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ALCOHOL ISOPROPILICO

CAPITULO I
ANTECEDENTES GENERALES Y ESPECIFICOS
I. INTRODUCCIN
Tradicionalmente el alcohol ha sido utilizado para la desinfeccin de
heridas. Aunque el uso de alcohol en gel no sustituye un adecuado
lavado de manos, se ha encontrado que su uso individual (sin lavar
manos) reduce significativamente la cantidad de bacterias que se
encuentran en las manos y es recomendado como una medida
precautoria para evitar el contagio de enfermedades trasmisibles a
travs del contacto de las manos con objetos y otras superficies como
otra mano luego de un saludo.
En el mundo microscpico hay gran diversidad de organismos y
muchos de ellos estn formados por una sola clula, como es el caso
de las bacterias, protozoarios y levaduras. Algunos otros se agrupan
formando estructuras ms complejas, como es el caso de los mohos.
Todos ellos tienen una estructura celular que les permite obtener
energa y multiplicarse.
Los virus se dice que estn en la frontera de lo vivo y lo no-vivo. No
tienen una estructura celular, aunque s tienen material gentico (ADN
o ARN). Solamente se pueden multiplicar cuando estn dentro de una
clula que los hospede, lo que significa que su nmero no se
incrementa al paso del tiempo sobre un trapo o superficie, a diferencia
de lo que ocurre con las bacterias, aunque s pueden sobrevivir por
algunas horas. Una profunda diferencia entre ambos es tambin que
se necesitan muy pocos virus para lograr enfermar, en tanto que
generalmente para las bacterias (y dependiendo de la especie) se
requieren incluso millones de stas.
El virus de la influenza, en particular, es esfrico y mide cerca de 100
nanmetros de dimetro (un nanmetro es la millonsima parte de un
milmetro). Su gran capacidad de diseminacin radica principalmente
en las grandes dosis de virus contenidas en las gotas que se expelen
al hablar, toser o estornudar, y todo se complica ms porque la
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mayora de las vctimas no se sienten tan enfermas como para


excluirse de las labores cotidianas. Las grandes gotas caen
rpidamente al suelo, en tanto que las pequeas lo hacen despacio,
se evaporan rpidamente y quedan reducidas de inmediato al ncleo
de la gota (en el que puede estar contenido un virus), que permanece
indefinidamente en el aire. Sin embargo, la mayora de los virus son
inactivados por esta desecacin rpida, por lo que la diseminacin
efectiva requiere de contacto cercano entre individuos.
II. OBJETIVOS.
OBJETIVOS GENERALES.
Elaborar un alcohol isoproplico de buena calidad y a un reducido
costo introducirlo al mercado colmando las expectativas de los clientes
insatisfechos.
OBJETIVO ESPECIFICO.
Elaborar y comercializar quince mil envases del Bactericida en su
presentacin de 60 ml. por mes, cumpliendo con las caractersticas de
calidad definidas, obteniendo la mayor rentabilidad posible, con
procesos limpios y seguros.
Que nuestro producto sea capaz de competir con la gran variedad de
alcohol que se encuentra en los mercados.
III. ALCANCE DEL TRABAJO.
Se proyecta que nuestro producto tendr un alcance inicial a los
mercados locales de nuestro departamento, luego se expandir al
mercado nacional empezando por el departamento de Santa Cruz.
Tambin se participara en la feria expo cruz 2012 para buscar ms
mercados internacionales.
IV. ANTECEDENTES GENRERALES Y ESPECIFICOS.
El alcohol isoproplico es un producto desinfectante y protector de la
piel sin enjuague, muy imprescindible sobre todo en pocas de virus
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como los de la influenza. El alcohol puede ser usado en todo momento


y lugar ya que no necesita enjuague, bastar con unas cuantas gotas,
ayuda a eliminar cerca del 99% de los microorganismos patgenos
que pueden provocar problemas de salud. Contiene glicerina, que
protege la piel.
Este producto que queremos introducir al mercado tiene las distintas
ventajas:
Para su accin no requiere agua, jabn ni toallas, reduciendo costos,
tiempo y esfuerzos.
Efecto inmediato gracias a su fcil secado.
Produce sensacin de frescura y limpieza.
Es ms conveniente para usar en ausencia o lejana de una fuente
de agua.
Evita contaminar el ambiente.

CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO.
USOS Y ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO
Este producto va dirigido a toda persona de cualquier tipo de edad,
con ingresos variados, que le guste mantener aseadas sus manos que
desee utilizarlo en cualquier momento y cualquier lugar ya que no
necesita enjuague con agua.
El producto est hecho para que pueda ser fcil de llevar y cmodo de
usar.
Nuestro producto cumple con todas las normas establecidas para la
fabricacin ya que su uso no provoca ningn efecto negativo, por el
contrario cuida y protege al consumidor de las infecciones producidas
por los microorganismos que estn presentes en todos lugares
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REGION
Inicialmente se considera el departamento de santa cruz con todos sus
municipios, posteriormente segn la aceptacin del mercado nuestro
objetivo es hacer conocer el producto en todo el territorio boliviano
SISTEMA DE COMERCIALIZACION
Toda empresa sabe que si va a lanzar un producto al mercado
necesita de la publicidad, puesto que esta es la que ayuda a la venta.
Empezaremos con pautas en incgnita sin mostrar el producto en s,
luego de varias semanas con esa idea, el da de su lanzamiento se
mostrara lo que es nuestro producto.
Para ello vamos a utilizar los medios necesarios, como: Radio, TV, y
prensa escrita.
SERIE ESTADISTICA
De acuerdo a los estudios realizados nuestro producto se comercializa
en diferentes partes de la cuidad especialmente en supermercados
farmacias y mercados
PRECIO Y COSTO DE DISTRIBUCION DEL PRODUCTO
El precio que existe en el mercado actual del producto de:
Envases de 60 ml est entre 8 - 10 bs
Envases de 100 ml est entre 12-15 bs
Envases de 200 ml est entre 15-20 bs
Este precio justifica ms o menos nuestro producto a elaborar.
Para establecer los precios se toma en cuenta el precio de la
competencia, la cantidad de la materia prima requerida y los gastos
extras, tambin se toma en cuenta el tamao de los envases.

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PROYECTO DE INGRESO PARA EL PRIMER AO

Presentaci
n

Cantida
d
por
da
Envases de 200
60ml
Envases de 150
100 ml
Envases de 150
200 ml

Cantida
d
por
mes
6000

Cantida precio
d
por
ao
72000
7 bs

4500

54000

10 bs

4500

54000

14 bs

ingreso
s
por
ao
504000b
s
540000b
s
756000b
s

Ingresos totales al ao son de 1140000 bs


CONCLUSION
El producto que se fabricara tendr las presentaciones de 60ml,
100ml y 200ml que ser orientado a la poblacin del departamento
de santa cruz con visin de extenderse en todo el pas
El precio del producto est por debajo del precio del competidor.

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CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA
1.-TAMAO DE LA PLANTA
La demanda existente en el mercado es factor que condiciona el
tamao del proyecto, para determinar el tamao de la planta se ha
tomado en cuenta los siguientes parmetros que son de gran
importancia:

FACTOR
Dimensin del mercado
Disponibilidad
materiales

recursos Se cuenta con proveedores


cercanos al sector donde se
tiene previsto instalar la planta
Disponibilidad de de recursos Desde ya existe disponibilidad de
humanos
mano de obra la cual requiere de
un alto grado de especializacin
Lmites de transporte
Entre los limites se puede
mencionar: la situacin de trafico
Limitaciones institucionales
No se observan (siempre y
cuando se cumpla con las
normas estipuladas por parte de
ministerios
de
trabajo,
de
ambiente y recursos naturales

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de

RAZON
El proyecto tiene la capacidad de
cubrir el mercado proyectado

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2.-LOCALIZACION
La localizacin de la planta es una decisin estratgica que tendr una
influencia vital para las operaciones de la empresa. La rapidez de la
respuesta de los pedidos, su costo de produccin, su facilidad para
crecer, los impuestos que debe pagar, la inversin inicial del terreno y
construccin, la disponibilidad de recursos humanos, la facilidad de
obtener materia prima depender de la ubicacin de la planta.
El proyecto ser elaborado para satisfacer la demanda de la ciudad de
santa cruz de la sierra, por la gran posibilidad de disponer de todos los
agentes necesarios para la produccin de nuestro producto, se
pronostica que en esta ciudad el consumo de nuestro producto es
mayor
2.1.-MACRO-LOCALIZACION
Estar ubicado en el departamento de santa cruz

2.2.-MICRO-LICALIZACION
Estar ubicado en la provincia obispo Santisteban a 55.5 Km. de la
ciudad de santa cruz y a 2.5 Km. de la cuidad de montero
Los factores por los que se eligi este lugar son:
La cercana al ingenio guabir que es un productor de alcohol
etlico materia que se utilizara en gran cantidad en nuestro
producto
El terreno es ms econmico ya que el lugar no est muy
poblado
Transporte: para llevar nuestro producto al mercado se recorre
56 km y adems cuenta con un ruta asfaltada
El agua y la energa elctrica son mucho ms bajos que en la
ciudad de santa cruz
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CAPITULO IV
INGENIERIA DE PROYECTO
DISEO DE LA PLANTA
El proyecto considera que la planta debe tener las siguientes reas:
rea de recepcin de materia prima y de producto terminado,
esta seccin de la planta se utilizara para que los camiones que
lleguen con la materia prima o los utilizados para la venta del
producto puedan estacionarse ah para hacer la cargo o
descarga respectiva.
reas para almacenamiento de materia prima y producto
terminado, la materia prima se debe almacenar en condiciones
que aseguren su conservacin fsico-qumica y microbiolgica.
sta debe estar diseada en forma que se pueda separar la
materia prima y productos terminados y los productos
terminados deben de estar separados segn el tamao de los
envases para evitar confusin.
rea de produccin debe de contar con los equipos necesarios
para la produccin de alcohol isoproplico.
Laboratorio de control de calidad en este lugar se llevara a cabo
los respectivos anlisis de nuestro producto.
Oficinas administrativas para este rea se considera ubicar el
rea del administrador, contador, sala de vendedores y servicios
sanitarios.
Estacionamientos y reas verdes.
La planta de produccin de alcohol en gel tendr un rea de 658m 2.
Teniendo construidos 110m2 de oficinas reas administrativas. Dos
baos, de los cuales uno ser para el personal de operacin y otro
para el personal administrativo, se cuenta con parqueos para
automviles, las bodegas de almacenamiento de materia prima y de
producto terminado cuentan con un rea de 24 m 2 cada una,el
departamento de produccin de ventas tendr un espacio de 60m 2.
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ALCOHOL ISOPROPILICO

En base a la capacidad adquirida por la realizacin de un curso de


preparacin de alcohol isoproplico preparado por personas
entendidas sacaremos la mejor tcnica de preparacin y luego
nosotros haremos un ensayo preparando nuestro producto para ver
cul ser la tcnica ms ptima de preparacin para as utilizar la
misma para la preparacin.
RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA
Una vez la materia prima sea recibida deber ser inmediatamente
almacenada en el lugar asignado.
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ELABORACION DEL ALCOHOL EN GEL


La elaboracin de alcohol en gel tiene las siguientes etapas:
a. Se coloca un colador de malla fina sobre la olla de acero inoxidable,
donde se vierte elcarbopol sobre el colador y se deshacen los grumos
con el fin de pulverizarlocompletamente.
b. Luego se vierte el alcohol en el tanque de acero inoxidable, y se
agita por medio de unasaspas de acero inoxidable, mientras se le va
agregando poco a poco el carbopol.
c. Se muele el carbopol y se le agrega la mezcla de agua purificada,
cido brico y alcoholpoco a poco cuidando que no se formen grumos.
d. Despus se le agrega glicerinamientras se agita suavemente.
e. Luego de tener todos los ingredientes perfectamente mezclados, se
procede a medir el Grado de acidez o alcalinidad del producto; por lo
regular el resultado es alcalino, por lo que se aplica cido ctrico. Se
aplica una pequea cantidad del mismo, donde se mezcla
perfectamente y luego se mide el pH, y as sucesivamente hasta lograr
pH de 7; de esta forma se tendr la certeza de que el producto no
irritar la piel, puesto que un pH de 7 es considerado un nivel neutro,
es decir, que no es ni alcalino ni cido.
f. El contenido de los envases ser llevado a los mismos a travs de
una llenadora industrial.

g. El etiquetado se colocar manualmente, teniendo cuidado de


pegarlas estticamente; puesto que una buena presentacin impacta
al cliente. Las etiquetas son autoadhesivas,con informacin al
consumidor,en relacin con las instrucciones de sus mltiples acciones
de desinfeccin.
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ALCOHOL ISOPROPILICO

El diagrama anterior nos muestra el proceso total de produccin de


nuestro producto.

PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD

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ALCOHOL ISOPROPILICO

Para controlar la calidad de un producto se realizan inspecciones o


pruebas de muestreo para verificar que las caractersticas del mismo
sean ptimas. Todo producto que no cumpla con las caractersticas
mnimas requeridas, ser eliminado, corrigiendo los posibles defectos
de fabricacin, evitando as costos aadidos y desperdicios de
material. Las pruebas de control de calidad que se tienen estipuladas
en la planta estn relacionadas con los procesos de llenado y
mezclado, en donde los controles qumicos son muy rigurosos debido
a las leyes de regulacin y control de productos farmacuticos y
afines, de los cuales podemos mencionar los siguientes:
Determinacin fsico-qumico (PH, conductividad, viscosidad, punto de
fusin e inflamacin, humedad).
Identificacin de principios activos e impurezas.
Ensayos de recipientes o envases.
Muestreo y anlisis de agua para todos los propsitos de produccin y
control de su entorn
INSUMOS PRINCIPALES, SECUNDARIOS Y ALTERNATIVOS
Alcohol Etlico: El alcohol puede utilizarse como elemento de
desinfeccin o como ingrediente conservante. Como elemento de
desinfeccin, el alcohol diluido con agua en una proporcin de 70 y
30 es ms efectivo que puro.
Alcohol isoproplico:Es un alcohol incoloro, inflamable, con un olor
intenso, y muy miscible con el agua. Muy utilizado en la limpieza de
lentes de objetivos fotogrficos y contactos de aparatos electrnicos,
ya que no deja marcas y es de rpida evaporacin
Trietanolamina:Se presenta como un lquido viscoso (aunque cuando
es impuro puede presentarse como un slido, dependiendo de la
temperatura), lmpido, de color amarillo plido, poco higroscpico y
voltil, totalmente soluble en agua y miscible con la mayora delos
solventes orgnicos oxigenados. Posee un olor amoniacal suave. Este
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producto qumico se utiliza como ingrediente para balancear el pH en


preparaciones cosmticas, de higiene y en productos de limpieza.
Entre los productos cosmticos y de higiene en el cuales usado con
este fin se incluyen lociones para la piel, geles para los ojos,
hidratantes, champs, espumas para afeitar, etc.
Glicerina: Laglicerina tiene un sabor dulce, es incolora, inodora y no
txica. Es un lquido
Viscoso con propiedades diversas y una de las muchas propiedades
de la glicerina es su
Capacidad para aumentar la humedad
Agua purificada: El agua es una sustancia cuya molcula est
formada por dos tomos de hidrgeno y uno de oxgeno (H 2O)
Los envases tendrn una presentacin de 60ml, 100ml, 200ml
Fabricados de polietileno
DESCRIPCION DE LOS EQUIPOS DE PRODUCCION
Colador malla de acero:Fabricado en acero inoxidable y malla
metlica, lo que le proporciona una excelente resistencia a la corrosin
y a los cidos alimentarios y sales y una gran durabilidad, adems de
evitar el desarrollo de bacterias. Su forma y sus finsimos orificios lo
convierten en un instrumento muy eficaz a la hora de colar sin ningn
grumo ni elementos gruesos de la preparacin. El biselado de su
borde evita cortes accidentales en su manejo. Tamao: 24 centmetros
de dimetro.
Tanques y contenedores de acero inoxidable:El tanque es de acero
inoxidable tipo 304, con una capacidad de 5,000 litros. Los
contenedores tendrn una capacidad de 1,300 litros. El tanque y los
contenedores de acero inoxidable son utilizados en las industrias
alimenticias, farmacuticas y biotecnolgicas, debido a las normas
internacionales en cuanto a las condiciones sanitarias de produccin.
Motor trifsico:Un motor elctrico es esencialmente una mquina que
convierte energa elctrica en movimiento otrabajo mecnico, a travs
de medios electromagnticos. El motor ser trifsico de 10 hp, de
bajavelocidad de 1800 rpm, marca SIEMENS.
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Aspas de acero inoxidable: Las aspas estn diseadas para


mezclar, dispersar de aglomerado, hidratar, emulsionar, y/o
Homogenizar. Estn conformadas en la orilla de un disco, el cual tiene
un orificio en medio, el cual
se adapta al eje del rotor. El tamao del disco es de 45 centmetros de
dimetro.
Molino pulverizador
Reductor de velocidad: Los reductores son sistemas de engranajes
que permiten que los motores elctricos funcionen a diferentes
velocidades para los que fueron diseados. Los reductores de
velocidad son apropiadospara el accionamiento de toda clase de
mquinas y aparatos de uso industrial, que necesitan
reducir su velocidad en una forma segura y eficiente
Llenadoras industriales:La operacin para el llenado de botellas se
realiza a travs de la maquina llenadora. Los equipos para envasado
estn enfocados para lograr velocidades de produccin moderadas,
sonsumamente prcticos ya que no requieren de piezas o accesorios
para realizar cambios y envasarel producto o productos en diferentes
tamaos de envase, operan en forma automtica y estnoptimizados
ergonmicamente para lograr un proceso eficiente y confiable.
Compresores: Los compresores son mquinas que aspiran aire
ambiente a la presin y temperatura atmosfrica ylo comprime hasta
conferirle una presin superior. Para producir aire comprimido se
utilizancompresores que elevan la presin del aire al valor de trabajo
deseado. Los mecanismos y mandosneumticos se alimentan desde
una estacin central. El aire comprimido viene de la
estacincompresora y llega a las instalaciones a travs de tuberas.

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CAPITULO V
ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
5.1.-ORGANIGRAMA FUNCIONAL:

Sealar esquemticamente la organizacin empresarial:


El personal de la planta estar constituido principalmente de
dos planteles:
1.- El plantel administrativo que consta de una persona
encargada de toda la administracin y encargado de la
comercializacin del producto en el medio.
2.-El plantel tcnico formado por todo el personal tcnico
especializado en el proceso de produccin y los operarios.
5.2.-PLANTEL BASICO

Enumeremos la a continuacin todo el plantel de la planta.


5.2.1.-PLANTEL ADMINISTRATIVO:

A.- Gerente general:


Desempea relaciones con las autoridades, comunidad y
personal y tiene a su cargo la conduccin total y general de la
empresa, es responsable por los resultados econmicos y
financiero. Tiene un grado de responsabilidad total, y debe
conducir y capacitar todo el personal.
5.2.2.- PLANTEL TECNICO:

A.-operarios:
Es la persona encargada de la produccin del champ y del
respectivo envasado y almacenado del producto.

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CAPITULO VI
INVERCIONES DEL PROYECTO:
En este captulo se desarrollarla y cuantificara las inversiones
necesarias para llevar a cabo el proyecto.
A continuacin se expondr en detalle, los costos en que incurrir los
inversionistas para responder a las necesidades de inversin inicial de
la planta, los costos de operacin y mantenimiento.
Con la siguiente tabla se da un resumen de las inversiones que se
har para llevar a cabo este proyecto.
6.1.-INVERSIONES TOTALES:
Las inversiones totales, como se muestra cuando hacienden hasta la
suma 700.000Bs.aproximadamente.
La misma que deben ser invertidas desde el ao 0 del proyecto, y
cabe decir que las inversiones a ser realizada en estrictamente
necesarias para el correcto funcionamiento del proyecto.
Ms adelante, se detallara la manera en que se calculo el capital de
trabajo que necesita el proyecto.
6.1.1 INVERSIONES DIFERIDAS
Inversiones Diferidas
Constitucin de la empresa

Cantidad
1

Costo de estudio de
factibilidad
Capacitacin de personal

Gastos de organizacin

Total Inversiones Diferidas

En dlares
350,00

350,00

300,00

300,00

500,00

500,00

250,00

250,00
1.400,00

En bs
2436
2088
3480
1740
9.744

6.1.1.- INVERSIONES FIJAS:


Como inversiones fijas a todo el conjunto de los bienes que no es
materia de transaccin para la empresa, y esto se adquiere en la
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etapa de instalacin de la planta. Estas inversiones estn fijas, estn


sujetas a una depreciacin.
BIENES TANGIBLES:
Que se componen de todos aquellos bienes como terreno, maquinaria,
equipos instalaciones complementarias, etc. Es decir todo lo palpable.

CONCEPTO
Inversiones FIJAS

EQUIPOS DE
ACONDICIONAMIENT
PRODUCCIO
O DE PLANTA
N
65.000
155.900

MOBILIARIOS

TOTAL Bs.

75.000

295.900

Nota: Los detalles se describen en los siguientes puntos


a) Inversin en acondicionamiento de la planta.
En el diseo de la distribucin de la planta se consideraron algunos
factores necesarios referentesa la higiene y seguridad en el ambiente
de trabajo, a fin de minimizar riesgos y garantizarle altrabajador un
rea adecuada para realizar sus labores. Se estima un monto de
inversin de 65,000 Bs. para el acondicionamiento de esta planta
productora de alcohol en gel.
b) Inversin en equipos de produccin.
Para que la produccin de alcohol en gel pueda ser producida y
envasada es necesario contar conel siguiente equipo:
No.
1
2
3
4
5
6
7
8

Descripcin
Motor elctrico de 10
hp, marca Siemens.
Tanque acero
inoxidable, capacidad
5000 litros
Contenedores de acero
inoxidable,
capacidad 1,300 litros
Molino para moler de
20 hp
Aspas de acero
inoxidable
Colador malla de acero
inoxidable
Reductor de velocidad
mecnico
Llenadora industrial

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Cantidad
1

Precio Bs
5.000

Total Bs.
5.000

20.000

20.000

5.000

15.000

15.000

15.000

1.000

1.000

900

900

20.000

20.000

60.000

60.000

ALCOHOL ISOPROPILICO

9
10

11

(incluye capacitacin
Compresor Marca
Dynamic, Modelo WB
100-400
Accesorios (tubera,
codos, pegamento,
cables
elctricos, entre otros)
Mesas de Trabajo de
Metal

23.000

23000

6.000

6000

4.000

8.000

TOTAL

155.900

c) Inversin en mobiliarios para la empresa.


Se necesitara equipar la empresa con mobiliarios y equipos para el
buen funcionamiento de la empresa, sobre todo en la parte
administrativa y financiera de la empresa para ello necesita bienes
como computadoras escritorios material de oficina y entre otros.

Concepto
Computadora
Impresoras
Escritorios
ejecutivos
Escritorio de
cedro
Sillas
Telfono
Mesa de reunin
Juego de Sala
Archiveros
Estanteras

Precio Unitario
Bs.
6.500
2.000

Total Bs
32.500
6.000

1.300

6.500

1
15
4
1
1
2
4

1.500
300
250
4.500
7.500
1.500
2.000

1.500
4500
1.000
4.500
7.500
3.000
8.000
75.000

Cantidad
5
3

TOTAL

6.1.3) Costos de produccin.


Se refiere a los costos que dan los medios necesarios para la
produccin de la elaboracin de alcohol en gel tales como: la materia
prima, materiales de envase, que son indispensables para la
produccin.
CONCEPTO

MATERIA PRIMA

Costos de produccin

1.102.200

ICP 22O

OTROS
MATERIALES
9360

TOTAL
1.111.560

ALCOHOL ISOPROPILICO

A continuacin se dar detalle de las inversiones en materia prima y


otros materiales indispensables para el funcionamiento de la empresa.
a) Costo de la materia prima
La materia prima es uno de los elementos ms importantes a tener en
cuenta para elmanejo del costo final de un producto, y ser aquel
elemento fsico que es imprescindible para elproceso de la elaboracin
del alcohol en gel, de sus accesorios y envase.
A continuacin se detalla la materia prima.

INGREDIENTES

CANTIDAD
DE
MATERIA
PRIMA

Alcohol Etlico

8.500 Kg.

Alcohol Isoproplico

1300 Kg.

Carbopol

76 Kg.
38 Kg.

Fragancia
151 Kg.
Glicerina
38 Kg.
cido Brico
38 Kg.
Trietanolamina
Envases de 60 ml.
Envases de 100 ml.
Envases de 200 ml.
Etiquetas para envase de 60
ml.
Etiquetas para envase de 100
ml.
Etiquetas para envase de 200
ml.
Cajas de empaque
ICP 22O

107.152
Unidades
80.364
Unidades
20.000
Unidades
107.152
Unidades
180.364
Unidades
20.000
Unidades
7.800
Unidades

Costo
de la
materia
prima.
Bs.
9.65/Kg
.
13.60/K
g.
215.07/
Kg.
150.18/
Kg.
6.74/Kg
.
13.71/K
g.
20.07/K
g.
1.40c/u
1.65c/u
2.05c/u
0.35c/u
0.40c/u
0.45c/u
1.90c/u

COSTO ANUAL BS.

90000
17000
16000
500500
10000
500
700
150000
132000
41000
37500
32500
9000
15500

ALCOHOL ISOPROPILICO
TOTAL

1052200

b) Costos otros materiales


Para el cumplimiento de las buenas prcticas de manufactura y como
recomendacin de laevaluacin ambiental inicial, las personas que
trabajan en el envasado del producto deben utilizarguantes,
mascarillas, protectores de odos y redecillas en el pelo (cofias). Para
realizar el lavado delos tanques de acero inoxidable se utilizar
detergente biodegradable. Los valores estimados del
costo de los materiales utilizados en la produccin se muestran en la
tabla siguiente.
Concepto
Extinguidores
Guantes
Mascarillas
Protectores de
odos

ICP 22O

Cantidad
anual
3 unidades
120 unidades
120 unidades
72 unidades

Costo unitario
Bs.
2.400
5
8

Costo anual
Bs.
7.200
600
960

5
TOTAL

600
9.360

ALCOHOL ISOPROPILICO

CAPITULO VII
FINACIAMIENTO DEL PROYECTO:
El financiamiento es una actividad por la cual se aportan los recursos
econmicos necesarios para la creacin de una empresa, el desarrollo
de un proyecto o el buen fin de la operacin comercial.
Para poder llevar a cabo el proyecto en estudio, no se puede olvidar
del financiamiento del mismo; pues de este aspecto depender si el
proyecto podr llevase a cabo o no..
Para este proyecto se han considerado dos fuentes de financiamiento:
ESTRUCTURA DE CAPITAL
MONTO
Bs.
%
APORTE
PROPIO

481.936,6
4

0,71

DEUDA

200.000,0
0

0,29

TOTAL
INVERSION

678.784,0
0

1,00

7.1.-FINACIAMIENTO PROPIO:
El aporte propio para este proyecto debe alczar los 481.936,64 Bs.,
que corresponde al 71% total de las inversiones del proyecto.
Este aporte propio estar destinado a cubrir parte del capital de trabajo
y de las inversiones fijas durante el primer mes de funcionamiento.
Se puede observar dicha distribucin de los aportes en los anexos.
El proyecto necesita un crdito de fomento que alcanza los 200.000
Bs. Para cubrir partes de las inversiones fijas, este crdito ser
canalizado a travs del BANCO DE CREDITO.
7.2.-CARACTERISTICA DEL CREDITO DE FINANCIAMIENTO
MONTO................................................................00.000 Bs.
TAZA DE INTERES..........................................20%
PLAZO..................................................................5AOS
PERIODO DE GRACIA..................................0 MESES

ICP 22O

ALCOHOL ISOPROPILICO

FORMA DE PAGO...........................................AMORTIZACION DE
FINANCIAMIENTO
CALCULO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
CREDITO INVERSIONES
FIJAS
PERIODO DE GRACIA
MONTO
TASA DE INTERES
PLAZO

0
200.000,00 Bs.
15%
5

aos

aos

CAPITAL
INTERES............................................................ANUALES

DETALLE

UNIDAD

BALANCE
INICIAL
COSTO

BS/AO

1
200.000

BS/AO

30.000,

ICP 22O

2
170.337

AO
3
136.224

4
96.995

5
51.881

25.550,5

20.433,6

14.549,2

7.782,14

ALCOHOL ISOPROPILICO
FINANCIERO
AMORTIZACIO
N
BALANCE
FINAL

BS/AO
BS/AO

TOTAL PAGOS

0
29.663,
1
170.337

3
34.112,5
8
136.224

5
39.229,4
6
96.995

3
45.113,8
8
51.881

51.880,9
7
-

59.663,
1

59.663,1
1

59.663,1
1

59.663,1
1

59.663,1
1

CAPITULO VIII
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS
8.1.- GASTOS
En la siguiente seccin se dar detalle de los gastos que har la
empresa cuando est en funcionamiento como ser los gastos
administrativos, mantenimiento, consumo de energa (gas, elctrica),
servicios bsicos, de personal,etc.
a) Gastos de administracin
De acuerdo con el organigrama de la empresa, sta contar con un
gerente general, unaasistenteun contador, un encargado de compras,
un mensajero y un auxiliar de limpieza.

ICP 22O

Salario
Salario
mensual Bs. Anual Bs.
1
8000
96000
1
3000
36000

Personal

Cantidad

Administrador
Asistente
Auxiliar de
limpieza
Contador
Mensajero
Piloto

1
1
1
1

1200
5000
1500
2000
TOTAL

14400
60000
18000
24000
248400

ALCOHOL ISOPROPILICO

Adems, como otros gastos administrativos se tendrn los siguientes


Personal

Cantidad

Encargado de
Produccin

Salario mensual
Bs.
5500

Salario Anual
Bs.
66000

TOTAL

66000

egresos:

No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Descripcin
Alquiler de oficinas y bodega (contrato
por 5 aos)
Sistema de Seguridad (Alarma)
Agentes de seguridad
Telfono + Internet
Agua
Recoleccin de basura
tiles y Papelera
Fumigaciones para el control de plaga
(trimestralmente)
Capacitacin
Pruebas de control de calidad

Monto
Bs.

Costo
anual Bs.

6000
400
5000
2000
350
50
400
480
3000
1200
TOTAL

72000
4800
60000
24000
4200
600
4800
5760
36000
14400
226560

b) Gasto de mano de obra directa


Los trabajadores considerados como mano de obra directa son el
operador del equipo y losayudantes, con salarios de Q. 2500 y Q.
2000 Bs. respectivamente. El salario anual de cada
uno se muestra a continuacin.

Personal
Operador
Ayudante
ICP 22O

Cantida Salario mensual


d
Bs.
1
2500
3
2000

Salario
Anual Bs.
30000
72000

ALCOHOL ISOPROPILICO

TOTAL

102000

c) Gasto de mano de obra indirecta


El personal considerado mano de obra indirecta es la mano de obra
consumida en las reasadministrativas de la empresa que sirven de
apoyo a la produccin y al comercio, como lo es elencargado de
produccin y el encargado de bodega, cuyo salario ser Q. 5,000.00 y
Q. 3,500.00respectivamente. En el cuadro se presentan los salarios
anuales de los trabajadores considerados
como mano de obra indirecta.

d) Gasto de mantenimiento de equipos y combustible


El costo de mantenimiento de los equipos se estima en un 10% anual
del valor de compra de losequipos de produccin. El costo inicial de
los equipos es de 179,020.00 Bs.. Con estos dos valoresse calcula el
monto del mantenimiento anual.
Costo de mantenimiento = 155900x.10 = 15590 Bs.
Para el combustible que utilizarn los vehculos de la empresa, se
destinar un monto de
. 50000 Bs. anuales.

e) Gasto de consumo de energa y otros servicios


DESCRIPCION
CANTIDAD
ENERGIA
ELEC.MONOFASICA
1
ENERGIA ELEC.TRIFASICA
1
AGUA POTABLE
1
BASURA
1
GAS
1
TOTAL
ICP 22O

VALOR MES
Bs.
700
450
700
25
20
1895

VALOR AO Bs.
8400
5400
8400
300
240
22740

ALCOHOL ISOPROPILICO

f) Depreciaciones
La ley del Impuesto sobre la Renta, establece los porcentajes anuales
mximos de depreciacin que se pueden efectuar sobre bienes de
activo fijo e intangible. Tomando en consideracin lo anterior se
calcularon los siguientes porcentajes de depreciacin: a) Instalaciones
adherentes a los inmuebles y sus mejoras. 5%, b) Los equipos de
produccin, 20% anual, c) Los vehculos, 20% anual, d) El mobiliario
de oficina se despreciar un 20% anual y e) Equipo de cmputo un
33.33%.
En el siguiente cuadro se muestran los clculos de la depreciacin
anual, los porcentajes de depreciacin aplicados y el valor de
salvamento de las inversiones consideradas para el proyecto.
Clculo de las depreciaciones.
Concepto
Acondicionamiento de la
planta
Equipos de produccin
Mobiliario y Equipo
Equipo de computacin
TOTAL

Valor
inicial
65000
155900
75000
32500
328400

Porcentaje de
depreciacin
anual
anual
5%
20%
20%
33,33%
TOTAL

Depreciaci
n anual
3250
31180
15000
10832,25
60262,25

g) Gastos en ventas
En la proyeccin de los gastos en venta durante los cinco aos del
proyecto, los sueldos y salarios se tomo la tasa de inflacin que es de
6.42% , para el mes de junio de 2012, para los otros gastos se tomo
en cuenta la tasa de inflacin y la demanda potencial.
Gastos en venta durante los cinco aos del proyecto.

ICP 22O

ALCOHOL ISOPROPILICO
CONCETO
Sueldos y salarios
Comisin por
ventas
Otros gastos en
ventas
Gastos en
Ventas

AO 1
204000

AO 2
217000

AO 3
231000

AO 5
261500

193500

195000

210000

243500

249500

269500

291500

846500

647000

681500

732500

1351500

8.2.-INGRESOS
De manera subjetiva veremos los ingresos que tendr nuestra
empresa, para ello necesitamos saber su capacidad de produccin de
la empresa, el precio unitario de nuestros producto, para as saber
nuestros ingresos por las ventas hechas de nuestro producto.
a) Costos unitarios
Con el fin de ir aumentando nuestras ganancias hemos calculado los
precios para los prximos 5 aos que funcione nuestra empresa, con
un incremento de ganancias al 5% por cada ao de operacin.
AO
1
2
3
4
5

PRECIOS (5%) AUMENTO


60 ml
100 ml
200 ml
7
10
14
7
11
15
8
11
15
8
12
16
9
12
17

b) Ingresos por ventas


AOS

60ml
Cantidad Precio

ICP 22O

100ml
Ingreso

Cantida

Precio

TOT
INGRE

200ml
Ingreso

Cantidad Precio

Ingresos

ALCOHOL ISOPROPILICO
s

72000

504000

54000

10

540000

54000

14

756000

18000

79200

582120

59400

11

623700

59400

15

873180

20790

87120

672349

65340

11

720374

65340

15

1008523 24012

95832

776563

71874

12

832031

71874

16

1164844

105415

896930

79061

12

960996

79061

17

1345395 32033

Los ingresos hechos por las ventas de la produccin asumiendo una


venta del 80% de nuestra produccin por cada ao de trabajo.

8.3. FLUJO DE FONDOS


Para este proyecto se tomaron en cuenta los siguientes factores para
los anlisis financieros, los cuales sern utilizados para la toma de
decisiones:
El flujo de fondos servir para el clculo de los mtodos de evaluacin:
VAN, TIR, los que sern utilizados para realizar el anlisis financiero;
dichos mtodos de evaluacin se calcularon usando el programa
Microsoft Excel. En la tabla siguiente se incluye el flujo de efectivo
base (con las condiciones expuestas desde el principio de este
captulo),y el resultado de VAN, TIR, los cuales sern analizados
posteriormente
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.
CONCEPTO
ENTRADAS

AO 0

Ingresos por Ventas

AO 1

AO 2

AO 3

1.800.00
0

2.079.00
0

2.401.24
5

AO 4

AO 5

3.203.32
2.773.438 1

Recuperacin de capital de
trabajo
Crdito
Capital de trabajo
TOTAL ENTRADAS

373.14
0
200.000

1.800.00

ICP 22O

AO 6

2.079.00

2.401.24

2.773.438 3.203.32

373.14

27734

ALCOHOL ISOPROPILICO

SALIDAS
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital de Trabajo

373.140

383.879

394.936

406.321

900.000

1.039.50
0

1.200.62
3

1.601.66
1.386.719 0

30.000

25.551

20.434

14.549

7.782

578

1.254

295.900
9.744
373.140

Costo Fijo
Costos Variables
Servicio de la Deuda

TOTAL SALIDAS

418.042

1.303.14
681.936,64 0

1.448.93
0

1.615.99
3

2.028.73
1.808.167 8

681.936,64 496.860

630.070

785.252

965.271

FLUJO NETO DE CAJAS

1.174.58
3

CAPITULO 9
EVALUACION DEL PROYECTO:
9.1.- Anlisis Financiero
El propsito de la evaluacin financiera es generar un proceso que
permita analizar los egresos e ingresos durante una vida determinada
de los proyectos de inversin y cuyo objetivo es determinar su
rentabilidad financiera.
A continuacin se evaluarn los indicadores financieros siguientes:
TIR, VAN,
Tomando como base el flujo de fondos proyectado. Dichos indicadores
servirn para tomar la decisin de invertir o no en el proyecto.

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO


CONCEPTO
TOTAL SALIDAS

ICP 22O

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

681.936,6
4

1.303.14
0

1.448.93
0

1.615.99
3

1.808.16
7

2.028.73
8

AO 6

ALCOHOL ISOPROPILICO

FLUJO NETO DE CAJAS

681.936,6
4

496.860

630.070

785.252

965.271

1.174.58
3

Estructura de Capital
Capital

481.936,64

Deuda

200.000,00

FNDCAJ
A

681.936,64
Tasa de rendimiento ( r )

70,67
%
29,33
%

15,71
%

a) Valor Actual Neto VAN


El valor actual neto es el valor monetario que resulta de restar la suma
de los flujos descontados a la inversin inicial. Para aplicarlo, se
requiere de obtener ao con ao los flujos netos de efectivo del
proyecto y trasladarlos a valor presente mediante la aplicacin de un
factor de actualizacin.
El resultado final est constituido por la suma algebraica de dichos
flujos actualizados, lo cual da el valor actual; si a este valor se le resta
la inversin inicial, se obtendr el valor neto presente. La regla de
decisin en este mtodo se aplica como sigue: todos aquellos
proyectos que tengan valores netos presentes negativos (menores que
cero) lgicamente deben ser rechazados. Se elige aquel proyecto que
tenga el mayor valor neto presente, por considerarse como ms
atractivo.
Para el descuento de los flujos de efectivo se tom las tasa de 15.72%
Tasa de rendimiento ( r )

15,71%

TASA DE RENDIMIENTO DE PROYECTO O COSTO DE OPORTUNIDAD

CALCULO DEL VAN NETO


ICP 22O

ALCOHOL ISOPROPILICO

AOS
Inversion
total 0
1
2
3
4
5

FLUJO DE CAJA
(Bs.)
681.93
6,64
496
.860
630
.070
785
.252
965
.271
1.174
.583

FACTOR DE
ACTUALIZACION

UTILIDAD
ACTUALIZADA

1,00

681.936,64

0,86

429.104,41

0,75

469.944,68

0,64

505.820,14

0,56

536.988,67

0,48

564.323,82
2.506.181,72

.VAN=(UTILIDADACTUALIZADAINVERSIONTOTAL)=

VAN=(429.104,41+469.944,68+505.820,14+536.988,67+564.323,82)2.506.181,72) = 1.824.245,08
El VAN para este proyecto es igual a: VAN=1.824.245,08. El resultado
indica que el proyecto es rentable, debido a que el VAN es positivo.

b) Tasa Interna de Retorno TIR


Con la tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR), se
evala el proyecto en funcin a una tasa de rendimiento por un
perodo, con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o
VPN) es igual a cero. Es un indicador de la rentabilidad de un
proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.
Para la estimacin de la Tasa Interna de Retorno se utilizaron los
valores del flujo neto de caja, el clculo se realiz con el programa
Excel. El valor es de 89%, lo que indica que el proyecto es rentable
durante el perodo de evaluacin de 5 aos.
ICP 22O

ALCOHOL ISOPROPILICO
TIR

89%

CONCLUSIONES:
Debido a que los valores de la VAN y la TIR son positivos podemos
estar seguros que a nuestro proyecto le ira bien para los primeros
cinco aos de funcionamiento y nos da la seguridad que aparte de
recuperar nuestras inversiones y adquiriremos ganancias.

ICP 22O