Presupuesto de efectivo

Karen Gonzlez Barrera

Formulacin y Administracin de Presupuestos
Instituto IACC
25 de Mayo 2015
.

INSTRUCCIONES: Determine los flujos de ingresos de caja mensual para las ventas
que se indican considerando la poltica de crdito y cobranza siguiente: 50% al
contado, 30% a 30 das y 20% a 60 das y complete el recuadro con los valores
correspondientes (cifras en millones de pesos). Presente el desarrollo de sus clculos.

MES DE

MONTO DE VENTAS

FLUJOS DE INGRESOS DE CAJA

VENTA
ENERO

FEBRERO

MARZO

ENERO

500

250

150

100

FEBRERO

400

200

120

MARZO

600

300

250

350

520

FLUJOS DE INGRESOS

El flujo de ingresos de caja mensual fue calculado de la siguiente manera:

Se multiplica el monto de las ventas y proyectando segn lo requerido (50% al contado,
30% a 30 das y 20% a 60 das)
ENERO 500 x 50% (Contado) = 250
Enero 500 x 30% (30 das) = 150 febrero
Febrero 500 x 20% (60 das) = 100 Marzo
FEBRERO 400 x 50% (Contado) = 0
Enero 400 x 30% (30 das) = 200
Febrero 400 x 20% (60 das) = 120 Marzo

MARZO 600 x 50% (Contado) = 0

Enero 600 x 30% (30 das) = 0
Febrero 600 x 20% (60 das) = 300 Marzo

Bibliografa.
IACC (2012) Formulacin y administracin de presupuesto. Presupuestos de caja.
Semana 6