FACULTAD DE INGENIERIA ADMINISTRATIVA E INDUSTRIAL

MODALIDAD A DISTANCIA VIRTUAL 2014-2

CARRERA PROFESIONAL
ASIGNATURA
CICLO
DOCENTE
ALUMNO
CODIGO
OPE
SEMESTRE

INGENIERIA ADMINISTRATIVA
PRESUPUESTO Y CONTROL
VII
CPC. RAL JIMNEZ REA
CASTAEDA FLORES, WALTER
450827430
TUMBES
2014-2

PRACTICA CALIFICADA N01

Desarrollar el caso de tiendas EL

Se encuentra actualmente desarrollando el presupuesto para el primer semestre del ao

2012 detallndose por meses. Las ventas planificadas para seis (6) meses ascienden a
$900,000 dlares antes de cualquier deduccin y se distribuye como sigue:
13% en joyera 43% en artculos para caballeros 41% en vestidos para Damas y/o
Jovencitas y abrigos y 3% en diversos, la distribucin de las metas de las ventas por
ventas tiene la siguiente estructura.
DEPARTAMENTO DE VENTAS

Meses

Art.
Caballeros

Joyera

Art.
Damas

Varios

ENERO-98

8%

8.20%

14.40%

21.10%

FEBRERO

9.80%

8.30%

20.80%

16.30%

MARZO

11.30%

9.10%

18.90%

15.70%

ABRIL

18.50%

20.70%

16.70%

18.20%

MAYO

45.30%

47.40%

13.70%

18.30%

JUNIO

7.10%

6.30%

15.50%

10.40%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

TOTAL

Datos:
Segn el problema:
Total de Ventas

$ 900000

Joyas

13%

(900000*13%) = 117000

Art. Caballeros

43%

(900000*43%) = 387000

Art. Damas

41%

(900000*41%) = 369000

3%

(900000*3%) = 27000

100%

900000

Varios

EL Pool de vendedores y el Gerente de Ventas de la Empresa desarrollo los datos

Anteriores un pronstico independiente de consultora externa apoya estos planes. Se
pide lo siguiente:

1. Presupuesto de Ventas por Departamento:

Para calcular el valor de cada departamento, se realiza el siguiente procedimiento: Se
multiplica el total de ventas por el porcentaje de cada departamento, as:

Meses

Joyera

Semestral

117000

Art.
Caballeros
387000

Art.
Damas
369000

Varios

Total

27000

900000

2. Prepare el presupuesto detallado de ventas por departamento y por mes:

Para calcular el valor de cada departamento, se realiza el siguiente procedimiento: por
ejemplo, el valor de 9360 correspondiente a ENERO-98 - Joyera, se calcula de la
multiplicacin del 8% por 117000.

Meses
ENERO-98
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
TOTAL

Joyera
9360
11466
13221
21645
53001
8307
117000

Art.
Caballeros
31734
32121
35217
80109
183438
24381
387000

Art.
Damas
53136
76752
69741
61623
50553
57195
369000

Varios
5697
4401
4239
4914
4941
2808
27000

3. Determine la utilidad o prdida de la empresa si sus costos variables son del 40 % de

las ventas y los costos fijos son el 20 % de las ventas:
Total de Ventas

$ 900000

Costos Variables:

40%

(900000*40%) = 360000

Costos Fijos:

20%

(900000*20%) = 180000

Costo total = Costo Fijo + Costo Variable

Costo total = 180000 + 360000
Costo Total = 540000

Utilidad = Total de Ventas - Costo Total

Utilidad = 900000-540000
Utilidad = 360000