Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Caso 1
A usted como contador el propietario de una entidad, le indica que en el
traslado de un cisterna de combustibles, hubo un derramamiento de 50
galones de diesel, por lo que le solicita a usted que realice la respectiva
factura de venta, y adems que esta factura de venta la opere en el respectivo
libro para que le genera derecho a crdito fiscal.
Usted como contador como operara el registro de este derrame de
combustibles.
Caso 2
Se necesita realizar una importacin con precio Cif de Q1,000,000.00, se sabe,
segn la partida arancelaria de clasificacin de esta mercadera, que los
Derechos Arancelarios aplicables a la importacin son del 10%, cul sera el
IVA, que se tendra que pagar en la importacin a realizar.
Caso 3
Una empresa distribuidora de combustibles, utiliza para el traslado de
combustibles entre sus dispensadores de su propiedad 500 galones de
gasolina Sper, a un costo de 39.00 IVA, incluido, se le pide que realice los
clculos correspondientes y que de conformidad a la Ley, opere contablemente
los registros y que defina cual es el efecto del IVA, en el autoconsumo del
combustible, considerar el Impuesto a la Distribucin del Petrleo.
CASO 4
Usted requiere de la compra de cajas de cartn por Q1,000.00, para el
empaque de productos, sin embargo la persona que le proveer este bien, no
tiene facturas autorizadas por la administracin Tributaria, por lo que se le pide
a usted que documente dicha compra? Qu tipo de documentos realizara y
que impuestos se encuentra inmersos en la operacin?
CASO 5
CASO 6
Un contribuyente, en un plazo de 3 meses, report en su facturacin
precios de ventas promedios menores al costo de adquisicin o
produccin de bienes, con base en la Ley, la Administracin Tributaria
podr determinar la base de clculo del dbito fiscal tomando en
consideracin el precio de venta del mismo producto en otras
operaciones del mismo contribuyente u otros contribuyentes dentro
del mismo plazo, salvo que el contribuyente justifique y demuestre las
razones por las cuales se produjo esa situacin.
A Usted dentro de las funciones que la Administracin Tributaria le confiere,
le corresponde evaluar esta situacin, que procedimientos como la realizara.
CASO 7
Un contribuyente no sabe si solicitar su devolucin de Crdito Fiscal por medio
del rgimen General o por medio del rgimen Especial, usted como experto en
temas fiscales que le recomendara?
CASO 8
El contador de una entidad efecta compras 10 compras por Q25000.00 las
cuales cancela en efectivo y le indica a usted que no debe de documentar ese
pago ya que se efectu en efectivo, usted qu opina sobre tal situacin?
CASO 9
Un contribuyente le presta servicios mensualmente a una entidad exenta, por
lo tanto no puede compensar sus crditos fiscales con sus dbitos mensuales,
segn la Ley del Impuesto al Valor Agregado, que procedimiento tiene que
efectuar este contribuyente con su crdito fiscal
Conforme a la ley del iva articulo 23 se establece que los contribuyentes que
se dediquen a pretar servcos a entidades exentas se deben acoger al regimen
general para la devolucion de su credito fiscal esta se gestiona por periodos
vencidos acumulados en forma trimestral o semestral
CASO 10
Un contribuyente le pregunta a usted que debe de hacer para realizar su
solicitud de devolucin de crdito fiscal por medio del rgimen optativo, en
forma breve que le indicara usted?
Presentar solicitud de devolucion ante la SAT en los 10 dias habiles sigientes
al vencimiento de la presentacion de la declaracio mensual idicando monto a
devolver y adjuntar dictamen de CPA independiente formulario 2123