Pregunta de Control

interno
10 Quin hace el depsito en
el banco?
16. Quines firman los
cheques?
39. Quin mantiene en
custodia los documentos por
cobrar?
82. Se mantienen al da los
libros de contabilidad mayor,
diario e inventario?
87. Existen una adecuada
segregacin de funciones,
especialmente en lo relativo al
manejo de la contabilidad y el
control de activos
89. Existe un manual de
contabilidad que incluya
responsabilidades por puestos y
procedimientos de trabajo?
90. Estn protegidos
fsicamente los registros
contables?
91. Est limitado el acceso a
los registros contables?
92. Se han suscrito
afianzamientos para el
personal de Confianza?
94. Se utilizan los
presupuestos?
105. Existe garanta de que
todos los ingresos ganados se
Perciban realmente?
111. Es el custodio del fondo
un empleado separado de la
custodia de los fondos
pendientes de registrar, de las
Entradas y salidas de efectivo y
de las cuentas por cobrar?
113. Se utilizan formas pre
numeradas con tinta?
114. Se llenan las formas pre
numeradas con tinta?
115. Se deja constancia en la

forma pre numerada de la

Aprobacin de un funcionario
responsable?
122. Se efecta
peridicamente el anlisis por
antigedad de saldos?
123. Se revisan
adecuadamente las cuentas
malas?
125. Se mantienen provisiones
adecuadas para cuentas
dudosas?
138. Se preparan
peridicamente conciliaciones
de los intereses devengados,
provenientes de los
documentos, con los registros
Analticos y las tasas de
inters?
161. Existe un sistema para la
revisin peridica de los
seguros, en cuento a su
vigencia y monto?
170. Se tiene establecido un
procedimiento claro para
disponer de activos fijos
sobrantes, desechados o en
desuso?
185. Existe algn tipo de
garantas para las cuentas
acreedoras?
193. Se requiere firma
mancomunada para la firma de
ttulos que amparen pasivos de
largo plazo?
194. Se mantienen un
adecuado control respecto al
pago de
Intereses?