NOMBRE DE CUENTA

BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO
MUEBLES Y ENSERES

$
$
$
$

DEPRECIACION ACUMULADA
INTERESES PAGADOS POR ANT.
CARGOS DIFERIDOS

$
$

OBLIGACIONES BANCARIAS
PROVEEDORES
CAPITAL
VENTAS
GASTOS SUELDOS
GASTOS SEGUROS
GASTOS DE OPERACIN
COMPRAS

SUMAS IGUALES
GASTOS DEPRECIACION
AMORTIZ. CARGOS DIFERIDOS
GASTOS INTERESES BANCARIOS

$
$
$
$
$

BALANCE DE PRUEBA
AJUSTES
DEBITO
CREDITO
DEBITO
185,000
$
5,000
200,000
250,000
230,000
$
60,000
15,000
100,000
$
250,000
$
90,000
$
300,000
$ 1,200,000
190,000
$ 50,000
30,000
200,000
500,000
1,900,000 $ 1,900,000
$
1,817
$
8,333
$
3,750

SALARIOS POR PAGAR

INVENTARIO FINAL
SUBTOTALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES

$ 68,900

AJUSTES
CREDITO
$
$
$
$
$
$
$

1,817
3,750 $
8,333 $

$
5,000 $
$
$
$
$
$

$ 50,000

BALANCE AJUSTADO
DEBITO
CREDITO
190,000
200,000
250,000
230,000
$
61,817
11,250
91,667
$
250,000
$
90,000
$
300,000
$ 1,200,000
240,000
25,000
200,000
500,000
1,817
8,333
3,750
$

ESTADO DE RESULTADOS
DEBITO
CREDITO

ASIENTOS DE CIERRE
DEBITO

250,000

$ 1,200,000 $ 1,200,000
$
$
$
$

240,000
25,000
200,000
500,000

$
$
$

1,817
8,333
3,750

50,000

$
280,000 $
280,000
$ 68,900 $ 1,951,817 $ 1,951,817 $ 1,228,900 $ 1,480,000 $ 1,480,000
$
251,100
$ 1,480,000 $ 1,480,000 $ 1,480,000

SIENTOS DE CIERRE
CREDITO

BALANCE GENERAL
DEBITO
CREDITO
$
190,000
$
200,000

250,000
$
$
$

$
$
$
$

240,000
25,000
200,000
500,000

$
$
$

1,817
8,333
3,750

230,000
$

61,817

$
$
$

250,000
90,000
300,000

11,250
91,667

$
50,000
$
280,000
$ 1,228,900 $ 1,002,917 $ 751,817
$
251,100
$
251,100
$ 1,480,000 $ 1,002,917 $ 1,002,917

1110 BANCOS
BEDE
HABER
185000

1305 CLIENTES
DEBE
200000

152405 MUEBLES Y ENS.

DEBE
HABER

1592 D. ACUMULADA
DEBE

230000
1710 CARGOS DIFERIDOS
DEBE
HABER

2105 OB. BANCARIA

DEBE

100000
31 CAPITAL
DEBE

HABER

4135 VENTAS
DEBE

300000
510506 SUELDOS
DEBE
HABER
190000

510554 GASTOS SEGUROS

DEBE
30000

1305 CLIENTES
HABER

592 D. ACUMULADA
HABER
60000

5 OB. BANCARIA
HABER

1435 INVENTARIO
DEBE
HABER
250000

170505 I.PAGADOS X ANT.

DEBE
HABER
15000
2205 PROVEEDORES
DEBE
HABER

250000

5 VENTAS
HABER
1200000

554 GASTOS SEGUROS

HABER

90000
51 GASTOS OPERACIONAL
DEBE
HABER
200000
6205 COMPRAS
DEBE
HABER
500000

INGRESOS
amortizacion cargos diferidos
(-) devol. Ventas
VENTAS NETAS
(-) COSTOS DE MERCANCIAS VENDIDAS
inventario inicial
(+) compras
(=)mercancia disponible
(-) inventario final
COSTO MERCANCIAS VENDIDAS

$ 1,200,000
$
$ 1,200,000
$
$
$
$

250,000
500,000
750,000
280,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADM.
gastos sueldos
gastos seguros
gastos depreciacion
amortizacion cargos diferidos
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
gastos de operacin
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS OPERACIONALES
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
gastos bancarios
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

$
$
$
$
$

240,000
25,000
1,817
8,333
275,150

$
$

200,000
200,000

$
$

470,000
730,000

$
$
$

475,150
254,850
-

$
$

3,750
251,100

3,750

ACTIVO
DISPONIBLE
bancos
clientes
inventario
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
equipo de oficina
(-)depreciacion equipo de oficina
(=) equipo de oficina neto
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS
Iintereses pagados por anticipado
cargos diferidos
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
CORRIENTE
obligaciones bancarias
proveedores
obligaciones laborales
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
capital social
utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$
$
$

$
$
$

$
$

$
$
$

$
$

190,000
200,000
280,000
$

670,000

168,183

102,917

390,000

551,100

230,000
61,817
168,183

11,250
91,667

250,000
90,000
50,000

300,000
251,100

941,100

941,100