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Universidad Valle del Momboy

Facultad de Ingeniera
Carvajal Estado Trujillo

Diseo del Proceso de Creacin de Abono Orgnico

Autores:
Jairo Villa
C.I.: 18.456.490
Carvajal, marzo de 2015

CAPITULO I.
RESUMEN EJECUTIVO.

1.1 Informacin naturaleza del proyecto


Lombri-tec, este nombre describe bien el producto, es una Lombricomposta
que no requiere de mucho capital para su inversin, la empresa cuenta con el
conocimiento tcnico, hay un mercado no saturado y tiene un nivel de
innovacin considerable por que el mercado no est explotado. La
lombicomposta es de vital importancia para el desarrollo y nutricin de plantas
y hortalizas, as mismo por ser una tierra rica en materia orgnica, nutriente y
mineral, el producto se deposita en lonas, y su tamao depender de la
preferencia de los consumidores.
Esta es una microempresa comercial y de produccin dedicada a la
transformacin de desechos orgnicos mediante la lombicomposta para
generar una tierra frtil enriquecida en nutrientes para fortalecer el crecimiento
de toda vida dependiente de la tierra. Ubicada en la Av. Ppal de Campo Alegre,
a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo Urbina del Municipio San Rafael de
Carvajal, Edo. Trujillo. Teniendo como misin satisfacer las necesidades tanto
del consumidor como del productor as como mejorar el desarrollo de toda vida
dependiente de los nutrientes de la tierra; orientado a la agricultura mediante
el proceso de trasformacin de la lombricomposta, tomando como ventajas
competitivas que es un recurso orgnico para el cuidado y desarrollo natural
de plantas, con una mejor utilizacin de los desechos orgnicos para obtener
un abono ms enriquecido.

1.2 Informacin de mercado


El mercado que atender LOMBRI-TEC es para los Agricultores de la
regin, que utilizan este abono para hacer ms productivas sus tierras, los
pequeos productores de hortalizas que necesitan de este producto para un
mejor crecimiento y fortificacin de sus productos tambin para el sector

agroindustrial que requiera de este producto para sus mltiples usos y viveros
que soliciten de este servicio ya que ayuda a sus plantas a que crezcan en
ptimas condiciones. Se tiene un consumo aparente de 2000 sacos al mes, y
para que LOMBRI-TEC sea rentable se debe cubrir un 70%, es decir, 1400
sacos. Se espera un crecimiento de ventas en un ao a 3000 sacos por mes.
El sistema de distribucin que se requiere es Productor-DistribuidorConsumidor ya que se cree que esta opcin es la ms ptima, para la
distribucin de nuestro producto de tal forma que le facilite al consumidor el
alcance del mismo.

1.3 Informacin acerca del sistema de produccin


1) Se elabora un cajn de madera.
2) El lecho es el hbitat o medio donde vive y se reproduce la lombriz.
3) El compost es preparado con desechos orgnicos, lo que permite la
asimilacin ptima por parte del sistema digestivo de la lombriz.
4) Estos compuestos obtenidos generalmente como subproductos o materia
sobrante de procesos agrcolas e industriales, son de poca utilizacin y crean
en la mayora de casos problemas por el espacio ocupado y la contaminacin
que puedan causar.
5) El 40 % restante debe componerse de residuos de cosechas vegetales,
papel cartn, rastrojos, plumas, cscaras de huevos, conchas de frutas y de
hortalizas, fango de cloacas, residuos de industrias de alimentacin, etc.

La tecnologa que se pudiera requerir, en este caso no es tan necesaria, ya


que el proceso de produccin de la lombriz es mediante su mismo organismo
que fabrica el abono, tal vez no aplicara en la produccin si no en el momento
de separar la lombriz y sus huevecillos del abono. La aplicacin de la
tecnologa ser establecer un lugar ms amplio y re-disear, cajones fabricado
de cemento y fijos al suelo con un tipo de rejilla en la parte de en medio del
cajn y con salida hacia arriba, que permita liberar al abono producido y

separarlo de la lombriz; Esto hace ms rpido el proceso de separacin que


de manera manual.
1.4 Informacin acerca de la organizacin
La empresa se constituir como persona fsica en actividad empresarial,
contando con el organigrama que se muestra a continuacin:

1.5 Informacin de contabilidad y finanzas


Lo supervisara y ser auxiliar el responsable del rea de finanzas, sin ninguna
remuneracin Se necesitara un capital inicial de 249.506,75 Bs, siendo esta
inversin aportado por un crdito Bancario.

CAPITULO II.
NATURALEZA DEL PROYECTO.

2.1 Introduccin
Este proyecto de inversin de acuerdo con la lluvia de ideas, fue analizar
adecuadamente la necesidad de cada una de ellas, es decir que tan factible
fue para nosotros elegir una y poder llevar a cabo su implementacin.
Estas series de ideas fueron evaluadas a travs de sus caractersticas y
necesidad o problema que podra satisfacer. En base a estos criterios se hizo
una votacin para saber cul era el proyecto ms conveniente y de mayor
importancia; se eligi como proyecto la lombricomposta por su importante
desarrollo y nutricin para las plantas, hortalizas y dems, ya que las lombrices
procesan el material orgnico como abono frtil.

2.2 Proceso creativo para determinar el bien y /o servicio


Se elabor una lluvia de ideas para analizar las posibles opciones, y la
elegida es la Lombricomposta ya que tiene 2 actividades importantes para el
medio ambiente que ayuda a la transformacin de los desechos orgnicos en
abono y este se puede ocupar para sembrados o plantas caseras. Se eligi la
Lombricomposta por que no requiere de mucho capital para su inversin,
contamos con el conocimiento tcnico, hay un mercado no saturado y tiene un
nivel de innovacin considerable por lo mismo de que el mercado no est
explotado.

2.3 Justificacin de la empresa


La lombicomposta es de vital importancia para el desarrollo y nutricin de
plantas y hortalizas, as mismo por ser una tierra rica en materia orgnica,
nutriente y mineral. El producto ser depositado en lonas, y su tamao
depender de la preferencia de los consumidores.

2.4 Nombre de la empresa


Se elabor un anlisis de los posibles nombres como son: lombrices en
accin, lombri-tec, lombri-motoras, bichass, lombrigas al final se eligi
LOMBRI-TEC ya que describe bien el producto, es original, atractivo, claro
es agradable y se distingue su significado.

2.5 Descripcin de la empresa


Esta es una empresa comercial y de produccin dedicada a la
transformacin de desechos orgnicos mediante la lombicomposta para
generar una tierra frtil enriquecida en nutrientes para fortalecer el crecimiento
de toda vida dependiendo de la tierra.
Tamao: Est catalogada como una microempresa, pues contar de 1 a 5
empleados y manejar un nivel de ventas inferior a los 500000 bs anuales.
Ubicacin: Av. Ppal de Campo Alegre, a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo
Urbina del Municipio San Rafael de Carvajal, Edo. Trujillo.

2.6 Misin de la empresa


La misin que ofrece esta empresa es de satisfacer las necesidades tanto
del consumidor como del productor as como mejorar el desarrollo de toda vida
dependiente de los nutrientes de la tierra; orientado a la agricultura mediante
el proceso de trasformacin de la lombricomposta.

2.7 Objetivos de la Empresa.


2.7.1 Objetivo General.
Diseo del Proceso de Creacin de Abono Orgnico.

2.7.2 Objetivos Especficos.


1. Diagnosticar la materia prima conveniente para el proceso de
produccin de Abono Orgnico.
2. Tcnicas de produccin para la elaboracin del abono orgnico.

3. Seleccionar los equipos adecuados para la elaboracin de abono


orgnico de acuerdo a la tcnica seleccionada.
4. Diagnosticar la oferta de la materia prima para la planta procesadora.

2.7.3 Objetivo a Corto plazo.


Dar a conocer las ventajas de la utilizacin de la lombicomposta en un
mercado regional agricultor para consolidarnos como el mejor proveedor.

2.7.4 Objetivo a Mediano plazo.


Distribuirlo en invernaderos, hortalizas y reas agricultoras para alcanzar un
nivel de ventas anuales a 90000 Bs.

2.7.5 Objetivo a Largo plazo.


Permanecer en el mercado agricultor y empezar la distribucin en otros
estados de la Repblica Bolivariana de Venezuela.

2.8 Ventajas competitivas.


2.8.1 Ventajas competitivas.
1. Un recurso orgnico para el cuidado y desarrollo natural de plantas.
2. Mejor utilizacin de desechos orgnicos.
3. Un abono ms enriquecido.

2.8.2 Distingos competitivos


1. Las mejores lombrices y de alta calidad.
2. Informacin sobre cmo darle mejor uso a la tierra.
3. Datos generales de donde nos pueden contactar

2.9 Anlisis de la industria


Una composta es la mezcla de materiales orgnicos, de tal manera que
fomenten su degradacin y descomposicin. El producto final se usa para
fertilizar y enriquecer la tierra de los cultivos. La lombricomposta se reconoce

como el composteo del futuro. Para elaborar la lombricomposta se introduce


la lombriz roja lumbricus rubellus, tambin llamada lombriz californiana
(Eisrnia fetida) la cual a veces se puede encontrar en el estircol de vacas y
caballos; o desechos orgnicos.
Este abono es el mejor que puede existir para la produccin de nuestros
alimentos, los nutrientes del suelo se enriquecen, las plantas o frutos no
contienen qumicos ni fertilizantes y el costo es bajo para su adquisicin. Este
producto se dedica a distribuir el abono en reas de comercio orgnico, como
lo son viveros, las hortalizas y diversos agricultores.
Nuestra competencia se encuentra en los alrededores del estado Trujillo,
los cuales al igual que nosotros se dedican a lombricompostaje y significan
una amenaza para nuestra produccin.

2.10 Bienes y/o servicios de la empresa


El abono es cualquier sustancia orgnica o inorgnica que mejora la calidad
del sustrato a nivel nutricional para las plantas arraigadas en ste. Ejemplos
naturales o ecolgicos de abono se encuentran tanto en el clsico estircol,
mezclado con los desechos de la agricultura como el forraje, el guano que son
los excrementos de las aves (por ejemplo de corral, como el de gallina).
La definicin de abono segn el reglamento de abonos de la Unin Europea
es "material cuya funcin principal es proporcionar elementos nutrientes a las
plantas"
La accin consistente en aportar un abono se llama fertilizacin. Los abonos
forman parte de los productos fertilizantes, con las enmiendas. Los abonos
han sido utilizados desde la Antigedad, cuando se aadan al suelo, de
manera emprica, los fosfatos de los huesos (calcinados o no), el nitrgeno de
las deyecciones animales y humanas o el potasio de las cenizas.
Un cultivo a gran escala se ubican en esas similares a las utilizadas en los
cultivos de hortalizas 1.20 mts de ancho x 3.00 mts de largo dejado entre
hileras espacio para que la persona encargada del mantenimiento del cultivo
se pueda movilizar y buen drenaje para evitar encharcamientos en pocas de

lluvia y retirado de ruido y paso de vehculos, puesto que las vibraciones


impiden una normal reproduccin. En la alimentacin se acostumbra utilizar
mezcla de tipo estircol como fuente de nitrgeno con complemento cascarilla
de arroz, caf, soya o cualquier tipo de material vegetal rico en celulosa.
Mezclados de estircol con fuente de celulosa se espera un tiempo que vara
segn el clima de 1 a 3 meses, llegando a un promedio de 6.5 a 7.5 C.
Generalmente se siembra pocas lombrices las cuales les lleva control durante
unos 5 das observando su actividad, nmero y posible presencia de huevos
(capullos), estas requieren buena humedad y cuidado en lo referente a control
de depredadores, como seran ranas, pjaros, ratones y hormigas que las
persiguen como base de su alimentacin.

2.11 Calificaciones para entrar al rea


a) Conocimiento en el rea de campo.
b) Conocimiento en agronoma.
c) Conocimiento en manejo de desechos orgnico.
d) Conocimiento en higiene.

2.12 Apoyos
a) Contador.
b) Abogado.
c) Agencia de seguros.
d) Tcnico (especialista).

CAPITULO III.
EL MERCADO.

3.1 Objetivos de la Mercadotecnia


3.1.1 CORTO PLAZO
Competir en el mercado orgnico y productores con uso de fertilizantes en
los principales productores de abono en la regin del estado Trujillo y zonas
aledaas, alcanzando niveles de venta de 140 kg/mes.

3.1.2 MEDIANO PLAZO


Distribuir el producto en tiendas veterinarias y semilleros ubicados en Trujillo
y zonas aledaas a esta, vendiendo.

3.1.3 LARGO PLAZO.


Permanecer en el mercado y distribuir el producto en otros estados de la
Repblica Bolivariana de Venezuela, vendiendo 300 kg/mes.

3.2 Investigacin de Mercado.

3.2.1 CARACTERSTICAS DEL SEGMENTO DEL MERCADO.

3.2.1.1 SEGMENTACIN DEL MERCADO


En el corto plazo el segmento de mercado elegido es el de los productores
de caf, viveros y agroindustriales de la regin trujillana y zonas aledaas,
cuya edad flucta entre 25 y 50 aos, 72% Hombres, 28% jvenes.
Caractersticas del segmento del mercado.
a) Agricultores de la regin, que utilizan este abono para hacer ms
productivas sus tierras.
b) Los pequeos productores de hortalizas que necesitan de este producto
para un mejor crecimiento y fortificacin de sus productos.
c) Para el sector agroindustrial, que requiera de este producto para sus
mltiples usos.

d) Viveros que soliciten de este servicio ya que ayuda a sus plantas a que
crezcan en ptimas condiciones.

3.2.1.2 CONSUMO APARENTE


Nmero de clientes potenciales es de: 2000
El consumo unitario aparente por el cliente es de:
a) 1000 personas consumirn 1 vez por semana.
b) 500 lo consumirn 3 veces al mes.
c) 300 lo consumiran 2 a 5 veces cada dos meses.
d) 200 lo consumiran ocasionalmente.

El consumo mensual aparente del mercado es de: 2000 sacos/mes.

3.2.1.3 DEMANDA POTENCIAL.


Con base en las investigaciones llevadas a cabo en relacin, se establecer
en l.
Corto plazo. Para que la empresa sea rentable, se tiene que cubrir 70 %
del mercado potencial, es decir tener una produccin total 140 kilos.
Mediano plazo. Se espera un crecimiento del mercado de 40 % se espera
vender 210 kilos mensuales al comenzar a distribuirlo en invernaderos, tiendas
dedicas en ventas de plantas.
Largo plazo. Se espera un crecimiento de 50 % es decir, se espera ventas
de 300 kilos mensuales al comenzar a introducir el producto en otras regiones
de la Repblica.
Nombre del competidor
Unidad de Produccin Social

Ubicacin

Principal Ventaja

Pampanito

Abono orgnico

Trujillo

Abono orgnico y

Indio Butaque
Unidad de Produccin Integral
(UPI) Rafael Rangel
3.3 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA.
Defina el producto o servicios que ofrece la empresa.

Hortalizas

a) Satisfaccin de una necesidad. Es un abono 100% natural a base de


desechos orgnicos con un alto valor nutricional.
b) Satisfaccin de un deseo. Satisface el deseo de consumir productos
orgnicos con mejor calidad y sustento para quien lo consume.
c) Solucin a un problema. Facilita el crecimiento de las plantas y hace
frtil la tierra.

3.3.1 Investigacin de la opinin de su producto o servicio


La opinin que se tiene de este producto en nuestro caso del abono
orgnico es muy conocido ya que al ser orgnico, la mayora de las personas
lo desconoce o son muy pocos los que tiene informacin sobre los beneficios
que se obtiene mediante el uso de este tipos de abono, adems como los
avances de la tecnologa han sido muy elevados ahora en da son ms
utilizados los fertilizantes artificiales y dems productos que utilizan para la
tierra.

3.4 ESTUDIO DE MERCADO


3.4.1 Encuesta
Buen da/tarde, somos alumnas de la Universidad Valle del Momboy,
de la materia de Emprendedores III y IV le hacemos esta encuesta con el
propsito de obtener informacin para llevar a cabo un proyecto de
inversin de lombricomposta.
Instrucciones: Lea con atencin y marque la respuesta
1.- Consume algn tipo de abono para Plantas.
A) Si______ B) No_______
Nota: En caso de que la respuesta anterior sea negativa se da por concluida
la encuesta y si es positiva pasar a la siguiente.
2.- Qu tipo de Abono?
A) Agroqumico_____ B) Gallinaza______ C) Polvo de pimienta_______
D) Lombricomposta_______ E) Otra _________________
3. Con que frecuencia lo consume?

A) Cada semana______ B) Cada mes_____ C) Cada 6 meses______


D) Otra_______
4.- En qu cantidad?
A) 1 KG._____ B) 2 KG_____. C) Otra________________
5. - Cunto paga por l?
R: ______________________
6.- Dnde est adquiriendo el producto?
R: ____________________________
7.- Cree que el precio que est pagando es?
A) Caro_______ B) Barato_________ C) Razonable__________
8.- En qu presentacin compra su producto?
R: ______________________
9.- As lo est adquiriendo desde su punto de vista en qu presentacin le
agradara a continuacin de las opciones que estn abajo.
A) Lona_____ B) Costal ______C) Bote______ D) Otra__________
10.- Qu opcin le agradara para el nombre de nuestro proyecto?
A) Lombrimotoras____ B) Bichas_______ C) Lombri-Tec ______
Muchas gracias por su Atencin

La informacin que se obtendr ser mediante la encuesta piloto que se


realizara para saber que tanto se sabe de nuestro producto y para as tener
una visin de cmo usar mejor nuestra estrategia para poder establecernos en
un mercado orgnico.

De qu forma sern las encuestas?


Las encuestas estn hechas de manera escrita. El encabezado de la
encuesta nos permite saludar de una manera cordial al pblico y presentarnos
a ellos como estudiantes de la Universidad Valle del Momboy.
Posteriormente se hacen preguntas breves y entendibles.
Se formularan de tal forma que el encuestado entienda perfectamente lo se
le pregunta sin que tenga alguna incertidumbre de que se le pregunta.

As como sern las encuestas:


a) Claras.
b) Concretas.
c) Breves.

Las encuestas se obtendrn:


Mediante el estudio para formular las preguntas y que la redaccin sea la
ptima para el encuestado.
La informacin se obtuvo en una semana completa en donde se aplic la
encuesta y con ello, nos arroj datos de gran importancia para el desarrollo de
nuestro proyecto.

Las encuestas se aplicaron en reas como:


a) Viveros
b) Personas que tienen plantas en su hogar
c) Personas que tiene Hortalizas
d) Agricultores
e) Gente externa que se interese en dicho producto.

La informacin se obtendr en establecimientos que estn relacionados con


el consumo de este abono, lo cuales sern:
a) Viveros en (Trujillo y Zonas aledaas).
b) Veterinarias.
c) Con agricultores.

Quin aplicara las encuestas?


Las encuestas sern aplicadas por el integrante que conforma el proyecto,
el cual es: Jairo Villa.

4.5 INTERPRETACIN DE LAS ENCUESTAS

1.-Las encuestas nos arrojan como resultado que un 60% de la poblacin


estimada consume abono ya sea agroqumico u orgnico.

2.-Aqu se muestra que el mayor consumo se recarga sobre los agroqumicos


seguido de la opcin otro que son estircol de caballo y de cabra y cascara
de caf, nuestro producto no es muy utilizado, ya que este se compone de
algunos abonos utilizados.

3.-Los consumos de la lombricomposta varan pero se lleg a la conclusin


que de 100 personas que se encuestaron solo 17 la consumen y con la grfica
se concluye que la consuman en una frecuencia de 1 mes as como tambin
de cada 6 meses dependiendo la cantidad que es adquirida y/o su uso.

4.-Lo que se nota en la grfica que tiene ms puntaje la opcin otra y esta
incluye bultos de 10 y 20 kg.

300 bs 500 bs 550 bs

600 bs

5.-Se puede notar que precio ms apto a vender el abono tendra que estar
entre 300 bs preferentemente entre 500 bs y 550 bs ya que a los consumidores
el precio entre 600 bs en adelante se les hace ms costoso.

6.-LomC.- Lombricomposteros
Par- Casa particular
Viv.- Viveros
E.P- Elaboracin propia
M.O- Mercado orgnico
Se observa que esta misma tiene ms xito adquirindola de su mismo
productor.

De 300 a 500

De 500 a 550 De 600 en adelante

7.- Se observa que existen demasiada variacin con respecto al precio por lo
tanto se tiene que hacer una segmentacin ms pequea, de a quienes va a
ir dirigido el producto para poder hacer una estandarizacin ms precisa sobre
el costo del producto.

8.-Bul- bulto, Bol- bolsa, Lon- lona, Cos- costal, Fras- frasco, no esp.- no
especifico. Fuera de las personas que no especificaron como les gustara
adquirir el producto, el ms concurrido la lona no se toma en cuenta el frasco
ya que son personas que adquieren kilogramo cada 6 meses.

9.- La presentacin preferida seria el costal, para los consumidores que


adquieren de 10 a 25 kg.

Lombri-Tec

Lombrimotoras

Bichas

10.- Al pblico le agrado el nombre de lobri-tec puesto que para ellos es un


nombre tcnico.
3.6 DISTRIBUCION Y PUNTOS DE VENTA.
3.6.1 SELECCIN DEL SISTEMA DE DISTRIBUCIN.
El sistema de distribucin que se requiere es Productor-DistribuidorConsumidor.

POR QU SELECCION ESTE SISTEMA?


Se cree que esta opcin es la ms ptima, para la distribucin de nuestro
producto de tal forma que le facilite al consumidor el alcance del mismo.

DISEO DEL PROCESO:


a) Se elabora un cajn de madera.
b) El lecho es el hbitat o medio donde vive y se reproduce la lombriz.
c) El compost es preparado con desechos orgnicos, lo que permite la
asimilacin ptima por parte del sistema digestivo de la lombriz.
d) Estos compuestos obtenidos generalmente como subproductos o
materia sobrante de procesos agrcolas e industriales, son de poca utilizacin
y crean en la mayora de casos problemas por el espacio ocupado y la
contaminacin que puedan causar.
e) El 40 % restante debe componerse de residuos de cosechas vegetales,
papel cartn, rastrojos, plumas, cscaras de huevos, conchas de frutas y de
hortalizas, fango de cloacas, residuos de industrias de alimentacin, entre
otras.

RESPONSABLE DE CADA PASO DE LA CADENA DE DISTRIBUCIN:


a) Encargada de llevar el control de la lombriz y abono.
b) Encargada de la Administracin.
c) Encargada de la Publicidad.
d) Encargada de Promocin.

MENSAJES PUBLICITARIOS (cualidades del producto).


Abono Orgnico a base de Lombricomposta
Nombre de la empresa (Nombre, Direccin y Telfono)
"Lombri-Tec
Direccin: Av. Ppal de Campo Alegre, a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo
Urbina del Municipio San Rafael de Carvajal, Edo. Trujillo.
Telfono: 0424-7298959.

4.7 PROMOCION DEL BIEN O SERVICIO


Spot de radio
Preocupado por consumir productos qumicos a base de fertilizantes? No
se preocupe tenemos la solucin a su alcance. "Lombri-Tec
Le ofrece un producto hecho a base de desechos orgnicos el cual le da
mayor productividad y crecimiento al cultivo de sus hortalizas, plantas, huertos,
etc.
Adems es un producto que no daa a al naturaleza es 100 % orgnico.
Solicite nuestro producto en Av. Ppal de Campo Alegre, a 200 mts del Liceo
Rafael Quevedo Urbina del Municipio San Rafael de Carvajal, Edo. Trujillo.
Telfono: 0424-7298959
Volante publicitario, Etiqueta del producto, Anuncio del periodo.

4.8 FIJACION Y POLITICAS DE PRECIO


SISTEMA DE PROMOCIN Y PUBLICIDAD (CON PRESUPUESTO
INCLUIDO).

Determine el precio del producto incluyendo canales de distribucin.


Costo variable por kilo 1000grs.

COSTOS VARIABLES POR Kg.


Descipcion
Lombriz
Cascarilla de caf
Desecho
orgnico
(naranja,
pltano,
verdura etc.,)
Tierra negra
Estircol de gallina
Estircol de caballo
Totales
Costos Fijos Mensuales.

Cantidad
0,10
1,00

C/U
200,00
11,00

Costo
20,00
11,00

20,00
1,00
1,00
1,00
1,00

40,00
20,00
25,00

20,00
40,00
20,00
25,00
136,00

COSTOS FIJOS.
Descipcion
Renta
Luz
Agua
Telfono
Gasolina
Sueldos
Publicidad
Totales

Cantidad
C/U
Costo
Mensual 12000,00 12000,00
Mensual
200,00
200,00
Mensual
32,00
32,00
Mensual
500,00
500,00
Mensual
600,00
600,00
Mensual 16867,44 16867,44
Mensual 1500,00 1500,00
31699,44

Costos Fijos Totales: 31699,44


Polticas de precio
1. No se otorgara ningn descuento.
2. No se ofertaran comisiones por venta
3. Se requiere como mnimo a cubrir el 50% de anticipo real a la compra
4. El transporte del abono se pactara en mutuo acuerdo con el cliente (pago
por flete).
Determine el costo total del producto o servicio, tomando en cuenta los
canales que emplear para la distribucin y venta del mismo.
DETERMINE EL COSTO TOTAL DEL PRODUCTO O SERVICIO
CV + (CF/ PRODUCCIN ESPERADA) = COSTO TOTAL
136 + (31699,44/500) = 241,66.
3.9 PLAN DE INTRODUCCION AL MERCADO.
Establecer acciones para introducir el producto en el mercado.
Establecer acciones convenientes que le permita a nuestra empresa
participar en un mercado orgnico, con el fin de demostrar que nuestro
producto es 100% de calidad orgnico, dando a conocer nuestros mtodos de
lombricompostaje y el valor nutricional que le da a los cultivos orgnicos, a las
plantas y a todo lo que sea requerido por la tierra.
Es as como nos colocaremos en el mercado mediante:
a) Participacin y promocin de ferias orgnicas en el Estado Trujillo

b) Degustacin en donde se ofrezcan productos a base de fertilizantes vs


productos hechos a base de producto orgnico.
c) Creacin de un grupo de promotores dedicados a dar a conocer los
beneficios del consumo de este abono y as expandir nuestro mercado a nivel
estatal y nacional.

3.10

RIESGOS Y OPORTUNIDADES.
RIESGOS

ACCIONES A IMPLEMENTAR

Que el producto no pueda desplazar Desarrollar campaas promocionales


a los productos sustitutos como los de tipo informativo y persuasivo.
agroqumicos, polvo de pimienta,
gallinaza etc.
Encuestas no representativas.
Que

la

informacin

obtenida

Aplicar un segundo cuestionario.


o Replantear el cuestionario de manera

manejada no sea 100 % confiable o de que las preguntas sean claras y


verdica debido a que las personas directas y no requieran mucho tiempo
encuestadas no la hayan respondido de contestar
a conciencia
Que los clientes prefieran comprar a Ofrecerle el producto de acuerdo a
un competidor porque nosotros no sus necesidades especficas como l
ofrecemos lo que desea del producto lo requiere.

3.11 SISTEMA Y PLAN DE VENTAS.

Gerente General

Ventas Zona Baja

Ventas Zona Fria

Ventas Carvajal

1. La empresa Lombri-Tec no pagara comisiones por ventas, ya que los


mismos dueos se harn cargo de realizarlas.
2. Se aplicara descuentos siempre y cuando las ventas superen ms de 400
kilos semanales por pedido.
3. No se aplicaran ninguna devolucin de cualquier ndole ya que esto se
aplicara por sanidad en el abono vendido.

CAPITULO IV.

ESTUDIO TECNICO.
4.1 OBJETIVOS DEL AREA DE PRODUCCION.
Lograr producir 1400 Sacos o lonas de Abono al mes.

4.1.2 CORTO PLAZO.


Producir y vender el abono orgnico en regiones aledaas al municipio San
Rafael de Carvajal, con un nivel de calidad ptimo para poder establecernos
como primeros productores de abono orgnico basado en lombricomposta con
un promedio de ventas de 1800 a 2000 lonas de abono mensual.

4.1.3 MEDIANO PLAZO.


Aumentar la produccin a un promedio de 2000 a 3000 lonas vendidas al
mes, con un nivel de productividad que cubra las necesidades de nuestros
clientes.

4.1.4 LARGO PLAZO.


Fomentar en la ciudadana el uso de lombricomposta y sus beneficios
nutricionales, para expandir la produccin a un nivel mayor y elevar nuestras
ventas.

4.2 ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO.


ABONO ORNANICO
Lombri-Tec
Abono Organico a
base de
Lombricomposta
Propiedades
Organicas:

Nitrogeno
Potasio
Celulosa
Fosfato

a) Se elabora un cajn de 1.50 cm de largo, 30 cm de ancho, y de altura


30 cm.
b) Previamente se distribuye la materia orgnica puede ser pulpa de caf
en este caso (30 kilos).
c) Se checa la humedad del cajn esto por lo regular es al tacto de la
persona.
d) Se siembran las lombrices (1 kilo) distribuido en 4 cajones de 250g.
e) El cajn debe estar bien sellado de los cuatro costados esto se hace
para evitar la fuga de lombriz.
f)

El cajn no debe pegar con la superficie de la tierra por los hormigueros.

g) Por ltimo el cuidado ya que existen roedores como las ratas que se
comen a las lombrices y hay que inspeccionar la cama de cajn que no tenga
hoyos.

4.3 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO.


La produccin mensual de la empresa ser de 8 lonas de abono orgnico,
en el cual se laboran cinco das a la semana en un periodo matutino y
vespertino para la inspeccin continua que requiere la lombricomposta.

Para una produccin de 8 lonas mensuales:

1. Dispersin de materia orgnica (pulpa de caf, cascaras de pltano,


naranja, cascaron de huevo entre otros.), estircol de gallinaza, de caballo.
2. Se inspecciona el nivel de humedad que tiene el cajn, y si le falta
humedad, posteriormente se da un riego de agua.
3. Despus de cada fin de semana se inspecciona el nivel de avance del
abono y se realiza el retiro de dicho abono para poder incorporarlo a la lona y
salga a la venta.

4.4 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO.

4.5 CARACTERISTICAS DE LA TECNOLOGIA.


La tecnologa que se pudiera requerir, en este caso no es tan necesaria, ya
que el proceso de produccin de la lombriz es mediante su mismo organismo
que fabrica el abono, tal vez no aplicara en la produccin si no en el momento
de separar la lombriz y sus huevecillos del abono.
Aqu la aplicacin de la tecnologa ser establecer un lugar ms amplio y
Re-disear, cajones fabricado de cemento y fijos al suelo con un tipo de rejilla
en la parte de en medio del cajn y con salida hacia arriba, que permita liberar
al abono producido y sepralo de la lombriz; Esto hace ms rpido el proceso
de separacin que de manera manual.

4.6 EQUIPO E INSTALACIONES.


Los servicios que se requieren para la produccin del abono, es contar con
electricidad, agua potable.
Las instalaciones que se necesitan, son contar con un espacio de 4m2 de
ancho y 6m2 de largo para la distribucin de los cajones.
El mantenimiento y cuidado que se le da es mediante.

a) Limpieza en el lugar destinado para los cajones.


b) Inspeccin en la cama del cajn (no debe de tener hoyos de roedores)
c) Inspeccin en cuanto a humedad.
d) Mantener en la sombra los cajones.
4.7 MATERIA PRIMA.
4.7.1 Necesidad de materia prima.
Para la produccin de abono orgnico, se establece que la materia prima
necesaria para producir 2000 lonas de abono en un mes es de:
Equipo/Herramienta

Cantidad

Marca

Pala

Truper

Trinche

Truper

Serrucho

Truper

Martillo

Truper

Clavos 2 plg

10

Truper

Madera

Truper

Regadera

Truper

Carretilla

Truper

Materia Prima

Cantidad/lote

Materia orgnica (pulpa de caf) 120 kg


para 4 cajones
Sembrar lombriz para 4 cajones

(1 kg) 250 g para cada cajn (4)

Humedad al tacto

Sensibilidad

4.7.2 Identificacin de proveedores y cotizaciones.


Materia
prima
Materia
orgnica
lombriz

Mezcla
materia
orgnica
Lonas

Proveedor

Precio

Mercado
15.00
Municipal
Distribuidores 18.00
de Lombrices
Trujillo
de Mercado
50.00
orgnico
Tiendas
abarrotes

de 10.00

Calidad
Buena

Proveedor
seleccionado
X

Buena

Buena

Buena

4.8 CAPACIDAD INSTALADA


En el caso de lombri-tec, la capacidad instalada y su capacidad actual de
produccin son equivalentes. La capacidad actual de produccin corresponde
a la demanda de nuestros clientes

Periodo

Capacidad de produccin

1 da

67 Sacos

1 Semana

500 Sacos

1 mes

2000 Sacos

4.9 MANEJO DE INVENTARIOS


En este caso esta empresa no cuenta con un inventario ya que el abono
orgnico es importante mencionar que as como se produce, as se vender,
sin embargo se considerara un espacio disponible; el cual ser una bodega en
donde el abono estar estacionalmente en espera mientras se llega la hora de
salida y el traslado del mismo al cliente.
Nota: la empresa LOMBRI-TEC cabe mencionar que no se utilizara
inventario ya que todo lo que se ocupa puede tender a la descomposicin

(materia orgnica), en el caso de la pulpa o el estircol tiende a plagarse en


cierto estado temporal de reposo es por eso que se reitera que no se puede
manejar inventario.

4.10 UBICACIN DE LA EMPRESA


La ubicacin de la empresa de LOMBRI-TEC.
Av. Ppal de Campo Alegre, a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo Urbina del
Municipio San Rafael de Carvajal. Edo. Trujillo.
Telfono: 0424-7298959.

4.11 DISEO Y DISTRIBUCIN DE PLANTA Y OFICINAS

Como se puede observar en la parte superior, esta lo que es el diseo de


nuestra empresa LOMBRI-TEC mediante el cual se dise de tal forma que su
distribucin fuese la ms optima, para el desarrollo de actividades del rea
operativa, como administrativa.
Se inicia la descripcin con la parte de la entrada, que colinda con el rea
de recepcin y caja, posteriormente en la parte superior se encuentran lo que
son las oficinas.

En la parte de enfrente de la oficinas esta la entrada al rea de produccin


y junto de produccin se encuentra lo que es almacn o bodega, en donde
llegan el transporte y enfrente estn las lonas preparadas para su salida.

4.12 MANO DE OBRA REQUERIDA.

Actividad

No. De Personas

Tipo de habilidad

Actividad de campo
Habilidad en el manejo

Saber lombricomposta

de material orgnico

Saber mezclar la materia

Activo en todos los

orgnica.

mbitos laborales

Manejo y utilizacin en

Tener actitudes y

pruebas de campo

aptitudes
emprendedoras.

4.13 PROCEDIMIENTOS DE MEJORA CONTINUA


En este caso la estrategia se manejara de manera formal, en la cual
nosotros como empresa mantenga cierta comunicacin con el cliente y esto
se podr obtener a travs de:
a) Encuestas las cuales se aplicaran en el momento que se tenga contacto
con el cliente. Dichas encuestas sern para dar a conocer la importancia de la
aplicacin del abono mediante lombricomposta y as tener resultado favorables
que el cliente requiera.
b) Posteriormente se pondr un buzn de quejas y sugerencias, con el fin
de tener la opinin del cliente, de cmo poder mejorar el servicio, o como le
seria para l ms factible el obtener el abono, si en otra presentacin, o si el
servicio que se le da es l ms ptimo etc.
c) Se implantaran ciertas platicas de mejora tu hortaliza, cultivos o tierras
frtiles, con de fomentar el uso de abono mediante la lombricomposta.

4.14 PROGRAMA DE PRODUCCION.

PERSONAL
ACTIVIDAD

ENCARGADO

1. Acondicionar el rea destinada a

PERIODO DE REALIZACION

Del 1 de abril al 4 de abril.

lombricomposta.
2. Seleccin del personal.

Del 5 de abril al 9 de Abril.

3. Compra de herramientas.

Del 10 de Abril al 15 abril.

4. Compra de materia orgnica.

Del 16 de Abril al 19 abril.

5.

Del 20 de abril al 10 de

Adiestramiento

de

personal

encargado del transporte.

CAPITULO V.
ESTUDIO DE ORGANIZACIN.

mayo.

5.1 OBJETIVOS DEL AREA DE ORGANIZACIN.


En esta empresa se plantea que la organizacin es uno de los factores ms
importantes que se debe considerar. As mismo la organizacin busca facilitar
el trabajo de manera tal que se mantenga bien estructurada en cada uno de
los puestos cumpliendo con las expectativas que dicha empresa requiere.
Haciendo factible el trabajo de cada integrante de la organizacin y con la
misma responsabilidad de cumplir y ser eficientes.

5.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.


5.2.1 Objetivos de Mercadotecnia:
Para el objetivo de Mkt, es necesario analizar bien los currculos de los
posibles aspirantes para el rea , siendo as se necesita contratar a un
profesionista que disee el logotipo de nuestro producto, as como los
volantes, Spot de radio, y el empaque, con el fin de tener una mercadotecnia
eficiente y obtener buenos resultados de la misma,

5.2.2 Objetivos de produccin:


En este caso es necesario contratar aquella persona que cumpla con el
perfil de puesto de produccin siempre y cuando tenga los conocimientos en
agricultura y principalmente en lombricomposta, para tener una produccin al
100 %.

5.2.3 Objetivos de contabilidad y finanzas:


Para este objetivo se requiere contratar al profesionista especializado en
llevar la contabilidad de la empresa y el marco legal de la misma, teniendo en
cuenta que es una gran responsabilidad es por eso que se analizara
detalladamente a los posibles aspirantes al puesto.

5.2.4 Objetivos de organizacin:

En este caso es necesario contratar a una persona especializada en


desarrollo organizacional, que tenga liderazgo para llevar a cabo todas
actividades encomendadas que requiere este puesto ya que es el punto de
partida para tener una empresa que tenga calidad en cada una de sus
actividades.

5.2.5 Objetivos de otras areas:


Otras reas importantes a considerar es el Depto. de Recursos Humanos el
cual tiene la responsabilidad de contratar al personal que cumpla con las
expectativas de la empresa, y adems de la capacitacin y el adiestramiento
del personal para que sean ms eficaces y eficientes en sus actividades.
En Dpto. De Ventas es de gran importancia, en el cual se requiere de
aquella persona capaz de llevar a cabo todo tipo de actividad en rea de
ventas, la distribucin y contacto con el cliente.
5.3 Proceso operativo de la empresa.
Actividades

Gerenciales

Mercadotecnia
y Publicidad

Admn. Y
Ventas

Contabilidad y
Finanzas
Recursos
humanos

Actividades

Requisitos
especiales

Llevar a cabo todo


lo relacionado con
la direccin de la
empresa.
Llevar todo lo
relacionado con la
Mkt del producto.
Llevar la publicidad,
volantes, anuncios
publicitarios.
Llevar todo el
proceso
administrativo.
Realizar las ventas
con compromiso y
responsabilidad.
Llevar toda la
contabilidad de la
empresa
legalmente.
Contratacin de
posibles candidatos
a cubrir el puesto
requerido

Tener actitudes y
aptitudes
emprendedoras,
liderazgo.
Saber sobre el ramo
y tener
especializacin en
alguna rea
relacionada con mkt
o publicidad.
Tener conocimiento
en administracin de
empresas y ventas
generales.

Tener conocimiento
en el rea y tener
experiencia,
responsabilidad.
Que cumpla con las
expectativas que la
empresa necesita

5.4 Descripcin de puesto.


Nombre del puesto

Gerenciales

Mercadotecnia y
Publicidad

Admn. Y Ventas

Contabilidad y
Finanzas

Recursos humanos

Requisitos del
puesto
Tener actitudes y
aptitudes
emprendedoras,
liderazgo.
Saber sobre el ramo y
tener especializacin
en alguna rea
relacionada con mkt o
publicidad.
Tener conocimiento
en administracin de
empresas y ventas
generales.
Tener conocimiento
en el rea y tener
experiencia,
responsabilidad.
Que cumpla con las
expectativas que la
empresa necesita

Actividades

Escala jerrquica

Llevar a cabo todo lo


relacionado con la
direccin de la
empresa.
Llevar todo lo
relacionado con la
Mkt del producto.
Llevar la publicidad,
volantes, anuncios
publicitarios.
Llevar todo el proceso
administrativo.
Realizar las ventas
con compromiso y
responsabilidad.
Llevar toda la
contabilidad de la
empresa legalmente.

Gerencial

Contratacin de
posibles candidatos a
cubrir el puesto
requerido

5.5 Organigrama de la empresa

5.6 FUNCIONES ESPECFICAS POR PUESTO.

Administrativo

Administrativo

Administrativo y
operativo

Administrativo y
operativo

5.6.1 Funciones generales y especficas de la empresa.


Direccin general: es el factor prioritario ya que se encarga de llevar a cabo
toda la empresa y forma parte importante a nivel jerrquico. El cual tiene
responsabilidad de la misma que tenga calidad, tanto en servicio que se da al
cliente como el producto a ofrecer; y debe tener bien coordinadas todas
actividades destinadas para cada rea de trabajo, as como liderazgo, en todo
lo que se hace.
Las funciones principales a cubrir esta rea son las siguientes:
a) Organizacin en las reas especficas de la empresa.
b) Creacin de equipos de trabajo
c) Orientacin de las estrategias de la empresa
d) Cumplimiento de los objetivos generales de la empresa
e) Planeacin de manuales organizacionales
f)

Cumplimiento de los entandares de calidad.

g) Tener todas las reas de la empresa bien estructuradas con el fin de


que haya compaerismo y evitar posibles problemas entre los integrantes que
forman la empresa.
h) Organizacin en las reas especficas de la empresa.
i)

Creacin de equipos de trabajo

j)

Orientacin de las estrategias de la empresa

k) Cumplimiento de los objetivos generales de la empresa


l)

Planeacin de manuales organizacionales

m) Cumplimiento de los entandares de calidad.


n) Tener todas las reas de la empresa bien estructuradas con el fin de
que haya compaerismo y evitar posibles problemas entre los integrantes que
forman la empresa.

Administracin y ventas: es la parte encargada de llevar el control


administrativo de la empresa las cuales son, planeacin, organizacin

direccin y control, sobre la base de este proceso, s eficientara el trabajo en


equipo por parte de los integrantes de los diferentes Deptos.
Llevar a cabo la parte legal de la empresa de forma tal que todo se
mantenga en orden y sin ningn problema que perjudique la estabilidad de la
empresa.
Las actividades que demanda esta rea son:
a) Coordinacin de las metas que desarrolla la fase de planeacin,
desempeo de las mismas.
b) Cumplimiento de las inspecciones que realiza la direccin para fomentar
el uso contino de inspecciones en el rea de trabajo.
c) Implementar la mejora continua sobre la base de normas que
determinen las obligaciones y deberes de cada trabajador.

Mercadotecnia y Publicidad: esta rea se encarga de disear de forma


innovadora el logotipo y presencia de la empresa, con el fin de tener una buena
imagen ante todo, que de confiabilidad de lo que se produce, con un nivel de
efectividad que haga crecer a la empresa y poder posicionarse en un mercado
potencial demandante.
Las actividades principales que desarrolla esta empresa son:
a) Diseo del empaque del producto, de forma tal que sea ergonmico
para nuestro cliente.
b) Implementacin de estrategia de promocin y ventas (volantes y
distribucin de los mismos, Spot de radio innovador que llame la atencin del
cliente).
c) Disear una pgina web con la que se podr tener acceso a lo que
brinda la empresa y los beneficios de la misma, as como la opinin del cliente
para mejorar nuestro servicio.
d) Disear planes de trabajo factibles para la empresa.

Contabilidad y finanzas: Esta rea es la encarga de llevar las finanzas de


la empresa, tener un orden de entradas y salidas principalmente llevar un
registro al da de lo que consume, lo que produce. Registro adecuado de la
contabilidad, los gastos que se generan, de transporte, compras, sueldos y
salarios.
Tener un idneo manejo de informacin, como lo son, registros de diario,
mayor, un adecuado control de inventarios, balance general, Edo. De
resultados etc.
Estas son algunas de las actividades especficas que deben manejar, ya
que la informacin presentada es importante para la empresa el cual nos sirve
como indicador y evitar cualquier gasto innecesario.
Produccin: en este caso la rea de produccin es de vital importancia ya
que maneja la fluencia de materia prima destinada para la produccin, as
como la asignacin de las cantidades que se producirn en cada semana, lo
que se podr utilizar para hacer ms eficiente la produccin de abono y el
requerimiento, como inspeccin continua para evitar roedores en el contorno
del cajn.
Las funciones especficas sern:
a) Coordinacin de inspecciones contra roedores
b) Distribucin del abono en horarios establecidos por la misma rea as
como el cumplimiento y limpieza.
c) Conocimiento en el ramo.

Recursos Humanos: es la persona encargada de reclutar personal, as


como la asignacin en el perfil de puestos, debe mantener al personal en
ptimas condiciones, es decir que cumpla con todos los requisitos necesarios
y tener todo sus papeles en orden. Esta persona se encarga tambin de dar la
introduccin de la empresa, dar informacin de lo se hace y produce, as como
las normas y polticas de la empresa, la misin y visin, los objetivos y metas.
Las funciones especficas que desempea son:

a) Reclutamiento.
b) Seleccin.
c) Contratacin.
d) Capacitacin y adiestramiento.
e) Mantener las relaciones laborales.
f)

Cumplir la parte legal del personal de forma ordenada y sin ningn

problema fiscal que perjudique a la empresa.

5.7 CAPACITACION DE PERSONAL.


5.7.1 Reclutamiento.
El radio se eligi ya que esta opcin es de bajo costo.
La redaccin de los anuncios es:
Empresa del ramo agricultor solicita cuatro especialistas en agronoma con
ttulo o carta de pasante. Interesados presentarse con solicitud de empleo bien
redactada con foto reciente y dos cartas de recomendacin en Av. Ppal de
Campo Alegre, a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo Urbina del Municipio San
Rafael de Carvajal, Edo. Trujillo.Celular (0424) 7298959.
El costo total ser de 1500 bs mensual con apariciones de siete veces por
semana. Presupuesto total: 1500 bs.

5.7.2 Seleccin.
Por medio del previo reclutamiento, se realizara un estudio detallado de los
posibles candidatos que se quedaran a laborar con nosotros, para ello es
necesario comprobar de manera minuciosa los curriculum presentados por los
mismo y se realizara tambin las entrevistas con cada uno de ellos para tener
bueno resultados en la seleccin, as como tambin se harn exmenes
psicosomticos para descubrir las aptitudes y habilidades de los competidores.

5.7.3 Contratacin.

Tipos de contratos: En esta empresa se establecen contratos laborales con


los trabajadores de esta empresa, es un acuerdo mutuo de tres meses, en el
cual est incluido las clausulas en donde se definen las responsabilidades y el
cumplimiento por escrito de las polticas de trabajo que se impongan en
mencionado contrato. As como lealtad a la misma, discrecin de los mtodos
que se utilizan para la produccin, y confidencialidad de la misma. Se
establecern las formas y periodos de pago, prestaciones y prima vacacional.
La gerencia recibir el sueldo acordado y los contratos se renovaran cada
3 meses.

5.7.4 Aspectos laborales a considerar:


a) Contar con el equipo necesario para desarrollar sus actividades.
b) Mantener limpieza y aseo en las instalaciones de la empresa.
c) Portar uniforme bien presentable
d) Evitar tener accesorias de cualquier naturaleza.
e) Promover el compaerismo entre los colaboradores.
f)

Presentarse a las capacitaciones planeadas por la administracin.

g) Mejorar el mbito de trabajo


h) El trabajador no recibir comisin por venta.

5.8 DESARROLLO DEL PERSONAL


Nuestra empresa contara con pocos empleados, en total sern cuatro, la
capacitacin que se implementara ser por las cuatro, y as mismo se
capacitara a aquella persona que requiera de este adiestramiento.
Sin embargo se contara con conferencias y cursos de mejora continua que
haga que el desarrollo de nuestra empresa sea lo ms productiva posible.
Aunque en algunas ocasiones se tenga contacto con el cliente, para poder
dar un buen servicio, se desarrollaran talleres de desarrollo interpersonal, que
formen a nuestras colegas como personas que den un buen trato y tener
mejores relaciones con el sistema de servicio al cliente.

5.9 ADMINISTRACION DE SUELDOS Y SALARIOS.


5.9.1 Tabulados de la empresa.
Puesto
Produccin (3
trab.)
Admn.(direccin
y gerencias) 1
personas
Total

Sueldo (bs)
5.622,48

5.622,48

Total (bs)
11.244,96

5.622,48

16.867,44

5.10 EVALUACIN DEL DESEMPEO.


Puesto: Produccin indicador: Eficiencia y efectividad de produccin.
a) Objetivo semana 1: produccin de abono orgnico demandado
b) Objetivo semana 2: buen uso de la materia orgnica y su distribucin
c) Objetivo semana 3: un mejor desarrollo integrado por colaboradores,
para la produccin eficiente y calidad en el abono.
d) Objetivo semana 4: buena distribucin y desarrollo de la lombriz para
obtener buenos resultados.
e) Objetivo mes 1: tener una produccin capaz de satisfacer las
necesidades de nuestros consumidores.
f)

Objetivos mes 1 (2015): aumentar la productividad con eficiencia y el

buen uso de materia orgnica en menor tiempo y tener a disposicin del cliente
el abono orgnico.

Puesto: Ventas Indicador: Trato al cliente.

1. Semana 1, 2, 3, 4, mes 1, y semestre 1 de (2015): Satisfacer las


necesidades del cliente as como un buen trato y amabilidad con el mismo,
con simpata y mucho respeto ante todo.

Puesto: Administracin Indicador: nivel de disposicin en cuentas y


tramites.
1. Semana 1, 2, 3, 4, mes 1, y semestre 1 de (2015): Notificar todo lo
relacionado con los estados de cuenta de la empresa, papeleos y trmites bien
documentados y avalados.

5.11 RELACIONES DE TRABAJO.


Se manejaran las relaciones de trabajo en esta empresa como permitir al
trabajador su pleno desarrollo interno, con motivacin y entusiasmo en todas
las actividades, as fomentando el compaerismo del crculo de trabajo,
formndolos para un servicio de primera, cordialidad y respeto para con el
cliente; fuera de discusiones, tratando de evitarlo menor posible, para que el
cliente y la ciudadana tengan una buena imagen de nosotros.
La empresa contara con un buzn de quejas y sugerencias, para hacer
partcipe a los clientes como a los colaboradores. La gerencia tendr su propia
pgina a disposicin de quien lo requiera para tener privacidad de las quejas
internas, dicha informacin ser confidencial y uso nico de gerencia.

CAPITULO VI.

ESTUDIO FINANCIERO.

6.1 OBJETIVOS DEL AREA CONTABLE.


6.1.2 OBJETIVO GENERAL:
Llevar todos los registros adecuadamente organizados para que la
obtencin de una situacin clara que permita ver el rendimiento de la empresa
y hacer una toma de decisiones para incrementar la economa de LOMBRITEC.

6.1.3 OBJETIVO A CORTO PLAZO:


Determinar los ingresos de capital necesario que es requerido para cubrir
los crditos, costo y gastos, incluida la inversin principal para la creacin de
la empresa teniendo utilidades del 50% como mnimo.

6.1.4 OBJETIVO A MEDIANO PLAZO:


Al finalizar el ao se espera un ingreso anual de ventas mayor a 700000 Bs.
Realizar balance general, estado de resultados y las proyecciones de flujo de
efectivo.

6.1.5OBJETIVO A LARGO PLAZO:


Seguir con la elaboracin de todos los documentos fiscales, obtener altas
utilidades. Actualizaciones e innovaciones sobre el producto.

6.2 SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA.


6.2.3 CONTABILIDAD DE LA EMPRESA.
Lo supervisara y ser auxiliar el responsable del rea de finanzas, sin
ninguna remuneracin inicialmente por haberse convenido as con ella y lo
llevara a cabo un contador con un sueldo mensual de 6000 bs mensuales.

6.3 CATALOGO DE CUENTAS

NUMERO DE CUENTA
100
101
102
103
104
105
106
107
108
108.1
109
109.1
110
110.1
111
111.1
200
201
203
204
300
301
400
401
402
500
501
502
503
504
505
600

6.4 SOFTWARE A UTILIZAR.

NOMBRE DE LA CUENTA
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Materiales de oficina
Inventario de produccin final
Inventario de materia prima
Terreno
Edificio
Depreciacin acumulada de
edificio
Equipo de transporte
Depreciacin acumulada de
equipo de transporte
Equipo de oficina
Depreciacin acumulada de
equipo de oficina
Maquinaria y equipo
Depreciacin acumulada
maquinaria y equipo
Cuentas por pagar
Sueldos por pagar
Intereses por pagar
Documentos por pagar a largo
plazo
Capital social
Utilidades retenidas
Ingresos por venta de contado
Ingresos por ventas a crdito
Ingresos por inters
Gastos por sueldos
administrativos
Gastos por servicios pblicos
Gastos por sueldos a
prestadores de servicios
Gastos por gasolina
Gastos por publicidad
Gastos por impuestos
Compras

Para llevar a cabo la contabilidad de LOMBRI-TEC se usara la paquetera


Microsoft office que ser utilizado por el contador y el encargado del rea de
finanzas.

6.5 ANALISIS DEL PLAN FINANCIERO (Ver Tablas Excel del ANALISIS
FINANCIERO).
6.5.1 DATOS FINANCIEROS.
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"

6.5.2 INVERSION INICIAL.


INVERSION INICIAL
CANTIDAD

COSTO
NUEVO
Bs.

NUEVO

CANTIDAD
USADO

COSTO
USADO
Bs.

TOTAL
NUEVOS
Bs.

TOTAL
USADOS
Bs.

CRITERIOS
INVERSION

APORTES
PROPIOS
P

APORTES
CRDITOS
C

OTROS
APORTES
A

Terreno
Ninguno
TOTAL TERRENOS

0
0

0
0

0
0

Construccin
Ninguno
TOTAL CONSTRUCCIN

Maquinarias, Herramientas y Equipos


PALA

6.5.3 PLAN DE INVERSION.

PLAN DE INVERSIONES
(En Bolivares)
RUBRO

Aporte
Aporte
Otros
Inversion
Propio
Crdito
Aportes
Total
__________ __________ ________ ____________________
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.949
0
12.949
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
71.558
0
71.558
0
0
0
0
0
165.000
0
165.000
0
0
0
0
___________ ___________ _________ ______________________

6.5.4 SUPUESTOS FINANCIEROS.


CRITERIOS PARA EL CALCULO DE LA NOMINA
DIAS VACACIONES
DIAS BONO FIN DE AO
BENEFICIOS

CESTA TICKET
SSO
REGIMEN DE PRESTACION DE
EMPLEO
INCES
FAOV

DIAS LABORALES
DIAS SEMANAL
SEMANAS MENSUAL
MESES ANUAL
No. Lunes
SEMANAS ANUAL
DIAS DE PRESTACIONES
DIAS MENSUALES
AOS DE ANTIGEDAD
DIAS ADICIONALES BONO
VACACIONAL
CONSTANTE DIAS
ADICIONALES PRESTACIONES
DIAS ADICIONALES
PRESTACIONES
DIAS ANUALES COMERCIALES

JORNADAS
LABORAL
DIURNA
NOCTURNA

EXENTO DEL ISLR

15
30
30%

NO
SI

25%
9%

AREAS
INCREMENTO % PRECIO

% DE
INCREMENTO
ANUAL
30%

INCREMENTO % C.M.P.;
Gtos. Fabricacin, Gtos.
Administrativos

2,00%
2%
2%

INCREMENTO % M.O.D.
INCREMENTO % M.O.I.
INCREMENTO % P.A.

5
4
12
5
52
60
30
6
5
2
10
360

HORAS

TURNO
8 8am - 6pm

MIXTA

6.5.5 PRECIO PROMEDIO PONDERADO.

28%
20%
20%
20%

CALCULOS DE:
PRECIO PROMEDIO PONDERADO
PRECIOS DE VENTA
AOS / PRODUCTOS

A
315,00
409,50
532,35
692,06
899,67

1
2
3
4
5

CANTIDAD DE PRODUCTO/SERVICIOS

C
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

100
130
169
220
286

TOTAL
24.000
0
0
24.000

TOTAL

PROMEDIO
PONDERADO
315
410
532
692
900

CAPACIDAD INSTALADA
PRODUCTOS
A
B
C

CAPACIDAD
DIARIA
100

TIPOS
Abono

TOTAL GENERAL

COSTO DE MATERIA PRIMA POR PROMEDIO PONDERADO POR PRODUCTO/SERVICIOS


COSTOS DE MATERIA PRIMA
AOS / PRODUCTOS

A
1
2
3
4
5

CANTIDAD DE PRODUCTO/SERVICIOS
C

136
174
223
285
365

A
6.000
9.300
12.600
15.900
19.200

C
0
0
0
0
0

COEFICIENTE DE GTOS DE FABRICACIN


E.- GTOS DE FABRICACION:

Costos por
unidad de
produccin

Costos
Coeficiente Mensual
3.000
200
300
0
2.000

Materiales Indirectos
Combustible
Electricidad
Repuestos - Mantenimiento
Otros Gastos de Fab.

GTOS DE ADMON.Y VENTAS


Gtos. Administrativos, Publicitarios
y otros

1.500

VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA


Bs.

CRITERIOS DE FINANCIAMIENTO
ACT IV OS FIJOS

ACT IV OS CIR CU LAN T E S

6.5.6 NOMINA.

0
0
0
0
0

PROMEDIO
TOTAL PONDERADO
6.000
136
9.300
174
12.600
223
15.900
285
19.200
365

Costos de Fabricacin Anual

1
36.000
2.400
3.600
0
24.000

2
46.080
3.072
4.608
0
30.720

3
58.982
3.932
5.898
0
39.322

4
75.497
5.033
7.550
0
50.332

5
96.637
6.442
9.664
0
64.425

TOTAL

Sub-total

6.540
13.662

163.949

78.480

39.240

39.240

3.270

Ejecutivos

3.270

Empleados

y
V

1.500

18.000

Sub-total
Obreros

Tecnicos

Ad

Supervisores

18.000

1.500

67.469

67.469

5.622

5.622

Ao

Salarios

Capataces

Mes

Sueldos y

M
O

Obreros Comunes

No Calif icada

Semicalif icada

Personal

No.

Sub-total

Calif icada

DESCRIPCION

(EN BOLIVARES)

Ocupacin

9.108

4.360

2.180

2.180

1.000

1.000

3.748

3.748

Bono Vacacional

9.040

6.540

3.270

3.270

1.500

1.500

1.000

1.000

Bono de Fin
de Ao

SSO

7.006

1.869

35.408

17.379

8.150

8.689,72 4.074,92

8.689,72 4.074,92

0,00

3.986

0,00

0,00

0,00

3.986,11 1.869,23

14.042

0,00

0,00

14.042,26 7.006,40

Prest. Sociales

CARGA SOCIAL

1.811

905,54

905,54

415

1.557
415,38

1.556,98

Prestacion de
Empleo

3.279

1.570

784,80

784,80

360

1.349
360,00

1.349,38

FAOV

36.000

18.000

9.000

9.000

9.000

9.000

9.000

9.000

3.279

1.570

785

785

360

360

1.349

1.349

CESTA TIKECT INCES

280.872

137.860

68.930

68.930

36.491

36.491

106.522

106.522

Total Ao

6.5.7 TAMAO OPTIMO ECONOMICO.

EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
T AM A O O PT IM O E CO N O M ICO

V ALO R AGRE GADO N ACIO N AL (V AN )

6.5.8 VIDA UTIL DEL PROYECTO.

EMPRESA : "LOMBRI-TEC"

VIDA UTIL DEL PROYECTO

6.5.9 ESTRUCTURA DE COSTOS.

EMPRESA : "LOMBRI-TEC"

ESTRUCTURA DE COSTOS
INSTALACION
(En Miles de Bolvares)

6.5.11 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS.

EMPRESA : "LOMBRI-TEC"

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

6.5.12 CAPACIDAD DE PAGO.


EMPRESA : "LOMBRI-TEC"

CAPACID AD D E PAGO

6.5.13 FLUJO DE CAJA FINANCIERO.


EMPRESA : "LOMBRI-TEC"

FLU JO D E CAJA FIN AN CIER O


IN ST ALACION

6.5.14 PUNTO DE EQUILIBRIO.

EMPRESA : "LOMBRI-TEC"

EMPRESA : "LOMBRI-TEC"

PU N T O D E EQU ILIBR IO

6.5.15 ANALISIS DE SENSIBILIDAD.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

6.5.16 BALANCE GENERAL.

EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
Balance General al 31 de diciembre de cada ao
Cuentas / Aos

(Cifras expresadas en miles de bolvares y porcentajes)


1
2

ACTIVO
Circulante
Fijo
Cargos diferidos
Otros activos

194.259
299.285
0
39.524

36,4%
56,1%
0,0%
7,4%

333.344
314.525
0
44.095

48,2%
45,5%
0,0%
6,4%

322.489
295.924
0
55.613

47,8%
43,9%
0,0%
8,3%

424.681
296.465
0
55.306

54,7%
38,2%
0,0%
7,1%

424.681
296.465
0
55.306

54,7%
38,2%
0,0%
7,1%

TOTAL ACTIVO

533.068

100,0%

691.964

100,0%

674.026

100,0%

776.452

100,0%

776.452

100,0%

49.536
91.759
5.028

33,9%
62,7%
3,4%

59.655
161.684
170.902

15,2%
41,2%
43,6%

99.432
195.176
67.481

27,5%
53,9%
18,6%

93.663
366.682
70.812

25,9%
101,3%
19,6%

93.664
366.682
70.813

25,9%
101,3%
19,6%

146.323

100,0%

392.241

100,0%

362.089

100,0%

531.157

146,7%

531.159

146,7%

Capital Social
Capital no pagado
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Supervit Acumulado

80.000
189.422
111.434
14.950
-9.061

20,7%
49,0%
28,8%
3,9%
-2,3%

80.000
189.422
0
39.362
-9.061

26,7%
63,2%
0,0%
13,1%
-3,0%

80.000
189.422
0
51.576
-9.061

25,6%
60,7%
0,0%
16,5%
-2,9%

80.000
189.422
0
51.576
-75.703

32,6%
77,2%
0,0%
21,0%
-30,9%

80.000
189.422
0
51.576
-75.703

32,6%
77,2%
0,0%
21,0%
-30,9%

TOTAL PATRIM0NIO

386.745

100,0%

299.723

100,0%

311.937

100,0%

245.295

100,0%

245.295

100,0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

533.068

INVENT. TOTAL
INVENT. PRODUCTOS TERMINADOS
CUENTAS/COBRAR

150.251
148.851
32.989

PASIVO
Circulante
Largo Plazo
Otros pasivos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

691.964
77,3%
76,6%
17,0%

674.026

114.050
112.650
142.296

34,2%
35,8%
42,7%

184.649
175.649
112.663

776.452
57,3%
54,5%
34,9%

183.817
174.817
201.047

776.454
43,3%
41,2%
47,3%

183.817
174.818
201.047

43,3%
41,2%
47,3%

6.5.16 ESTADO DE RESULTADOS.

EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(Cifras expresadas en miles de bolvares y porcentajes)
Aos
1
2
3
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS

1.890.000
922.522

100,00%
48,81%

3.808.350
1.746.770

100,00%
45,87%

6.707.610
2.960.954

100,00%
44,14%

11.003.675
4.718.951

100,00% 17.273.693
42,89% 7.230.270

100,00%
41,86%

UTILIDAD BRUTA

967.478

51,19%

2.061.580

54,13%

3.746.656

55,86%

6.284.723

57,11% 10.043.423

58,14%

GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS


GASTOS FINANCIEROS
OTROS

172.360
20.282
103.354

9,12%
1,07%
5,47%

200.351
17.762
129.132

5,26%
0,47%
3,39%

233.975
14.637
161.544

3,49%
0,22%
2,41%

274.367
10.762
202.331

2,49%
0,10%
1,84%

322.892
5.958
214.942

1,87%
0,03%
1,24%

UTILIDAD ANTES ISLR

671.483

35,53%

1.714.335

45,02%

3.336.500

49,74%

5.797.263

52,68%

9.499.630

54,99%

OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS
ISLR

0
0
228.304

0,00%
0,00%
12,08%

0
0
582.874

0,00%
0,00%
15,31%

0
0
1.134.410

0,00%
0,00%
16,91%

0
0
1.971.069

0,00%
0,00%
17,91%

0
0
3.229.874

0,00%
0,00%
18,70%

UTILIDAD NETA

443.179

23,45%

1.131.461

29,71%

2.202.090

32,83%

3.826.193

34,77%

6.269.756

36,30%

6.5.17 INDICADORES.
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
Evaluacin de la Empresa

INDICADORES FINANCIEROS
SOLVENCIA

Aos
3

2
3,92

5,59

3,24

5
4,53

4,53