CPC

CUENTAS

DEL

EJERCICIO 2013
MAYOR

DEBE

HABER

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

20,287.25

0.00

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

82,365.00

0.00

14

CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC, SOC

20

MERCADERIAS

31

INVERSIONES INMOBILIARIAS

33

INM. MAQ Y EQUIPO

37

ACTIVO DIFERIDO

39
40

0.00
504,423.62

0.00

0.00

0.00

59,004.33

0.00

4,224.00

0.00

DEP. Y AMORT. ACUMUL.

0.00

50,957.63

TRIBUTOS Y AP. AL SIST. DE PENS. POR PAGAR

0.00

10,362.12

41

REM. Y PART.POR PAGAR

0.00

16,506.21

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

0.00

315,947.02

44

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONIST. DIR. Y GER.

0.00

0.00

45

OBLIGACIONES FINANCIERAS

0.00

0.00

47

BENEF. SOC. DE LOS TRAB.

0.00

45,500.00

50

CAPITAL

0.00

50,000.00

56

CAP. ADIC.

0.00

0.00

58

RESERVAS

0.00

4,800.33

59

RES. ACUM.

0.00

137,222.60

60

COMPRAS

221,281.61

0.00

61

VARIAC. DE EXISTENCIAS

0.00

62,606.11

62

GASTOS DE PERSONAL DIR. Y GERENTES

14,518.00

0.00

63

GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR TERC.

14,043.19

0.00

64

GASTOS POR TRIBUTOS

0.00

0.00

65

OTROS GASTOS DE GESTION

82.21

0.00

66

PERDIDAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FIN. AL VALOR RAZ.

654.00

0.00

67

GASTOS FINANCIEROS

988.41

0.00

68

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

9,084.73

0.00

69

COSTO DE VENTAS

158,675.00

0.00

70

VENTAS

0.00

262,055.87

71

VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA

0.00

0.00

77

INGRESOS FINANCIEROS

0.00

947.55

79

CARGAS IMP. A CTA DE CTOS Y G.

0.00

0.00

91

MAT. PRIM. EN PROC.

0.00

0.00

92

MANO DE OBRA EN PROC.

0.00

0.00

93

GASTOS DE FABRICAC.

0.00

0.00

94

GASTOS DE ADMINISTRAC,

31,246.53

0.00

95

GTOS DE VENTAS

96

GAST. FINANCIEROS

97

COSTOS DE PRODUCCION

6,482.00

0.00

988.41

0.00

0.00

0.00

1,128,348.29

956,905.44

EJERCICIO 2014
DEBE

HABER

42,101.74

0.00

104,020.00

0.00

2,375.00
280,710.00

0.00

10,000.00

0.00

36,991.50

0.00

7,456.14

0.00

0.00

7,504.47

0.00

3,080.83

0.00

0.00

0.00

213,226.24

0.00

0.00

0.00

9,056.67

0.00

32,759.00

0.00

83,200.00

0.00

0.00

0.00

16,800.00

0.00

0.00

596,140.00

0.00

0.00

225,560.00

68,461.00

0.00

6,862.29

0.00

5,434.00

0.00

3,125.00

0.00

0.00

0.00

1,073.60

0.00

16,561.14

0.00

370,580.00

0.00

0.00

525,307.00

0.00

0.00
45,680.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

56,227.43

0.00

44,216.00

0.00

1,073.60

0.00

0.00

0.00

1,653,408.44

1,162,174.21

EJERCICI

La empresa J&G decide enviar sus saldos de cuentas por cob

Al hacer la confirmacion de saldo TRANSCAR ALVAREZ SAC p
adeudado por S/. 6,948.00, asi mismo FEBO INVERSIONES p
por S/. 6,793.00 , CONSTRUCTORA EL DESPERTAR SAC. Por S
Pero ciertas empresas presentaron inconformidad y manife
y serian las siguientes : ADEMISA SAC. Presento un monto d
SERVICIOS HIDRAULICOS ROSO E.I.R.L por S/.4,532.00 , SER
por S/. 6,785.00 y REYMAR PARK SAC. Por S/.3,424.00.
Asi mismo tenemos empresas como: AVIMOR SAC , DHN COR
que no expresaron su confirmacion al respecto.

Ahora veamos el cuadro

RUC
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

20492653871
20550792002
20552223633
20557675303
20521260964
20547349645
20557690795
20565787145
20520593218
20394930020
20485939930
20459399499
20456688864
20348474858
20506048586

CLIENTE
1 TRANSCAR ALVAREZ SAC
2 ADEMISA SAC

SALDO AL 31/12/2014
PROVISION DEL AO
SALDO AJUSTADO AL 31/12/2014

CONFIRMADAS CORRECTAMENTE
CONFIRMDAS INSATISFACTORIAMENTE
CONFIRMACIONES NO RECIBIDAS
TOTAL

EJERCICIO PRACTICO

os de cuentas por cobrar a toda su poblacion y hacer la respectivas confirma

SCAR ALVAREZ SAC presenta sus recibos y en el control que llevan aparece
FEBO INVERSIONES por S/. 8,234.00 , EDIFICA ARQUITECTOS ASOCIADOS SAC
DESPERTAR SAC. Por S/. 8,543.00 , OVOCHICK SAC por S/. 7,342.00
onformidad y manifestaron que llegarian a reclamar con sus respectivos com
Presento un monto de S/. 3,211.00 , RENZO MONZON ARQUITECTO S/. 4,83
por S/.4,532.00 , SERVICIOS GENERALES S.A por S/.2,830.00 , SYSTEM C&E S
Por S/.3,424.00.
VIMOR SAC , DHN CORPORATION SAC, FIBRA FIN SA y SOLUCIONES Y MATERI
especto.

NOMBRE O RAZON SOCIAL

TRANSCAR ALVAREZ SAC
ADEMISA SAC
FEBO INVERSIONES EIRL
RENZO MONZON ARQUITECTOS E.I.R.L.
EDIFICA ARQUITECTOS ASOCIADOS SAC
CONSTRUCTORA EL DESPERTAR SAC
OVOCHICK SAC
SERVICIOS HIDRAULICOS ROSO E.I.R.L
AVIMOR S.A.C.
SERVICIOS GENERALES S.A.C
SYSTEM C&E SAC
REYMAR PARK SAC
DHN CORPORATION SAC
FIBRA FIN SA
SOLUCIONES Y MATERIALES SAC.

2014
EMPRESA
5,934.00
4,893.00
7,838.00
5,374.00
5,993.00
5,435.00
6,123.00
6,829.00
2,994.00
3,589.00
7,465.00
5,374.00
3,784.00
3,849.00
5,774.00

81,248.00

RELACION DE CUENTAS POR COBRAR

FECHA DE FACTURA

SALDOS EN LIBROS
5,934.00
4,893.00

TOTALES

10,827.00

ANTIGEDAD

PROVISION
81,248.00

81,248.00

RESUMEN DE CONFIRMACIONES
N
5

%
33.33

40.00

26.67

15

100

espectivas confirmaciones
que llevan aparece un monto
TOS ASOCIADOS SAC.
7,342.00
sus respectivos comprobantes
RQUITECTO S/. 4,834.00
.00 , SYSTEM C&E SAC

LUCIONES Y MATERIALES SAC

2014
CLIENTE
6,948.00
3,211.00
8,234.00
4,834.00
6,793.00
8,543.00
7,342.00
4,532.00
2,994.00
2,830.00
6,785.00
3,424.00
3,784.00
3,849.00
5,774.00

79,877.00

COBRAR

CONFIRMACIONES
6,948.00
3,211.00

DIFERENCIAS

10,159.00

S
SALDO DE LIBROS
31,323.00

%
38.55

33,524.00

41.26

16,401.00

20.19

81,248.00

100

1,014.00
1,682.00

SALDO FINAL
6,948.00
3,211.00

2,696.00

10,159.00

SATIS
IN
NO

5
6
4