-$20,000

Ventas
Costos
Utilidades

$100,000
$80,000
$60,000
Ventas

$40,000

Costos
Utilidades

$20,000
$0
100 200 300 400 500 600 800 900 1000 1100 1200 1300 1400 1500
-$20,000
-$40,000
-$60,000

Introduce los datos en las casillas amarillas cuando los

Qi no sean constantes
A (Coste de Inversin)
VR (Valor residual)
n (Aos del proyecto)
Q1 (Cash flow 1)
Q2 (Cash flow 2)
Q3 (Cash flow 3)
Q4 (Cash flow 4)

PR (Plazo de Recuperacin) = 2 aos, 11 meses y 1 das

8,500.00
1,000.00
4 aos
5,400.00
-1,500.00
5,000.00
1,200.00

Flujo Neto
de Efectivo
0.00
-697,769.51
221,075.74
251,970.21
259,645.18
504,551.41

EL AO 0 SE COMPONE DE LO SIGUIENTE
CONCEPTO
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO TOTAL
PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO DIFERIDO
PASIVO TOTAL
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
CAPITAL CONTABLE
PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE

SITUACION
APORTACION
AO 0 (Sit. Actual +
ACTUAL
DEL PROYECTO Inv. Del proyecto).
3,631,369.00
4,094,617.91
7,725,986.91
10,742,313.00
8,683,363.29
19,425,676.29
400,000.00
400,000.00
14,373,682.00
13,177,981.20
27,551,663.20
1,964,013.00
1,964,013.00
4,592,226.30
4,592,226.30
1,964,013.00
4,592,226.30
6,556,239.30
10,134,262.00
8,585,754.90
18,720,016.90
2,275,407.00
12,409,669.00
14,373,682.00

0
0
8,585,754.90
13,177,981.20

2,275,407.00
20,995,423.90
27,551,663.20

BALANCE GENERAL PROYECTADO

CONCEPTO/AO
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO TOTAL
PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO DIFERIDO
PASIVO TOTAL
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
CAPITAL CONTABLE
PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE

0
7,725,987
19,425,676
400,000
27,551,663
1,964,013
4,592,226
0
6,556,239
18,720,017
0
2,275,407
20,995,424
27,551,663

PROYECTO, DATOS PREVISTOS AL FINAL DEL AO

1
2
3
4
10,416,075
13,254,562 16,247,353 19,400,563
18,960,208
18,494,739 18,029,271 17,563,802
320,000
240,000
160,000
80,000
29,696,282
31,989,302 34,436,624 37,044,366
Err:502
Err:502
Err:502
Err:502
3,692,226
2,792,226
1,892,226
992,226
0
4,592,226
Err:502
Err:502
Err:502
20,684,030
21,584,030
Err:502
Err:502
2,275,407
4,420,026
6,713,045
9,160,368
2,144,619
2,293,019
2,447,322
2,607,742
25,104,056
28,297,075
Err:502
Err:502
29,696,282
Err:502
Err:502
Err:502

5
22,498,438
17,098,334
0
39,596,772
Err:502
0
Err:502
Err:502
11,768,109
2,552,406
Err:502
Err:502

CALENDARIO DE APLICACIN DE LOS RECURSOS

Actividad

Fecha de inicio

Duracin (Dias)

Responsable

Fuente de
financiamiento Sept. 2009

Recursos

9/1/2009

Organizacin

Construccion de Corrales de 1000 m

para engorda de becerros

9/1/2009

45

Organizacin

#REF! SEDESOL

Construccion de bodega para almacen

de insumos y elaboracion de alimento

#REF!

En Comodato Organizacin

9/1/2009

45

Organizacin

SEDESOL

Adquisicion de Equipos para elaborar

Alimentos Balanceados

9/15/2009

15

Organizacin

#REF! SEDESOL

Adquisicion de Camioneta Ford F 350

con Redila Ganadera

9/25/2009

15

Organizacin

#REF! SEDESOL

Construccion de Unidad de
Transformacion de Leche de 76 m

10/1/2009

40

Organizacin

SEDESOL

10/15/2009

15

Organizacin

#REF! SEDESOL

Organizacin

#REF! SEDESOL

Adquisicion de equipos para linea de

Elaboracion de Quesos
Adqusicion de Vehiculo Ford F 350 con
Caja Seca

11/1/2009

Adquiscion de Equipos para Operacin

de dos carnicerias en acapulco

1/5/2010

20

Organizacin

#REF! SEDESOL

9/15/2009

15

Personal

#REF! ORGANIZACIN

9/25/2009

15

Personal

ORGANIZACIN

1/5/2010

15

Personal

ORGANIZACIN

10/1/2009

60

Consultor

SEDESOL

Organizacin

Organizacin,
SEDESOL

#REF!

Capital de Trabajo
TOTAL

10/10/2009

180

#REF!

Aplicacin de los Recursos

Oct .2009

Nov .2009

Dic. 2009

Ene 2010

Aplicacin de los Recursos

Feb. 2010