Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
apdrp.ro
1
Scopul
acestui
material
informativ este acela de a sprijini
solicitanii i beneficiarii de
finanare din Fondul European
pentru Agricultur i Dezvoltare
Rural (FEADR) n procesul de
implementare a proiectelor
sprijinite prin Programul Naional
de Dezvoltare Rural (PNDR).
apdrp.ro
apdrp.ro
3
Capitolul 1
CUPRINS
PREVEDERI GENERALE
Ageniile de pli sunt obligate s controleze administrativ 100% din cererile de plat
solicitate, iar un procent din acestea sunt verificare i pe teren.
Abatere constituie abatere orice nclcare a unei dispoziii de drept comunitar, ca urmare
a unei aciuni sau omisiuni a unui agent economic, care poate sau ar putea prejudicia
bugetul general al Comunitilor sau bugetele gestionate de acestea, fie prin diminuarea
sau pierderea veniturilor acumulate din resurse proprii, colectate direct n numele
Comunitilor, fie prin cheltuieli nejustificate.
Corupia este
infraciune!
3.3 Tipologie..... 12
apdrp.ro
apdrp.ro
5
Capitolul 2
Principiul unei bune gestiuni financiare este definit prin referina la principiile economiei,
eficienei i eficacitii.
n termeni operaionali, principiul unei bune
gestiuni financiare presupune definirea unor
obiective care pot fi verificate utiliznd indicatori
de performan msurabili n vederea realizrii
tranziiei de la un management bazat pe resurse,
la un management orientat pe rezultate.
2.1
ERORI IDENTIFICATE
apdrp.ro
Exemple de redactare
necorespunztoare a documentaiei
de atribuire:
apdrp.ro
7
apdrp.ro
Frauda n materie de cheltuieli orice act sau omisiune, cu intenie, cu privire la:
folosirea sau prezentarea unor declaraii sau documente false, inexacte sau
incomplete care au ca efect perceperea sau reinerea pe nedrept de fonduri care
provin din bugetul general al Comunitilor Europene sau din bugetele gestionate de
Comunitile Europene sau n numele acestora;
necomunicarea unei informaii cu nclcarea unei obligaii specifice, avnd acelai
efect;
deturnarea acestor fonduri n alte scopuri dect cele pentru care au fost acordate
iniial, avnd acelai efect.
Frauda n materie de venituri orice act sau omisiune cu intenie cu privire la:
folosirea sau prezentarea unor declaraii sau documente false, inexacte
sau incomplete, care au ca efect diminuarea ilegal a resurselor bugetului general al
Comunitilor Europene sau ale bugetelor gestionate de Comunitile Europene sau n
numele acestora;
necomunicarea unei informaii cu nclcarea unei obligaii specifice, avnd acelai
efect;
deturnarea unui avantaj obinut n mod legal, avnd acelai efect.
2.4 CONCLUZII
Neregulile constatate la achiziii conduc la excluderea de la plat a contractului n
cauz. Conform principiului proporionalitii, dac valoarea contractelor afectate
de nereguli reprezint un procent important din valoarea contractului de finanare,
contractul de finanare se reziliaz;
n cazul unor suspiciuni de fraud (ex.: documente false, date nereale etc.) sau indicatori
de fraud, APDRP comunica cazul la DLAF i DNA pentru investigare, n conformitate cu
prevederile art. 8, alin. 1 din OUG 66/2011, cu modificrile i completrile ulterioare;
Pentru verificarea achiziiilor, APDRP colaboreaz cu alte instituii cu posibiliti extinse
de control (OLAF, DLAF, Garda Financiar, Oficiului Naional pentru Splarea Banilor,
Oficiul Naional al Registrului Comerului);
APDRP instituie sechestru asigurtor i se constituie ca parte civil n cazul n care
exist un proces penal ce vizeaz beneficiarul de fonduri.
IMPORTANT!
apdrp.ro
9
Capitolul 3
CONDIII ARTIFICIALE
n conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 65/2011 al Comisiei (art. 4, alin. 8), nu trebuie s
se efectueze nicio plat ctre beneficiarii pentru care s-a stabilit c au creat n mod artificial
condiiile necesare pentru a beneficia de aceste pli, cu scopul obinerii unui avantaj care
contravine obiectivelor programului.
3.1 DEFINIII
Conform procedurilor de lucru ale APDRP n vigoare la data publicrii acestui material,
elementele comune care pot conduce la crearea unor condiii artificiale pot fi:
Acelai titlu al proiectului identificat la dou sau mai multe proiecte;
Acelai sediu social se regsete la dou sau mai multe proiecte;
Acelai amplasament al proiectului se regsete la dou sau mai multe proiecte;
Acelai reprezentant legal al proiectului se regsete la dou sau mai multe proiecte;
Acelai consultant al proiectului se regsete la doua sau mai multe proiecte.
n cadrul procesului de evaluare a dosarelor Cererilor de finanare, experii evaluatori
verific evitarea crerii condiiilor artificiale conform metodologiei de aplicat pentru
verificarea criteriilor de eligibilitate specifice fiecrei masuri. Dac n urma verificrilor
expertul identific dou sau mai multe elemente comune cu alte proiecte acesta i va
extinde verificarea asupra acestora, mpreun cu ceilali experi implicai n verificarea
proiectelor respective.
apdrp.ro
apdrp.ro
11
Avnd n vedere c oferta iniial a fost falsificat de beneficiar i c una dintre celelalte
oferte a fost primit de la o parte care are legturi cu beneficiarul, exist indicii puternice
c beneficiarul a avut intenia de a crete n mod artificial costurile proiectului i, ulterior,
cu complicitatea furnizorilor, de a obine n mod necuvenit ajutor public.
3.3 TIPOLOGIE
Pe parcursul evalurii proiectelor de investiii s-au evideniat urmtoarele tipuri de
suspiciuni de creare de condiii artificiale:
utilizarea de ctre acelai grup de beneficiari FEADR a echipamentelor achiziionate
prin proiecte;
beneficiarii FEADR mpart acelai sediu, posibil mpreun i cu alte entiti din acelai
grup economic;
legturi de rudenie ntre reprezentanii legali ai mai multor proiecte sau contracte de
prestri servicii ncheiate cu aceiai clieni;
beneficiarii oficiali ai proiectelor nu erau de fapt cei reali, ci reprezentanii legali ai
proiectelor;
obinerea unui avantaj nejustificat prin declararea unor obiective false pentru proiecte.
ATENIE!
apdrp.ro
INFORMAII SUPLIMENTARE
Pentru a clarifica prevederile prezentului material informativ n sensul celor menionate
anterior v prezentm caracteristicile unui beneficiar real din punctul de vedere al
legislaiei naionale n vigoare.
Astfel, conform prevederilor Legii nr. 656/ 2002, beneficiarul real are cel puin 25% din
aciuni i poate fi (conform art. 4, alin. 1) orice persoan fizic ce deine sau controleaz
n cele din urm clientul i/sau persoana fizic n numele ori n interesul cruia/ creia se
realizeaz, direct sau indirect, o tranzacie ori o operaiune.
De asemenea, conform Art. 4 (2), noiunea de beneficiar real va include cel puin:
n cazul societilor comerciale:
persoana sau persoanele fizice care dein ori controleaz n cele din urm o
persoan juridic prin deinerea, n mod direct sau indirect, a pachetului integral de
aciuni ori a unui numr de aciuni sau de drepturi de vot suficient de mare pentru
a-i asigura controlul, inclusiv aciuni la purttor, persoana juridic deinut sau
controlat nefiind o societate comercial ale crei aciuni sunt tranzacionate pe o
pia reglementat i care este supus unor cerine de publicitate n acord cu cele
reglementate de legislaia comunitar ori cu standarde fixate la nivel internaional.
Acest criteriu este considerat a fi ndeplinit n cazul deinerii a cel puin 25% din
aciuni plus o aciune;
persoana sau persoanele fizice care exercit n alt mod controlul asupra organelor
de administrare sau de conducere ale unei persoane juridice.
n cazul persoanelor juridice (altele dect cele prevzute la lit. a) sau al altor entiti
ori construcii juridice care administreaz i distribuie fonduri:
persoana fizic care este beneficiar a cel puin 25% din bunurile unei persoane
juridice sau ale unei entiti ori construcii juridice, n cazul n care viitorii beneficiari
au fost deja identificai;
grupul de persoane n al cror interes principal se constituie ori funcioneaz o
persoan juridic sau o entitate ori construcie juridic, n cazul n care persoanele
fizice care beneficiaz de persoana juridic sau de entitatea juridic nu au fost nc
identificate;
persoana sau persoanele fizice care exercit controlul asupra a cel puin 25% din
bunurile unei persoane juridice sau ale unei entiti ori construcii juridice.
apdrp.ro
13
apdrp.ro
apdrp.ro
15
NOTE:
apdrp.ro