FECHA

00/00/0000

DETALLE
1
PRODUCTOS TERMINADOS ENFUNDADO
PRODUCTOS EN PROCESOS MP
PRODUCTOS EN PROCESOS MO
PRODUCTOS EN PROCESOS CIF

2
00/00/0000 PRODUCTOS TERMINADOS ENVASADO
PRODUCTOS EN PROCESOS MP
PRODUCTOS EN PROCESOS MO
PRODUCTOS EN PROCESOS CIF

PARCIAL

DEBE
HABER
36,380.49
10,756.10
12,168.29
13,456.10

44,543.90
12,548.78
14,896.34
17,098.78

COSTOS CONJUNTOS
CENTRO DE COSTOS
RECEPCIN Y FILTRADO
UNIDAD: LITRO

PROCESOS

CONT. VOLUMENES
FECHA
DESCRIPCIN
1/1/2015 Saldo
1/2/2015 recepcn leche cruda
1/2/2015 Costo de la Mano de Obra
1/2/2015 Costo carga Fabril
SUMA
1/2/2015 Transferencia a pasteurizado
SALDO

CENTRO DE COSTOS
PASTEURIZADO
UNIDAD: LITRO

COMP
Balance
R-07
CD-071
CD-080

INGRESO
70,000.00

CT-01-75

PROCESOS

CONT. VOLUMENES
FECHA
DESCRIPCIN
1/2/2015 Transferencia de recepcin
1/2/2015 Costo de la Mano de Obra
1/2/2015 Costo carga Fabril
SUMA
Transferencia enfundado
Transferencia envasado
SALDO

CENTRO DE COSTOS
TRANSFERENCIA ENFUNDADO
UNIDAD: LITRO

COMP
CT-01-75
CD-010
CD-012

CT-01-083

PROCESOS

INGRESO
82,000.00

FECHA

DESCRIPCIN

COMP

1/2/2015 Transferencia de recepcin

costo de mano de obra
costo carga fabril
SUMA
transferencia productos terminados
SALDO

CENTRO DE COSTOS
TRANSFERENCIA ENVASADO
UNIDAD: LITRO

CONT. VOLUMENES
INGRESO
30,000.00

CT-0809

PROCESOS

CONT. VOLUMENES
FECHA
DESCRIPCIN
1/2/2015 Transferencia de recepcin
costo mano de obra
costo carga fabril
SUMA
SALDO

COMP
CT-0809

INGRESO
35,000.00

OS CONJUNTOS
HOJA DE COSTOS

CONT. VOLUMENES
COST. MATERIA PRIMA
COST. MOD
EGRESOS
SALDOS
UNITARIO
TOTAL
UNITARIO
TOTAL
12,000.00
0.3500
4,200.00
0.1000
1,200.00
82,000.00
0.3600
25,200.00
82,000.00
0.1300
9,100.00
82,000.00
82,000.00
29,400.00
10,300.00
82,000.00
(29,400.00)
(10,300.00)
-

HOJA DE COSTOS

CONT. VOLUMENES
COST. MATERIA PRIMA
COST. MOD
EGRESOS
SALDOS
UNITARIO
TOTAL
UNITARIO
TOTAL
82,000.00
0.3585
29,400.00
0.1256
10,300.00
82,000.00
0.1400
11,480.00
82,000.00
82,000.00
82,000.00
0.3585
29,400.00
0.2656
21,780.00
30,000.00
52,000.00
(10,756.10)
(7,968.29)
35,000.00
17,000.00
(12,548.78)
(9,296.34)
17,000.00
6,095.12
4,515.37

HOJA DE COSTOS

CONT. VOLUMENES
EGRESOS
SALDOS
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
-

COST. MATERIA PRIMA

UNITARIO
TOTAL
0.3585
10,756.10

0.3585

10,756.10
(10,756.10)
-

COST. MOD
UNITARIO
TOTAL
0.2656
7,968.29
0.1400
4,200.00

0.4056

12,168.29
(12,168.29)
-

HOJA DE COSTOS

CONT. VOLUMENES
COST. MATERIA PRIMA
COST. MOD
EGRESOS
SALDOS
UNITARIO
TOTAL
UNITARIO
TOTAL
35,000.00
0.3585
12,548.78
0.2656
9,296.34
35,000.00
0.1600
5,600.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00
0.3585
12,548.78
0.4256
14,896.34
35,000.00
35,000.00
12,548.78
14,896.34

COST. CIF
TOTAL GENERAL
UNITARIO
TOTAL
UNITARIO
TOTAL
0.1300
1,560.00
0.5800
6,960.00
0.3922
32,160.00
0.5032
41,260.00
0.1400
9,800.00
0.6227
51,060.00
11,360.00
0.6227
51,060.00
(11,360.00)
(51,060.00)
-

COST. CIF
TOTAL GENERAL
UNITARIO
TOTAL
UNITARIO
TOTAL
0.1385
11,360.00
0.6227
51,060.00
0.7627
62,540.00
0.1500
12,300.00
0.9127
74,840.00
0.9127
74,840.00
0.2885
23,660.00
0.9127
74,840.00
(8,656.10)
(27,380.49)
(10,098.78)
(31,943.90)
4,905.12
0.9127
15,515.61
COMPRBACIN

(0.9127)
(0.9127)

enfundado
envasado
SALDO

COST. CIF
UNITARIO
TOTAL
0.2885
8,656.10
0.1600
0.4485

4,800.00
13,456.10
(13,456.10)
-

TOTAL GENERAL
UNITARIO
TOTAL
0.9127
27,380.49
1.0527
31,580.49
1.2127
36,380.49
1.2127
36,380.49
1.2127
36,380.49
(36,380.49)
-

COST. CIF
TOTAL GENERAL
UNITARIO
TOTAL
UNITARIO
TOTAL
0.2885
10,098.78
0.9127
31,943.90
1.0727
37,543.90
0.2000
7,000.00
1.2727
44,543.90
1.2727
44,543.90
0.4885
17,098.78
1.2727
44,543.90
17,098.78
44,543.90

30000
35000
17000

DATOS.

Fecha

Descripcin

Unidad

Cantidad

1/1/2015 Asientos NIIF

1/2/2015 Compra Materia Prima- leche

Litros

150000

Precio unit.

0.38

TOTAL

57,000.00

POLITICAS

Fecha
12/31/2014

TEMA
Forma de pago. Proveedores de leche

Contenido
A los proveedores se les pagar
mensualmente. Cada quincena se les
concedera un adelanto.

Dirigido a:
Tesorera.
Contabilidad.
Auditora