Conclusiones

Al finalizar las Practicas Pre-Profesionales Finales realizadas en el rgano de Control Institucional (OCI)
de la Universidad Nacional del Altiplano Puno se llega a las siguientes conclusiones.
1. El rgano de Control Institucional tiene como misin, promover la correcta y transparente gestin de
los recursos y bienes de la entidad, cautelando la seguridad y eficiencia de sus actos y operaciones, as
como el logro de sus resultados, mediante la ejecucin de acciones y actividades de control, para
contribuir con el cumplimiento de los fines y metas institucionales.
2. El rgano de Control institucional, como unidad Orgnica especializada, se ubica en el mayor nivel
jerrquico organizacional de la entidad, para efectos del ejercicio del control gubernamental. El Jefe del
rgano de Control Institucional informa directamente al Titular de la entidad sobre los requerimientos y
resultados de las acciones y actividades de control inherentes a su mbito de competencia.
3. El rgano de Control Institucional de la UNA, no cuenta con personal especializado y suficiente, no
cuenta con equipos de computo de ultima generacin y debido a estas faltas y diferencias, las actividades
de control se retrazan y no son cumplidos estrictamente a los Programas de Auditoria.
4. El Jefe del OCI tiene la obligacin y el deber permanente, personal e intransferible de dar cuenta y
responder ante el Contralor General y la unidad orgnica competente de la Contralora General, del
ejercicio de sus funciones y del cumplimiento de las metas previstas en su Plan Anual de Control.
5. Las Practicas PRE - Profesionales en el rgano de Control Institucional, me permiti tener una visin
amplia sobre la Contabilidad del sector Pblico, y en especial el Proceso de la Auditoria Gubernamental,
interrelacionado las diferentes acciones de control.
6. De acuerdo a la NAGU 1.40 CONFIDENCIALIDAD, El auditor gubernamental debe mantener absoluta
reserva respecto a la informacin que conozca en el transcurso de su trabajo. Es por esta razn que no
se presentan cuadros reales con datos reales en el informe.
CAPITULO V

Recomendaciones
1. El Jefe del rgano de Control Institucional (OCl), debe solicitar al titular de la entidad personal idneo,
capacitado, con experiencia y actualizado para el mejor desempe en las acciones de control.
2. El titular de la Universidad Nacional del Altiplano - PUNO , antes de hacer la rotacin de personal debe
realizar la constante capacitacin y actualizacin del personal del rgano de control Institucional, para
esto la Universidad por intermedio del Jefe de control Institucional debe suscribir un contrato con
entidades de alto nivel en referencia al control gubernamental, como la Escuela Nacional de Control, para
la realizacin deeventos con facilidades de pago y costos menores, a la vez capacitacin en cursos de
computacin e informtica y a la vez mantenimiento, instalacin y reparacin de computadoras bsico a
los trabajadores mas antiguos, con la nica finalidad de mejorar y agilizar el control de la actividad
institucional de la universidad.
3. El titular de la Universidad Nacional del Altiplano - PUNO, debe brindar mayores recursos econmicos y
humanos suficientes, para la adecuada ejecucin de las actividades de control.
4. El Titular de la Entidad debe brindar apoyo, comprando equipos de computo de ultima generacin,
estos permitirn agilizar el procesamiento de datos, obteniendo as un trabajo mas eficaz y suficiente.
5. El Jefe del rgano de Control Institucional en coordinacin con la Contralora General de la Republica
sede Puno, debe dar charlas en referencia a la elaboracin de Papeles de Trabajo uniformizando los
criterios Tcnicos.
6. El Jefe del rgano de Control Institucional debe tener constante comunicacin con su personal en
referencia al reglamento interno de trabajo.