El de 1 julio del presente ao inicia operaciones el Almacn La Tatuana, propiedad

del Seor Rubio Rojo , quien solicita que elabore partida de apertura libro de caja y
dems operaciones del libro de diario.
Para lo cual cuenta con los siguientes Valores:
Mercaderas Q55,800.00, Material de Empaque Q890.00, Mobiliario y Equipo
Q14,555.00, Equipo de computacin Q48,000.00, Gastos de Organizacin Q1,500.00,
Caja Q33,459.00, Bancos Q99,560.00, IVA por cobrar Q11,343.00, Documentos por
cobrar Corto Plazo Q20,000.00, Proveedores Q36,892.00, Documentos por Pagar a
Corto Plazo Q20,000.00, Prstamos Bancarios a Largo Plazo Q50,000.00, Hipotecas
Corto Plazo Q35,000.00 Clientes Q10,000.00 Determine el Capital.
MOVIMIENTOS DURANTE EL MES FUE EL SIGUIENTE
1. Se pago el alquiler del presente mes Q4,200.00 con el IVA incluido, factura
No.231 de Inmobiliaria Segura pagado con el cheque.
2. Se vendieron mercaderas al crdito por Q12,685.00 con el IVA incluido,
facturas de la No. 0001 a la No. 0010. El IVA se cobro con en efectivo.
3. Se depositaron en el Banco. Q3,000.00, comprobante No. 001.
4. Se compro una silla giratoria por Q1,090.00 IVA incluido en total se pago en
efectivo
5. Se Compraron mercaderas crdito por Q9,582.00 con el IVA incluido, factura
No. 221 Almacn Arcoris. El IVA se pago en efectivo.
6. Se depositaron en el Banco. Q800.00, comprobante No. 001.
7. Se compro a Material de empaque por Q160.00 con el IVA incluido, pagado con
el cheque.
8. Se pago en efectivo a los proveedores Q2,350.00
9. Se vendieron mercaderas al Contado a por Q15,435.00 con el IVA incluido,
factura No. 0022.
10.Se recibi en efectivo abono de los clientes por Q2,600.00
11.Se abono Q1,300.00 de la Hipoteca con cheque.
12.Se compro a Compumarquet S.A. una computadora con su monitor e impresora
por Q13,681.00 con el IVA incluido, factura No. 764 pagada con el cheque No.
002
13.Se pago en efectivo a Distribuidora Herbal el valor de una letra, recibo de caja
No. 175 Q2,000.00
14.Se vendieron mercaderas al Contado a Ernesto Garca por Q8,000.00 con el IVA
incluido, factura No. 0022.

15.Con el cheque No.0004 se hizo un abono de Q6,000.00 a proveedores , recibo

de caja No. 178