BASE IMPONIBLE IUSC O GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

REPBLICA DE CHILE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3 Art. 21.
Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns. 2 y 3)

Rentas propias determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

954

955

Rentas por participacin en sociedades que determinen rentas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

956

957

Total Rentas determinadas segn contabilidad simplificada con cdigo [604] = cdigos [954] + [956] y cdigo [109] = cdigos [955] + [957].

604

109

Rentas percibidas del Arts. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), segn Recuadro N1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.

Impuesto Territorial pagado

en el ao 2014

Donaciones Art. 7 Ley N 16.282/65

y D.L. N45/73

907

SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 47 48).

BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre slo si diferencia es positiva)

Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn Recuadro N4 (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

157
201

10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, Art. 21).

910

Crdito al IGC Fomento Forestal segn D.L. N701/74.

135

Crdito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).

IUSC O IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

Impuesto Global Complementario o IUSC segn tabla (Art. 47 o Art. 52).

Crdito al IGC por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin.

136
171

Crdito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.

176

Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley N18.985/90).
Crdito al IGC por donaciones para fines deportivos (Arts. 62 y Sgtes. Ley N19.712/2001).

607
752

Crdito al IGC por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Arts. 41 A letra D N7 y 56 N3).

608

Crdito al IGC o IUSC por Gasto en Educacin (Art. 55 ter).

895

Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885/2003).

867

Crdito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681/87).

609

Crdito al IGC o IUSC por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).

162

Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N 4 (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

174

Crdito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).

610

Crdito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).

746
866
304

Crdito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 20.444/2010).

IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO

Si el resultado es negativo,
antelo en el cdigo 304 entre
parntesis y vea instrucciones
para la lnea 36.

Si el resultado es positivo,
antelo en el cdigo 304 sin
parntesis y luego trasldelo al
cdigo 31 de la lnea 37.

Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas.

Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).

Impuesto nico Primera Categora segn Inc. 3 N8 del Art. 17.

Impuesto Art.2 D.L. N 2.398/78.
Impuesto nico segn Inc. 1 del Art.21.
Impuesto nico Activos Subyacentes segn N3 Art. 58.

45

Impuesto nico Art. 82 Ley N 20.712 (LUF) tasa 10%

952

951

46
47
48
50

Diferencia de Impuesto Adicional por crdito indebido por

Impuesto de Primera Categora segn Inc. 5 N4 Art. 74.
Retencin de Impuesto sobre gastos rechazados y
otras partidas (Tasa 35%) segn Art. 79.

911
923

Retencin de Impuesto sobre activos subyacentes

(Tasa 20% y/o 35%) segn Art. 79.

51

Impuesto nico Talleres Artesanales.

21

52

Impuesto nico por Retiros de Ahorro Previsional

Voluntario (segn N 3 inciso 1 Art. 42 bis).

767

53

Reliquidacin Impto. Glob. Compl. por Trmino de Giro (Art. 38 bis).

54

Pagos Provisionales (Art. 84).

36

Crdito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N 3.500/80).

55

Crdito por Gastos de Capacitacin.

82

Crdito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a

devolucin (Art. 18 quter y/o Art. 108).

768

769

56

Crdito Empresas Constructoras.

83

Crdito por Reintegro Peajes (Ley N 19.764/2001).

173

612

57

Retenciones por rentas declaradas en lnea 6

(Recuadro N1).

198

Mayor Retencin por sueldos y pensiones declaradas

en lnea 9.

54

611

58

Retenciones por rentas declaradas en lneas 7 y/o

52 cdigo 767.

832

Retenciones por rentas declaradas en lneas 1, 3, 4, 5,

41, 44 y 45.

833

834

59

PPUA sin derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A

letra D N7).

912

PPUA con derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A

letra D N7).

167

747

60

Remanente de crdito por Reliquidacin del Impuesto

nico de Segunda Categora y/o por Ahorro Neto Positivo,
proveniente de lneas 31 y/o 32.
Crditos puestos a disposicin de los socios por la
sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado.

119

Remanente de crdito por Impuesto de Primera Categora proveniente

de lnea 33 y Exceso de Impuesto nico de Segunda Categora
proveniente de lnea 34, segn instrucciones impartidas en dicha lnea.

116

757

58

Crdito por Sistemas Solares Trmicos (Ley N 20.365/2009).

870

871

62

Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley

N 18.768/88.

181

Retenciones sobre intereses segn Art. 74 N 7.

881

882

63

Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts.89 y Sgtes. D.L. N 3.500/80.

64

RESULTADO LIQUIDACIN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).

49

61

10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre

cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, Art. 21).

913
924

914
925

Impuesto nico Pescadores Artesanales.

43

756

Restitucin Crdito por Gastos de Capacitacin

Excesivo (Art. 6, Ley N 20.326/2009).

862

863

51

63

71

848

849

900
305

ROL NICO TRIBUTARIO

Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 68

65
66
67

68
69 Reajuste Art. 72 lnea 68:
70 TOTAL A PAGAR (LNEAS 68+69)
71
72
73 TOTAL A PAGAR (LNEAS 70+71+72)

Remanente FUT ejercicio anterior con crdito con derecho a devolucin

Remanente FUT ejercicio anterior con crdito sin derecho a devolucin
Incremento por Impuestos pagados o
retenidos en el exterior.

Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito

Saldo negativo ejercicio anterior
R.L.I. 1 Categora del ejercicio
Crdito Total Disponible por Impuestos Extranjeros
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40
N 7).
Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio

Gastos Presuntos: 30% sobre el cdigo

547, con tope $ 7.775.640.

Gastos Rechazados no gravados con la tributacin del Art. 21

Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art. 14 )
Diferencia entre depreciacin acelerada y normal
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada
y otras provenientes de otras empresas
FUT devengado recibido de sociedades de personas
FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas

(Trasladar lnea 57
cdigo 198)

Reposicin Prdida Tributaria

Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas

RECUADRO N 6: DATOS DEL FUT Y FUNT

Otras Partidas que se agregan

Depreciacin Financiera del ejercicio

Gastos Responsabilidad Social.

941

Depreciacin Financiera del ejercicio.

926
927
639
794
812
811
876
827
634
928
929
640

Gastos que se deben agregar a la RLI segn el N1 del Art. 33.

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales.
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polticos.
Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10,
Ley N 19.885.
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley
N 20.444/2010).
Impuesto Especfico a la Actividad Minera.
Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3).
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc. 1 Art. 21.
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc. 3 Art. 21.
Ingresos No Renta (Art. 17).
Otras Partidas.
Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2).
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2).
Renta Lquida (o Prdida) antes de rebajar como gasto las
donaciones al FNR.
Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley
N 20.444/2010).
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14
quter y Art. 40 N 7).
Renta Liquida Imponible (o Prdida Tributaria).
Base Imponible Renta Presunta.
Rentas afectas al Impuesto nico de Primera Categora.
Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas
Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas.
Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora.
Saldo de Caja (slo dinero en efectivo y documentos al da
segn arqueo).
Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin.
Prstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el
ejercicio.
Existencia Final.
Activo Inmovilizado.
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado.
Bienes Adquiridos Contrato Leasing
Monto inversin Ley Arica
Monto inversin Ley Austral
Total del Activo
Total del Pasivo
Capital Efectivo
Capital Propio Tributario Positivo
Aumentos de Capital
Disminuciones de Capital
Capital Propio Tributario Negativo
Patrimonio Financiero

Total depreciacin normal de los bienes en el ejercicio

785
950

Depreciacin tributaria acelerada del ejercicio

938

Depreciacin acelerada en 1 ao (Art. 31 N 5 bis)

942

Depreciacin acelerada en 1/10 de la vida til normal

(Art. 31 N 5 bis)

949

Saldo negativo para el ejercicio siguiente

Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior con derecho a
devolucin
Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior sin derecho a
devolucin
Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio con derecho a devolucin

935
626

Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y Desarrollo

Ley N20.241/2008

939
854
627
904
838
936
937
845
818
842
819
837
820
228
840
836
320
828
830
829
898
365
368
373
382
761
773
392
366
839
384
385
390
742
841
387
855

Saldo crdito contribuyentes Art.14 bis

236

Saldo crdito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21

238

Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010

ejercicio anterior
Gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 imputado en el
ejercicio.
Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010
ejercicio siguiente.
Remanente gasto por donaciones culturales segn Art. 8, Ley N 18.985/1990
ejercicio siguiente.

877
878

Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio sin derecho a devolucin

Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de
personas
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con derecho a
devolucin
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin derecho a
devolucin
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente con derecho a
devolucin
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente sin derecho a
devolucin
Crdito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio

FUNT positivo generado en el ejercicio

FUNT negativo generado en el ejercicio
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio
Remanente FUNT para el ejercicio siguiente
Saldo negativo FUNT para el ejercicio siguiente
Dividendos afectos no imputados al FUT
Exceso de retiros para el ejercicio siguiente
Crdito IEAM ejercicio
Crdito IEAM utilizado en el ejercicio
Remanente crdito IEAM a devolver
Crdito por donaciones al FNR segn Art. 4, Ley N20.444/2010
Crdito por contribuciones de bienes races
Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin
Crdito por donaciones para fines culturales
Crdito por donaciones para fines educacionales
Crdito por donaciones para fines deportivos
Crdito por donaciones para fines sociales
Crdito por rentas de zonas francas y otros
Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio
Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado
proveniente de Inversiones A.T. 1999-2002
Crdito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales
Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis
Crdito por inversiones Ley Arica
Crdito por inversiones Ley Austral
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A Letra A y 41 C
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C

879
953
859
884
885
886
887

930

Declaro bajo juramento que la informacin contenida en este documento es la expresin

fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.

N Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos

y/o de Inversin Vendidas

Monto Total Venta Actualizado

Costo de Venta Total Actualizado

N de Operaciones de Derechos
Sociales

943
944

Monto Total Venta Actualizado de

Derechos Sociales

Costo de Venta Total de Derechos

Sociales Actualizados

945
946

947
948

COPIA: COMPROBANTE CONTRIBUYENTE

73 TOTAL A PAGAR (LNEAS 70+71+72)

72
71
70 TOTAL A PAGAR (LNEAS 68+69)
69 Reajuste Art. 72 lnea 68:
68
ROL NICO TRIBUTARIO

RECUADRO N5:
ENAJENACIN DE ACCIONES,
DERECHOS SOCIALES,
CUOTAS DE FONDOS
MUTUOS Y/O DE INVERSIN

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito

Remanente FUNT ejercicio anterior

Base para Dbito Fiscal del Ejercicio lnea 19

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito con derecho a

devolucin
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito sin derecho a
devolucin

65
66

Cuota Exenta 10 UTA segn N5 letra A Art. 57 bis

Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio

Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior

807
641
642
874
875
868
643
808
758
809
759
760
101
784
783
129
647
940
648
815
741
122
123
102
645
893
894
646
843
844

Total depreciacin normal de los bienes con depreciacin

acelerada informada en los cdigos 938, 942 y/o 949

Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.)

67

Depreciacin Tributaria

Total Capital Enterado

Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin

Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal

(Art. 31 N5 LIR)

RECUADRO N 7: CRDITOS IMPUTABLES AL

IMPUESTO PRIMERA CATEGORA (LNEA 38 Y 40)

Depreciacin Tributaria del ejercicio.

Otras Partidas que se deducen

931
775
284
225
932
883
229
624
227
776
777
781
821
782
835
791
933
889
275
226
231
934
318
232
625