ARELLY S.A.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE

Caja y Bancos
Cuentas por cobrar comerciales
Existencias
Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto)
Total Activo

2012
4,800.00
14,000.00
17,000.00
18,000.00
53,800.00

Pasivos Corrientes
Deudas a largo plazo
Capital Social
Resultados Acumulados
Total Pasivo y Patrimonio

13,600.00
10,000.00
22,000.00
8,200.00
53,800.00

INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez General

2012

Activo Corriente
Pasivo Corriente

3.96

Activo Corriente - Existencias

Pasivo Corriente

2.71

INDICES DE GESTION
Rotacion de Existencias

2012

Costo de Ventas
Existencias

Plazo promedio de inmovilizacion de existencias

Existencias x 360 dias
Costo de Ventas
Rotacion de Inmueble, maquinaria y equipo

78

ventas
Activo Fijo Neto

Rotacion de Activo Total

ventas netas
Activo total

Rotacion de cuemtas por cobrar comerciales

ventas netas
Cuentas por cobrar comerciales

Plazo promedio de cobranza

Cuentas x cobrar comerc * 360 dias
Ventas Netas

42

.
RAL
MBRE

ARELLY S.A.
ESTADO DE GANANCIAS
AL 31 DE DICIEM
2011
5,600.00
14,400.00
16,400.00
22,800.00
59,200.00

2010
2,800.00
6,200.00
12,000.00
25,800.00
46,800.00

12,800.00
12,000.00
24,000.00
10,400.00
59,200.00

5,800.00
16,000.00
18,000.00
7,000.00
46,800.00

2011

2010

4.63

8.07

3.34

6.00

2011

2010

En la rotacion de existencias hubo una baja de 1

luego se normalizo el rendimiento igua

90

77

Se tiene que para el 2012 permanecieron 78 dias,

para el 2010 permaneci

Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Utilidad antes de Impuestos
Participaciones e Impuesto a la Renta
Utilidad Neta

Existe un descenso de S/. 4.11 con respecto del 2

S/. 0.67 respecto del 2011 al 2012, afectando la c
pasivo.

En comparacion con el ao 2010 y 2011 la liquid

S/.2.66 y S/0.63, afectando la cobertura para cub

La rotacion de Activos en el 2012 es de 7 veces l

favorable para ARELLY

La inversion de los activos fijos se ha mantenido

moderada.

15

53

25

Los creditos otorgados han ido dismin

Se puede apreciar que el manejo de cobranzas ha ido d

se refiere a los periodos del 2010 y 2012, teniendo com
de 53

ARELLY S.A.
DO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE
2012
120,000.00
-78,000.00
42,000.00
-12,800.00
-18,200.00
11,000.00
-4,400.00
6,600.00

2011
98,000.00
-65,600.00
32,400.00
-8,000.00
-10,000.00
14,400.00
-5,760.00
8,640.00

2010
90,000.00
-56,000.00
34,000.00
-7,200.00
-14,200.00
12,600.00
-5,040.00
7,560.00

con respecto del 2010 al 2012 y otro descenso de

12, afectando la cobertura para cubrir cada sol del
pasivo.

10 y 2011 la liquidez ha ido sufriendo descenso de

cobertura para cubrir cada sol del pasivo corriente.

hubo una baja de 1 respecto del ao 2010 al 2011,

el rendimiento igualando el 2012 al 2010.

manecieron 78 dias, para el 2011 permanecieron 90 y

el 2010 permanecieron 77

12 es de 7 veces lo que significa que la rotacion es

orable para ARELLY S.A.

s se ha mantenido en 2 demostrando una eficiencia

moderada.

dos han ido disminuyendo ao tras ao.

de cobranzas ha ido decayendo de 25 a 42 dias en lo que

y 2012, teniendo como grave el 2011 que los dias fueron
de 53