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Cliente:
Examen:
Periodo:
REVISADO POR:
PROGRAMA DE AUDITORIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
O/N
DETALLE
I. OBJETIVO
Determine que los saldos de las cuentas por
1
II. PROCEDIMIENTOS
PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO
Revise los saldos de la cuentas por pagar y
compras que se presenta en el Estado de
1
Situacion Financiera al 31 de Diciembre del
2014.
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
Realice una comparacion con periodos 2013 y
1 2014 de la cuentas por pagar y compras del
Estado de Situacion Financiera.
HECHO
POR
Formule
un
cuadro
de
comparacion
del
HECHO POR:
MMY
FECHA:
08/02/2015
HECHO POR:
FECHA
REFERENCIA
REVISADO POR:
FECHA
D/Prog
REF
P/T
OBSERVACIN
DITORIA
COMERCIALES
HECHO
FECHA
D1
D2
D1.2
D2.1
CEDULA SUMARIA
Cliente:
Examen:
Periodo:
LAIVE S.A.A
HECHO POR:
FECHA
REFERENCIA
D2
REVISADO POR:
FECHA