COMERCIAL "BUENOS RESULTADOS S.A.

"
hoja de trabajo para la determinacion del resultado impositivo para el IUE
UTILIDAD (PERDIDA) CONTABLE DE LA GESTION

Bs
500,000.00

MAS
GASTOS NO DEDUCIBLES

PROVISION PARA FUTURAS CONTINGENCIAS

GASTOS PERSONALES DEL SOCIO

GASTOS SIN DOCUMENTACION ORIGINAL

ITF

100,000.00
35,000.00
25,000.00
1,500.00

MENOS
MENOS INGRESOS NO GRAVADOS POR EL IUE
DIVIDENDOS PERCIBIDOS DE LA CERVECERIA BOLIVIANA
RESULTADO TRIBUTARIO
IUE 25%

-180,000.00
481,500.00
120,375.00

En el Estado de Resultados se han registrado cotablemente, entre otros:

1) Dividendos percibidos de Cerveceria Boliviana por Bs180.000, donde nuestra empresa posee acciones
2) Prevision para futuras posibles contingecias laborales que la Sociedad pueda afrontar por Bs100.000
3) Pasajes areos y hoteles pagados para la familia del socio principal, por sus vacaciones anuales por Bs 35.000
4) Aportes patronales para la Caja de Salud y AFPs Por Bs668.000
5) Gastos por los que no se obtuvo la factura original y no se practicaron retenciones impositiva Bs.25.000
6) Donaciones a SOS Aldeas infantiles por Ba15.000 quienes entregaron su exencion del IUE, un recibo,
y otros documentos
7) ITF por losmoviemientos bancarios de las cuentas bancarias en dolares por Bs1.500
DETERMINE EL RESULTADO TRIBUTARIOS JUSTIFICANDO CADA OBSERVACION

NORMA????
NO GRAVADOS
NO DEDUCIBLE
NO DEDUCIBLE
DEDUCIBLE
NO DEDUCIBLE
DEDUCIBLE
NO DEDUCIBLE