CAJA

Pizza familiar 1x8

PRECIO DE VENTA (INCLUYE IGV)
TOTAL VENTAS
Ventas
IGV

CONTADO 80%
CREDITO 20 %

UNIDADES A VENDER PRESUPUESTALES

(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERM
TOTAL UNIDADES
(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS
UNIDADES A PRODUCIR

enero
2000
S/.
S/.
S/.
S/.

S/. 45.00
90,000.00
76,271.19
13,728.81
90,000.00

72,000.00
18,000.00

ENERO
2000
400
2400
0
2400

ENERO
harina
UNIDADES A PRODUCIR
KL DE HARIA X bolsa
KL DE HARINA A NECESITAR
PRECIO HARINA X KILO
TOTAL SOLES
levadura
UNIDADES A PRODUCIR
levadura 500 gr (bolsa)
levadura a necesitar
precio de levadura x 500gr
TOTAL SOLES
queso
UNIDADES A PRODUCIR
queso x kilo
queso A NECESITAR
PRECIO queso x kilo
TOTAL SOLES

2400
1
2400
S/. 4.65
S/. 11,160
2400
0.5
1200
3.3
3960

2400
1
2400
11
26400

Mortadela
UNIDADES A PRODUCIR
mortadela x 50 gr
mortadela A NECESITAR
PRECIO DE MORTADELA x GRAMOS
TOTAL SOLES

2400
0.25
600
0.5
300

MATERIAL INDIRECTO
CAJA
UNIDADES A PRODUCIR
CAJA X PIZZA
CAJAS A NECESITAR
PRECIO DE CAJA
TOTAL DE SOLES

2400
1
2400
0.3
720

ENERO
KILES A REQUIERIR
(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
TOTAL UNIDADES
(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS
KILOS A COMPRAR
PRECIO HARIA POR KILO
TOTAL SOLES
levadura a requerir
(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
TOTAL UNIDADES
(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS
KILOS A COMPRAR
PRECIO de levadura x gr
TOTAL SOLES
queso a requerir
(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
TOTAL UNIDADES
(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS
KILOS A COMPRAR
PRECIO queso POR KILO
TOTAL SOLES
mortadela
(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
TOTAL UNIDADES
(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS
KILOS A COMPRAR
PRECIO mortadela POR gramo
TOTAL SOLES

TERM 8%

TERM 8%

TERM 8%

TERM 8%

2,400
192
2,592
2,592
S/. 4.65
S/. 12,052.80
1,200
96
1,296
0
1,296
3.3
4,277
2400
1920
4320
0
4320
8
34560
600
48
648
0
648
0.5
324

caja a requerir
(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERM 8%
TOTAL UNIDADES
(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS
KILOS A COMPRAR
PRECIO HARIA POR KILO
TOTAL SOLES

2400
192
2592
0
2592
0.3
777.6

ENERO
UNIDADES A PRODUCIR
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA (S/.)
TOTAL SOLES

2,400
45.0
S/. 108,000.00
ENERO

UNIDADES A PRODUCIR
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA (S/.)
TOTAL SOLES

1,200
45.0
S/. 54,000.00
ENERO

UNIDADES A PRODUCIR
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA (S/.)
TOTAL SOLES

2,400
45.0
S/. 108,000.00
ENERO

UNIDADES A PRODUCIR
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA (S/.)
TOTAL SOLES

600
45.0
S/. 27,000.00
ENERO

UNIDADES A PRODUCIR
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA (S/.)
TOTAL SOLES

2,400
45.0
S/. 108,000.00

ENERO
ENERGIA (95%)
SEGUROS
ALQUILER
DEPRECIACION
MANTENIMIENTO (30%)
SERVICIOS PUBLICOS
IMPUESTO PREDIAL
MANO DE OBRA INDIRECTA

2,280
1000
300
4000
720
500
2000
400

TOTAL

11,200

COSTO CONVERSION
25795

COSTOS UNITARIOS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
COSTO DE PRODUCCION
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA

ENERO
S/. 11,160
S/. 108,000.00
11,200
S/. 130,360
54.32

COSTOS UNITARIOS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
COSTO DE PRODUCCION
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA

ENERO

COSTOS UNITARIOS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
COSTO DE PRODUCCION
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA

ENERO
S/. 26,400
S/. 45.00
108,000
S/. 134,445
224.08

COSTOS UNITARIOS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
COSTO DE PRODUCCION
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA

ENERO

COSTOS UNITARIOS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
COSTO DE PRODUCCION
COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA

ENERO

S/. 3,960
S/. 54,000.00
11,200
S/. 69,160
57.63

S/. 300
S/. 0.00
54,000
S/. 54,300
1,206.67

S/. 0
S/. 300.00
45
S/. 345
0.15

ENERO
ENERGIA 3% PRODUCCION
SEGUROS
ALQUILER
DEPRECIACION
MANTENIMIENTO
SERVICIOS PUBLICOS
ESSALUD
IMPUESTO PREDIAL
REMUNERACIONES
TOTAL

200
120
80
90
50
95
70.65
55
785
1,546

ENERO
ENERGIA
SEGUROS
ALQUILER
FLETES (0.8 POR CAJA)
COMISIONES (8% DE CADA VENTA)
DEPRECIACION
MANTENIMIENTO
SERVICIOS PUBLICOS
ESSALUD
IMPUESTO PREDIAL
REMUNERACIONES
TOTAL

120
120
80
1,600
7200
85
35
80
716
55
750
10,841

COSTO DE VENTAS
PRODUCIDAD
(+) INV. INICIAL
DISPONIBLE =
(-) I. FINAL
COSTO DE VENTAS

FLUJO DE CAJA
VENTAS
SALIDAS
MATERIA PRIMA
GASTOS ADM
GASTO DEVNTAS

MANO DE OBRA
CIF=
TOTAL SALIDA
SALDO CAJA

PRESUPUESTO DE VENTAS

febrero
1500

marzo
1000
S/.
S/.
S/.
S/.

S/. 45.00
67,500.00
57,203.39
10,296.61
67,500.00

S/. 45.00
S/. 45,000.00
S/. 38,135.59
S/. 6,864.41
S/. 45,000.00

54,000.00
13,500.00

36,000.00
9,000.00

PRESUPUESTO
FEBRERO
1500

MARZO
1000
300
1800
400
1400

200
1200
300
900

PRESUPUESTO
FEBRERO

MARZO
1400
1
1400
S/. 4.65
S/. 6,510

900
1
900
S/. 4.65
S/. 4,185

1400
0.5
700
3.3
2310

900
0.5
450
3.3
1485

1400
1
1400
11
15400

900
1
900
11
9900

1400
0.25
350
0.5
175

900
0.25
225
0.5
112.5

1400
1
1400
0.3
420

900
1
900
0.3
270

PRESUPUESTO DE MATER
FEBRERO

MARZO
1,400
112
1,512
192
1,320
S/. 4.65
S/. 6,138.00
700
56
756
96
660
3.3
2,178
1400
1120
2520
1920
600
8
4800
350
28
378
48
330
0.5
165

900
72
972
112
860
S/. 4.65
S/. 3,999.00
450
36
486
56
430
3.3
1,419
900
720
1620
1120
500
8
4000
225
18
243
28
215
0.5
107.5

1400
112
1512
192
1320
0.3
396

900
72
972
112
860
0.3
258

prespuesto mano de
FEBRERO

MARZO

1,400
45.0
S/. 63,000.00
FEBRERO

900
45.0
S/. 40,500.00
MARZO

700
45.0
S/. 31,500.00
FEBRERO

450
45.0
S/. 20,250.00
MARZO

1,400
45.0
S/. 63,000.00
FEBRERO

900
45.0
S/. 40,500.00
MARZO

350
45.0
S/. 15,750.00
FEBRERO

225
45.0
S/. 10,125.00
MARZO

1,400
45.0
S/. 63,000.00

900
45.0
S/. 40,500.00

PRESUPUESTO DE COSTOS
FEBRERO

MARZO
1,330
1000
300
4000
420
500
2000
400

855
1000
300
4000
270
500
2000
400

9,950

9,325

MATERIA PRIMA D
MANO DE OBRA D
COSTOS INDIRECTO
COSTO DE PROD
COSTO UNITA

FEBRERO

MARZO

S/. 6,510
S/. 63,000.00
9,950
S/. 79,460
56.76
FEBRERO

S/. 4,185
S/. 40,500.00
9,325
S/. 54,010
60.01
MARZO

S/. 2,310
S/. 31,500.00
9,950
S/. 43,760
62.51
FEBRERO

S/. 1,485
S/. 20,250.00
9,325
S/. 31,060
1.53
MARZO

S/. 15,400
S/. 45.00
63,000
S/. 78,445
#VALUE!
FEBRERO

S/. 9,900
S/. 45.00
40,500
S/. 50,445
#VALUE!
MARZO

S/. 175
S/. 0.00
31,500
S/. 31,675
703.89
FEBRERO

S/. 113
S/. 0.00
20,250
S/. 20,363
452.50
MARZO

S/. 0
S/. 300.00
45
S/. 345
0.26

S/. 0
S/. 300.00
45
S/. 345
0.40

FEBRERO

MARZO
220
120
80
90
50
95
70.65
55
785
1,566

242
120
80
90
50
95
70.65
55
785
1,588

PRESUPUESTO DE VE
FEBRERO

MARZO
120
120
80
1,200
5400
85
35
80
554
55
750
8,479
8,394

S/. 130,360
S/. 0
S/. 130,360
21,726.67
S/. 108,633.33

(ENERO)
72,000.00 (0.7 * 250000)
S/. 12,052.80
S/. 1,545.65
S/. 10,840.50

120
120
80
800
3600
85
35
80
392
55
750
6,117

S/. 108,000.00
11,200
S/. 143,639
-S/. 71,639

UESTO DE VENTAS

abril
4000

mayo
10000

S/. 45.00
S/. 180,000.00
S/. 152,542.37
S/. 27,457.63
S/. 180,000.00

144,000.00
36,000.00

S/. 45.00
S/. 450,000.00
S/. 381,355.93
S/. 68,644.07
S/. 450,000.00

360,000.00
90,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ABRIL
4000

MAYO
10000
800
4800
200
4600

2000
12000
800
11200

PRESUPUESTO DE MATERIALES
ABRIL

MAYO
4600
1
4600
S/. 4.65
S/. 21,390

11200
1
11200
S/. 4.65
S/. 52,080

4600
0.5
2300
3.3
7590

11200
0.5
5600
3.3
18480

4600
1
4600
11
50600

11200
1
11200
11
123200

4600
0.25
1150
0.5
575

11200
0.25
2800
0.5
1400

4600
1
4600
0.3
1380

11200
1
11200
0.3
3360

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

ABRIL
4,600
368
4,968
72
4,896
S/. 4.65
S/. 22,766.40
2,300
184
2,484
36
2,448
3.3
8,078
4600
3680
8280
720
7560
8
60480
1150
92
1242
18
1224
0.5
612

MAYO
11,200
896
12,096
368
11,728
S/. 4.65
S/. 54,535.20
5,600
448
6,048
184
5,864
3.3
19,351
11200
8960
20160
3680
16480
8
131840
2800
224
3024
92
2932
0.5
1466

4600
368
4968
72
4896
0.3
1468.8

11200
896
12096
368
11728
0.3
3518.4

prespuesto mano de obra

ABRIL

MAYO

4,600
45.0
S/. 207,000.00
ABRIL

11,200
45.0
S/. 504,000.00
MAYO

2,300
45.0
S/. 103,500.00
ABRIL

5,600
45.0
S/. 252,000.00
MAYO

4,600
45.0
S/. 207,000.00
ABRIL

11,200
45.0
S/. 504,000.00
MAYO

1,150
45.0
S/. 51,750.00
ABRIL

2,800
45.0
S/. 126,000.00
MAYO

4,600
45.0
S/. 207,000.00

11,200
45.0
S/. 504,000.00

RESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

ABRIL

MAYO
4,370
1000
300
4000
1,380
500
2000
400

10,640
1000
300
4000
3,360
500
2000
400

13,950

22,200

ENERO
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FAB.
COSTO DE PRODUCCION
COSTO UNITARIO
ABRIL

MAYO

S/. 21,390
S/. 207,000.00
13,950
S/. 242,340
52.68
ABRIL

S/. 52,080
S/. 504,000.00
22,200
S/. 578,280
51.63
MAYO

S/. 7,590
S/. 103,500.00
13,950
S/. 125,040
1.21
ABRIL

S/. 18,480
S/. 252,000.00
22,200
S/. 292,680
1.16
MAYO

S/. 50,600
S/. 45.00
207,000
S/. 257,645
#VALUE!
ABRIL

S/. 123,200
S/. 45.00
504,000
S/. 627,245
#VALUE!
MAYO

S/. 575
S/. 0.00
103,500
S/. 104,075
2,312.78
ABRIL

S/. 1,400
S/. 0.00
252,000
S/. 253,400
5,631.11
MAYO

S/. 0
S/. 300.00
45
S/. 345
0.08

S/. 0
S/. 300.00
45
S/. 345
0.03

ABRIL

MAYO
266
120
80
90
50
95
70.65
55
785
1,612

293
120
80
90
###
95
70.65
55
785
1,638

PRESUPUESTO DE VENTAS
ABRIL

MAYO
120
120
80
3,200
14400
85
35
80
1364
55
750
20,289

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
G. ADM
G VENTAS
U OPERATIVA
IMP. A LA RENTA
U. NETA

###
120
80
8,000
36000
85
###
80
3308
55
750
48,633

S/. 90,000.00
S/. 108,633.33
-S/. 18,633.33
1,546
10,841
-S/. 31,019
-S/. 9,305.85
-S/. 21,713.64

junio
11000

TOTAL
29500

S/. 45.00
S/. 495,000.00
S/. 419,491.53
S/. 75,508.47
S/. 495,000.00

S/. 1,327,500.00

396,000.00
99,000.00

JUNIO
11000

1,062,000.00
265,500.00

TOTAL
29500
700
30200
0
30200

2200
13200
2000
11200

JUNIO

TOTAL
11200
1
11200
S/. 4.65
S/. 52,080

30200

S/. 147,405

11200
0.5
5600
3.3
18480

30200
0
31700
0
147405

11200
1
11200
11
123200

30200

31700

31700
348700

11200
0.25
2800
0.5
1400

30200
7925
3962.5

11200
1
11200
0.3
3360

JUNIO
11,200
896
12,096
896
11,200
S/. 4.65
S/. 52,080.00
5,600
448
6,048
448
5,600
3.3
18,480
11200
8960
20160
8960
11200
11
123200
2800
224
3024
224
2800
0.5
1400

30200
31700
9510

TOTAL
31,700
3,536
35,236
35,236
S/. 0.00

11200
896
12096
896
11200
0.3
3360

JUNIO

TOTAL

11,200
45.0
S/. 504,000.00
JUNIO

31,700

TOTAL

5,600
45.0
S/. 252,000.00
JUNIO

15,850

TOTAL

11,200
45.0
S/. 504,000.00
JUNIO

31,700

TOTAL

2,800
45.0
S/. 126,000.00
JUNIO

7,925

TOTAL

11,200
45.0
S/. 504,000.00

JUNIO

31,700

TOTAL
10,640
1000
300
4000
3,360
500
2000
400

30,115
6,000
1,800
24,000
9,510
3,000
12000
2,400

22,200

171600
2200
23595
197395
35.89
JUNIO
S/. 52,080
S/. 504,000.00
22,200
S/. 578,280
51.63
JUNIO
S/. 18,480
S/. 252,000.00
22,200
S/. 292,680
1.16
JUNIO
S/. 123,200
S/. 45.00
504,000
S/. 627,245
#VALUE!
JUNIO
S/. 1,400
S/. 0.00
252,000
S/. 253,400
5,631.11
JUNIO
S/. 0
S/. 300.00
45
S/. 345
0.03

88,825

JUNIO

TOTAL
322
120
80
90
50
95
70.65
55
785
1,668

JUNIO

1,543
720
480
540
300
570
424
330
4,710
9,617

TOTAL
120
120
80
8,800
39600
85
35
80
3632
55
750
53,357

720
720
480
23,600
106,200
510
210
480
9,963
330
4,500
147,713

187528 COSTO PRIMO