ESTETICA

CLIENTE
ESTETICA

DATO DEC BIM 1

ISR, IVA

CFDI SAT
VENTAS GRAV.
BIMESTRE 1
AL 16%
$ 300,000.00 $
258,620.69

IVA 16%
$ 41,379.31

SUMA
INGRESOS
$ 300,000.00

COMPRAS Y
GASTOS
sin iva
$ 83,560.00

COMPRAS Y
GASTOS
16%
D.A.P.
$
59,482.76 $
69000

DATO DEC BIM 1

ISR

DEDUCCIONES
SUMA
$
143,042.76

IVA 16%
$ 9,517.24 $

SUMA
152,560.00

ESTETICA
DATO LLENADO INGRESOS
DATO LLENADO DEDUCCION

$
$

ISR
TARIFA
258,620.69 $
143,042.76

BASE

115,577.93

IMPUESTOS AL 100%
REDUCCION 90% AO 2
IMPUESTO A CARGO

ISR A CARGO
IVA A PAGAR
$
27,315.18 $
20,689.66
$
24,583.66 $
18,620.69
$
2,731.52 $
2,068.97

NETO A PAGAR BIMESTRE

TOTAL BIM 1 2016

2,732.00 $

IVA
8%
258,620.69

2,069.00

IEPS
NA
NA

CLCULO DE IMPUESTO ISR RIF 2016

Totalidad de ingresos

(-)
=
(%)
=
(+)
=

IEPS A PAGAR
NA
NA
NA

NA
4,801.00

Lmite inferior del art. 96 LISR

RESULTADO
Por ciento para aplicarse sobre el
excedente del lmite inferior
RESULTADO
Cuota Fija del art. 111 LISR
ISR A CARGO

O ISR RIF 2016

$ 115,577.93
$ 65,473.67
$ 50,104.26

$
$
$

30.00%
15,031.28
12,283.90
27,315.18

TARIFA BIMESTRAL (ART. 111 LISR)

LMITE INFERIOR
LMITE SUPERIOR
CUOTA FIJA

$
$

0.01

992.15

$
992.14

$
0

$ 8,420.82

19.04

$ 8,420.83 $14,798.84
$14,798.85 $17,203.00
$17,203.01 $20,596.70
$20,596.71 $41,540.58
$41,540.59 $65,473.66
$65,473.67
###
###
###
###
###
###
En adelante

494.48
1,188.42
1,573.08
2,181.22
6,654.84
12,283.90
30,141.80
43,475.14
156,808.48

ART. 111 LISR)

AO TRIB

R E D U C C I O N E S

RIF

ISR

IVA

IEPS

%
1.92%

1
2

100%
100%

100%
100%

100%
100%

3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%

90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%

90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%

6.40%
10.88%
16.00%
17.92%
21.36%
23.52%
30.00%
32.00%
34.00%
35.00%

CUOTAS IMSS
REDUCCION

AO

50%
50%

2014
2015

50%
40%
40%
30%
30%
20%
20%
10%
10%
0%

2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025