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ltad de Ciencias de la Economa

a de Ing. Finanzas y Auditoria, CPA


Materia: Auditora Financiera
Docente: Ing. Clemencia Mora
Tema: Cdigo de tica
Sptimo Semestre
Nombre:
Estefana Cueva

Fecha:
5/11/2015

Facultad de Ciencias de la Econom


Carrera de Ing. Finanzas y Auditoria,
Materia: Proyectos II
Docente: Eco. Oscar Morales
Sptimo Semestre
Nombres:
Estefana Cueva
Erika Martinez
Stefany Mora
Daniel Zambrano

Fecha:
21/05/2015

de la Economa
s y Auditoria, CPA

ectos II
car Morales

mestre
s:
ueva
inez
Mora
brano

15

MAQUINARIA PARA USO OPERACIONAL


CANTIDAD
NOMBRE
1
Mquina amasadora
1
Horno turbo
1
Bscula
2
Graderillos
TOTAL

1012
796.13
494.2
187.67
2490

VEHCULO

HERRAMIENTAS DE TRABAJO
CANTIDAD
NOMBRE
8
Moldes para reposteria
3
Bandejas de acero inoxidable
2
Rodillos
2
Juego de tasas medidoras
TOTAL
EQUIPO DE COMPUTO
CANTIDAD
NOMBRE
1
Computadora
1
Impresora
TOTAL

7000

25.9
32.8
7.6
15.7
82

854.4
225.6
1080

MUEBLES DE OFICINA
CANTIDAD
NOMBRE
3
Escritorio
4
Silla de oficina
2
Sillones
2
Archivador
TOTAL

2
2
1

EQUIPO DE OFICINA
Telefono
ventilador
Calculadora, sumadora, etc.
TOTAL

400
240
300
352
1292

100
80
120
300

GASTOS DE CONSTITUCIN
Patente
28
Tramites legales
1296
Registro de sanidad
920
Honorarios
736
TOTAL
2980

CANTIDAD
25 qq
15 qq
15 cartones
980 u
24
24
24
24

MATERIA PRIMA
NOMBRE
Harina de arroz
Azucar
Mantequilla
huevos
gel de sabores
Esencia de vainilla
Estabilizantes
Color vegetal
TOTAL

980
852
498
253
59
40
56
79
2817

INGRESOS

VENTAS
Galletas
TOTAL

VENTAS POR CANTIDADES UNITARIAS


ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
846720
70560
17640
846720
70560
17640

VENTAS
Galletas
TOTAL

INGRESOS POR VENTAS


ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
$ 105,840.00 $ 8,820.00 $ 2,205.00
### $ 8,820.00 $ 2,205.00

TARIAS
DIARIO
2520
2520

DIARIO
$
315.00
$
315.00

2520
0.75 PAQUETE X6
0.13 GALLETA UNITARIA

EGRESOS
MES 0
Costos de Inversin
Maquinaria y Equipo de Produccin
Menajes y Otros
Vehculo
Equipo de Computo
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Gastos de Constitucin
Otros Gastos
TOTAL COSTOS DE INVERSION

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 1

2,490.00
82.00
7,000.00
1,080.00
1,292.00
300.00
2,980.00
135.00
###

Costos Fijos
Sueldos y Salarios
Servicios Bsicos
Gastos de Venta y Publicidad
TOTAL COSTOS FIJOS

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

Costos Variables
Materia Prima
Materia Indirecta
Otros Gastos
TOTAL COSTOS VARIABLES

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,490.00
82.00
7,000.00
1,080.00
1,292.00
300.00
2,980.00
135.00
###

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 2,270.99
$
280.00
$
600.00
$ 3,150.99

$ 27,251.88
$ 3,360.00
$ 7,200.00
###

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
110.00
$ 3,177.00

$ 33,804.00
$ 3,000.00
$ 1,320.00
###

CAPITAL DE TRABAJO
CONCETO
INGRESOS
Ventas
(=) TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Costos de Inversin
Costos Fijos
Costos Variables
(=) TOTAL EGRESOS
FLUJO DE EFECTIVO (ingresos - egresos)
FLUJO ACUMULADA (ACTUAL + ANTERIOR)

MES 0
$
$

MES 1
-

###
-

###
$
$
$
$

15,359.00 $
-15,359.00

$
$

###
###
6,327.99
-6,327.99
-6,327.99

CAPITAL DE TRABAJO

PROYECTO "GALLETAS ARCI"

MES 2
$
$

$
$
$

MES 3
-

###
###
6,327.99

MES 4

$
$

8,820.00 $
8,820.00 $

8,820.00 $
8,820.00 $

8,820.00 $
8,820.00 $

8,820.00
8,820.00

###
###
6,327.99

###
###
6,327.99

###
###
6,327.99 $

###
###
6,327.99

2,492.01 $
-7,671.96 $

2,492.01 $
-5,179.95 $

2,492.01
-2,687.94

-6,327.99 $
2,492.01 $
-12,655.98 $ -10,163.97 $

12,655.98

MESES DEL PRIMER AO


MES 5
MES 6

CI"

PRIMER AO
MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

$
$

8,820.00 $
8,820.00 $

8,820.00 $
8,820.00 $

8,820.00 $
8,820.00 $

8,820.00 $
8,820.00 $

8,820.00
8,820.00

###
###
6,327.99

###
###
6,327.99 $

###
###
6,327.99

###
###
6,327.99

###
###
6,327.99

$
$

2,492.01 $
-195.93 $

2,492.01 $
2,296.08 $

2,492.01 $
4,788.09 $

2,492.01 $
7,280.10 $

2,492.01
9,772.11

MES 12

TOTAL PRIMER
AO

$
$

8,820.00 $
8,820.00 $

88,200.00
88,200.00

###
$
###
$
6,327.99 $

37,811.88
38,124.00
91,294.88

$
2,492.01
$ 12,264.12

$
$

12,264.12
-8,483.22

CALENDARIO DE INVERSIONES PRIMER AO

CONCEPTO
Costos de Inversin
Maquinaria y Equipo de Produccin
Menajes y Otros
Vehculo
Equipo de Computo
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Gastos de Constitucin
Otros Gastos

CONCEPTO

DIA 1 - 2

$
$

DIA 1 - 2

$
$

2,980.00

135.00

Costos Fijos
Sueldos y Salarios
Servicios Bsicos
Gastos de Venta y Publicidad
Costos Variables
Materia Prima
Materia Indirecta
Otros Gastos

DIA 3 - 4

DIA 3 - 4

150.00

20.00

300.00
80.00

DIA 5 - 6
$

DIA 7 - 8

DIA 9 - 10

DIA 11 - 12

MES 0
DIA 13 - 14

DIA 15 - 18

2,490.00
$

82.00
$
$

DIA 5 - 6

$
$

DIA 7 - 8

600.00
30.00

DIA 9 - 10

30.00

1,080.00

DIA 11 - 12

$
$

7,000.00

MES 1
DIA 13 - 14

300.00

10.00

900.00
50.00

DIA 15 - 18

DIA 19 - 21 DIA 22 - 24

DIA 25 - 27

DIA 28 - 29

DIA 30 - 31
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,292.00
$

300.00

TOTAL COSTOS DE INVERSION

DIA 19 - 21 DIA 22 - 24

DIA 25 - 27

DIA 28 - 29

DIA 30 - 31
$
$

$
$

500.00
60.00

$
$

45.00

TOTAL
2,490.00
82.00
7,000.00
1,080.00
1,292.00
300.00
2,980.00
135.00
###

TOTAL

$ 2,270.99
$
280.00
150.00
$
600.00
TOTAL COSTOS FIJOS $ 3,150.99
517.00
30.00

2,270.99
280.00

$ 2,817.00
$
250.00
$
5.00 $
110.00
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 3,177.00

EMPRESA "ARCI"
CARGO

REQUERIMIENTO ACADEMICO

Gerente General

Ing. En Administracin de
Empresas o carreras afines

Contador

Ing. En Contabilidad y Auditoria.

Operador

Bachiller en Agroindustrias

Vendedor

Bachiller en Contabilidad

PRESA "ARCI"
FUNCIONES
* Formular planes, estrategias y programas de
desarrollo institucional.
* Vigilar y controlar el funcionamiento general de la
empresa.
* Realizar evaluaciones periodicas de las funciones
departamentales.
* Preparar y presentar informe de la situacion
financiera de la emresa.
* Preara y presentar las declaraciones tributarias, y
documentos legales.
* Mantener el proceso de produccin estable.
* Operar la maquinaria y hacer las limpiezas
necesarias.
* Establecer un nexo entre el cliente y la empresa.
* Conocer los productos y mercados de la empresa.
* Mantener y retener a los clientes.

EMPRESA "ARCI"
CARGO
Gerente General
Contador
Operadores
Vendedores
TOTALES

SUELDO
$
520.00
$
400.00
$
708.00
$
708.00
$ 2,336.00

DEC. 3
$
43.33
$
33.33
$
59.00
$
59.00
$
194.67

EGRESOS
DEC. 4
$
29.50
$
29.50
$
29.50
$
29.50
$
118.00

EMPRESA "ARCI"

GRESOS
VACACIONES
$
21.67
$
16.67
$
29.50
$
29.50
$
97.33

TOTAL
EGRESOS
$
614.50
$
479.50
$
826.00
$
826.00
$ 2,746.00

APORTE
IESS 9,45%
$
56.02
$
43.74
$
75.27
$
75.27
$
250.30

APORTE
LIQUIDO
PATRONAL
PAGAR
11,15%
$
558.48 $
66.10
$
435.76 $
51.61
$
750.73 $
88.81
$
750.73 $
88.81
$ 2,495.70 $
295.33

SUELDOS Y SALARIOS MENSUAL

2,791.03