"EMPRESA INDUS

GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA

PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA : EJERCICIOS 2015

AREAS A
AUDITAR

1 LOGISTICA
2 RECURSOS HUMANOS
3 INFORMATICA
4 CONTABILIDAD
5 VENTAS
6

PRODUCCION

"EMPRESA INDUSTRIAL SAN ANTONIO"

A INTERNA

CTIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA : EJERCICIOS 2015

DENOMINACION DE LA ACCION
DE CONTROL
AUDITORIA AL AREA DE LOGISTICA
AUDITORIA AL AREA DE RECURSOS HUMANOS
AUDITORIA AL AREA DE INFORMATICA
AUDITORIA AL AREA DE CONTABILIDAD
AUDITORIA AL AREA DE VENTAS
AUDITORIA AL AREA DE PRODUCCION

INDUSTRIAL SAN ANTONIO"

IOS 2015

OBJETIVOS

ALCANCE

DETERMINAR CONSISTENCIA DE
DE LA INFORMACION

EJERCICIO 2014

Conocimiento de la estructura humana

de la empresa, es decir el nmero de sus
componentes y sus caractersticas

EJERCICIO 2014

Revisin de la utilizacin del sistema

operativo y los programas utilitarios.

EJERCICIO 2014

PROPORCIONAR A LA DIRECCION Y A LOS

PROPIETARIOS DE LA EMPRESA UNOS ESTADOS
FINANCIEROS CERTIFICADOS

EJERCICIO 2014

VERIFICAR EL USO CORRECTO DE LOS INGRESOS

POR VENTAS

EJERCICIO 2014

VERIFICAR EL ESTADO DE LOS INVENTARIOS, Y

OBSERVAR SU CORRECTO ALMACENAJE.

EJERCICIO 2014

FECHA DE EJECUCION
01/02/2015
01/03/2015
01/04/2015
01/05/2015
01/07/2015
01/09/2015

EMPRESA IND
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA: LABOR DE AUDITORIA
N ACC CONTROL
1

ORIGEN DE ACCCION DE CONTROL

PLANIFICADO

DENOMINACION DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL

AUDITORIA AL AREA DE LOGISTICA
FECHAS PROGRAMADAS - CRONOGRAMA
FECHA DE INICIO
2/1/2015

FECHA TRMINO
01/28/2015

INTEGRANTES Y COSTO DIRECTO

PARTICIPANTES

NOMBRES COMPLETO
APELLIDOS

PERSONAL QUE FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA 1
BONIFACIO APARICIO
AUDITORIA 2
KUDO NAVA
AUDITORIA 3
RIOS CORREA
AUDITORIA 4
MENESES ZEGARRA
AUDITORIA 5
PORTILLA ROSADIO
AUDITORIA 6
SILVA MALAVER
PERSONAL QUE NO FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA
ESPECIALISTA 1
ESPECIALISTA 2
ESPECIALISTA 3
ESPECIALISTA 4

EMPRESA INDUSTRIAL SAN ANTONIO SA

HA TRMINO
/28/2015

ES COMPLETO
NOMBRES

ENE

FEB

COSTO
DIRECTO
H/H

UDITORIA INTERNA
JAIME
LUIS
MILTON
MARIA
RAUL
VICTOR

45.92
32.80
32.80
17.06
17.06
17.06

MARCAR CON UNA "X" EL O LOS MESES CORRESPONDIENTES A LA AUD

MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO

N DE H/H

153.33
153.33
153.33
153.33
153.33
153.33

REMU

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,040.38
5,029.13
5,029.13
2,615.63
2,615.63
2,615.63

COSTOS DIRECTOS S/.

PASAJES
VIATICOS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

E AUDITORIA INTERNA

TOTAL

153.33 S/. 24,945.50

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

ONDIENTES A LA AUDITORIA
SET
OCT

NOV

DIC

S DIRECTOS S/.
OTROS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

500.00
300.00
300.00
100.00
100.00
100.00

TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,940.38
5,729.13
5,729.13
3,115.63
3,115.63
3,115.63

S/.
S/.
S/.
S/.
1,300.00 S/. 28,645.50

EMPRESA IND
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA: LABOR DE AUDITORIA
N ACC CONTROL
1

ORIGEN DE ACCCION DE CONTROL

PLANIFICADO

DENOMINACION DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL

AUDITORIA AL AREA DE RECURSOS HUMANOS
FECHAS PROGRAMADAS - CRONOGRAMA
FECHA DE INICIO
3/1/2015

FECHA TRMINO
3/31/2015

INTEGRANTES Y COSTO DIRECTO

PARTICIPANTES

NOMBRES COMPLETO
APELLIDOS

PERSONAL QUE FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA 1
BONIFACIO APARICIO
AUDITORIA 2
KUDO NAVA
AUDITORIA 3
RIOS CORREA
AUDITORIA 4
MENESES ZEGARRA
AUDITORIA 5
PORTILLA ROSADIO
AUDITORIA 6
SILVA MALAVER
PERSONAL QUE NO FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA
ESPECIALISTA 1
ESPECIALISTA 2
ESPECIALISTA 3
ESPECIALISTA 4

EMPRESA INDUSTRIAL SAN ANTONIO SA

HA TRMINO
31/2015

ES COMPLETO
NOMBRES

ENE

FEB

COSTO
DIRECTO
H/H

UDITORIA INTERNA
JAIME
LUIS
MILTON
MARIA
RAUL
VICTOR

45.92
32.80
32.80
17.06
17.06
17.06

MARCAR CON UNA "X" EL O LOS MESES CORRESPONDIENTES A LA AUD

MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO

N DE H/H

153.33
153.33
153.33
153.33
153.33
153.33

REMU

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,040.38
5,029.13
5,029.13
2,615.63
2,615.63
2,615.63

COSTOS DIRECTOS S/.

PASAJES
VIATICOS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

E AUDITORIA INTERNA

TOTAL

153.33 S/. 24,945.50

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

ONDIENTES A LA AUDITORIA
SET
OCT

NOV

DIC

S DIRECTOS S/.
OTROS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

500.00
300.00
300.00
100.00
100.00
100.00

TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,940.38
5,729.13
5,729.13
3,115.63
3,115.63
3,115.63

S/.
2,000.00
S/.
S/.
S/.
1,300.00 S/. 28,645.50

EMPRESA IND
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA: LABOR DE AUDITORIA
N ACC CONTROL
1

ORIGEN DE ACCCION DE CONTROL

PLANIFICADO

DENOMINACION DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL

AUDITORIA AL AREA DE INFORMATICA
FECHAS PROGRAMADAS - CRONOGRAMA
FECHA DE INICIO
4/1/2015

FECHA TRMINO
4/30/2015

INTEGRANTES Y COSTO DIRECTO

PARTICIPANTES

NOMBRES COMPLETO
APELLIDOS

PERSONAL QUE FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA 1
BONIFACIO APARICIO
AUDITORIA 2
KUDO NAVA
AUDITORIA 3
RIOS CORREA
AUDITORIA 4
MENESES ZEGARRA
AUDITORIA 5
PORTILLA ROSADIO
AUDITORIA 6
SILVA MALAVER
PERSONAL QUE NO FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA
ESPECIALISTA 1
ESPECIALISTA 2
ESPECIALISTA 3
ESPECIALISTA 4

EMPRESA INDUSTRIAL SAN ANTONIO SA

HA TRMINO
30/2015

ES COMPLETO
NOMBRES

ENE

FEB

COSTO
DIRECTO
H/H

UDITORIA INTERNA
JAIME
LUIS
MILTON
MARIA
RAUL
VICTOR

45.92
32.80
32.80
17.06
17.06
17.06

MARCAR CON UNA "X" EL O LOS MESES CORRESPONDIENTES A LA AUD

MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO

N DE H/H

153.33
153.33
153.33
153.33
153.33
153.33

REMU

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,040.38
5,029.13
5,029.13
2,615.63
2,615.63
2,615.63

COSTOS DIRECTOS S/.

PASAJES
VIATICOS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

E AUDITORIA INTERNA

TOTAL

153.33 S/. 24,945.50

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

ONDIENTES A LA AUDITORIA
SET
OCT

NOV

DIC

S DIRECTOS S/.
OTROS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

500.00
300.00
300.00
100.00
100.00
100.00

TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,940.38
5,729.13
5,729.13
3,115.63
3,115.63
3,115.63

S/.
S/.
S/.
S/.
1,300.00 S/. 28,645.50

EMPRESA IND
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA: LABOR DE AUDITORIA
N ACC CONTROL
1

ORIGEN DE ACCCION DE CONTROL

PLANIFICADO

DENOMINACION DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL

AUDITORIA AL AREA DE CONTABILIDAD
FECHAS PROGRAMADAS - CRONOGRAMA
FECHA DE INICIO
5/1/2015

FECHA TRMINO
31/06/2015

INTEGRANTES Y COSTO DIRECTO

PARTICIPANTES

NOMBRES COMPLETO
APELLIDOS

PERSONAL QUE FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA 1
BONIFACIO APARICIO
AUDITORIA 2
KUDO NAVA
AUDITORIA 3
RIOS CORREA
AUDITORIA 4
MENESES ZEGARRA
AUDITORIA 5
PORTILLA ROSADIO
AUDITORIA 6
SILVA MALAVER
PERSONAL QUE NO FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA
ESPECIALISTA 1
ESPECIALISTA 2
ESPECIALISTA 3
ESPECIALISTA 4

EMPRESA INDUSTRIAL SAN ANTONIO SA

HA TRMINO
/06/2015

ES COMPLETO
NOMBRES

ENE

FEB

COSTO
DIRECTO
H/H

UDITORIA INTERNA
JAIME
LUIS
MILTON
MARIA
RAUL
VICTOR

45.92
32.80
32.80
17.06
17.06
17.06

MARCAR CON UNA "X" EL O LOS MESES CORRESPONDIENTES A LA AUD

MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO

N DE H/H

153.33
153.33
153.33
153.33
153.33
153.33

REMU

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,040.38
5,029.13
5,029.13
2,615.63
2,615.63
2,615.63

COSTOS DIRECTOS S/.

PASAJES
VIATICOS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

E AUDITORIA INTERNA

TOTAL

153.33 S/. 24,945.50

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

ONDIENTES A LA AUDITORIA
SET
OCT

NOV

DIC

S DIRECTOS S/.
OTROS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

500.00
300.00
300.00
100.00
100.00
100.00

TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,940.38
5,729.13
5,729.13
3,115.63
3,115.63
3,115.63

S/.
S/.
S/.
S/.
1,300.00 S/. 28,645.50

EMPRESA IND
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA: LABOR DE AUDITORIA
N ACC CONTROL
1

ORIGEN DE ACCCION DE CONTROL

PLANIFICADO

DENOMINACION DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL

AUDITORIA AL AREA DE VENTAS
FECHAS PROGRAMADAS - CRONOGRAMA
FECHA DE INICIO
7/1/2015

FECHA TRMINO
8/31/2014

INTEGRANTES Y COSTO DIRECTO

PARTICIPANTES

NOMBRES COMPLETO
APELLIDOS

PERSONAL QUE FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA 1
BONIFACIO APARICIO
AUDITORIA 2
KUDO NAVA
AUDITORIA 3
RIOS CORREA
AUDITORIA 4
MENESES ZEGARRA
AUDITORIA 5
PORTILLA ROSADIO
AUDITORIA 6
SILVA MALAVER
PERSONAL QUE NO FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA
ESPECIALISTA 1
ESPECIALISTA 2
ESPECIALISTA 3
ESPECIALISTA 4

EMPRESA INDUSTRIAL SAN ANTONIO SA

HA TRMINO
31/2014

ES COMPLETO
NOMBRES

ENE

FEB

COSTO
DIRECTO
H/H

UDITORIA INTERNA
JAIME
LUIS
MILTON
MARIA
RAUL
VICTOR

45.92
32.80
32.80
17.06
17.06
17.06

MARCAR CON UNA "X" EL O LOS MESES CORRESPONDIENTES A LA AUD

MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO

N DE H/H

153.33
153.33
153.33
153.33
153.33
153.33

REMU

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,040.38
5,029.13
5,029.13
2,615.63
2,615.63
2,615.63

COSTOS DIRECTOS S/.

PASAJES
VIATICOS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

E AUDITORIA INTERNA

TOTAL

153.33 S/. 24,945.50

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

ONDIENTES A LA AUDITORIA
SET
OCT

NOV

DIC

S DIRECTOS S/.
OTROS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

500.00
300.00
300.00
100.00
100.00
100.00

TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,940.38
5,729.13
5,729.13
3,115.63
3,115.63
3,115.63

S/.
S/.
S/.
S/.
1,300.00 S/. 28,645.50

EMPRESA IND
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA
GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA: LABOR DE AUDITORIA
N ACC CONTROL
1

ORIGEN DE ACCCION DE CONTROL

PLANIFICADO

DENOMINACION DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL

AUDITORIA AL AREA DE PRODUCCION
FECHAS PROGRAMADAS - CRONOGRAMA
FECHA DE INICIO
9/1/2015

FECHA TRMINO
9/30/2015

INTEGRANTES Y COSTO DIRECTO

PARTICIPANTES

NOMBRES COMPLETO
APELLIDOS

PERSONAL QUE FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA 1
BONIFACIO APARICIO
AUDITORIA 2
KUDO NAVA
AUDITORIA 3
RIOS CORREA
AUDITORIA 4
MENESES ZEGARRA
AUDITORIA 5
PORTILLA ROSADIO
AUDITORIA 6
SILVA MALAVER
PERSONAL QUE NO FORMA PARTE DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA
ESPECIALISTA 1
ESPECIALISTA 2
ESPECIALISTA 3
ESPECIALISTA 4

EMPRESA INDUSTRIAL SAN ANTONIO SA

HA TRMINO
30/2015

ES COMPLETO
NOMBRES

ENE

FEB

COSTO
DIRECTO
H/H

UDITORIA INTERNA
JAIME
LUIS
MILTON
MARIA
RAUL
VICTOR

45.92
32.80
32.80
17.06
17.06
17.06

MARCAR CON UNA "X" EL O LOS MESES CORRESPONDIENTES A LA AUD

MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO

N DE H/H

153.33
153.33
153.33
153.33
153.33
153.33

REMU

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,040.38
5,029.13
5,029.13
2,615.63
2,615.63
2,615.63

COSTOS DIRECTOS S/.

PASAJES
VIATICOS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

E AUDITORIA INTERNA

TOTAL

153.33 S/. 24,945.50

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

ONDIENTES A LA AUDITORIA
SET
OCT

NOV

DIC

S DIRECTOS S/.
OTROS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

500.00
300.00
300.00
100.00
100.00
100.00

TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,940.38
5,729.13
5,729.13
3,115.63
3,115.63
3,115.63

S/.
S/.
S/.
S/.
1,300.00 S/. 28,645.50

1 COSTO DIRECTO HORA/HOMBRE

BASICO

.=.
IMPORTE
S/. 9,000.00

MESES
12

750
GRATIFICACION
750

6 MESES

BONIFICACIONES
250

MESES

IMPORTE
2 S/. 1,500.00

ESSALUD 9%
67.5

MESES

IMPORTE
12 S/.
810.00

TOTAL
VACACIONES

S/. 11,560.00

MESES
62.5

2 N DE HORAS HOMBRES
N AREA
1 RECURSOS HUMANOS
2 LOGISTICA
3 INFORMATICA
4 CONTABILIDAD
5 VENTAS
6 PRODUCCION
CARGO
1 GERENTE
2 SUPERVISOR
3 JEFE DE COMISON
4 AUDITOR 1
5 AUDITOR 2
6 AUDITOR 3

IMPORTE
12

TOTAL RBTA

NOMBRES
JAIME BONIFACIO
LUIS KUDO
MILTON RIOS
RAUL PORTILLA
VICTOR SILVA
RECAREDO SALAS

IMPORTE
250

750
###

RBTA/TOTALH/H
RBTA
HORAS H/H
S/. 12,310.00
1840

X HORA
6.69

X DIAS
53.52

Datos del trabajador

Apellidos y nombres
JAIME BONIFACIO
LUIS KUDO
MILTON RIOS
RAUL PORTILLA
VICTOR SILVA
RECAREDO SALAS

Cargo
GERENTE
SUPERVISOR
JEFE DE COMISON
AUDITOR 1
AUDITOR 2
AUDITOR 3

Remuneracion
Basica
5,000.00
3,500.00
3,500.00
1,700.00
1,700.00
1,700.00
17,100.00

Datos del trabajador

Apellidos y nombres
Cargo
JAIME BONIFACIO
GERENTE
LUIS KUDO
SUPERVISOR
MILTON RIOS
JEFE DE COMISON
RAUL PORTILLA
AUDITOR 1
VICTOR SILVA
AUDITOR 2
RECAREDO SALAS
AUDITOR 3

Ganancias o Ingresos del Trabajado

Asignacion
Horas Extras
Familiar

0.00

0.00

CALCULO DE LA REMUNERACION X HORA Y DIA

RBTA
H/H
X HORA
84,484.50
1840
45.915
60,349.50
1840
32.799
60,349.50
1840
32.799
31,387.50
1840
17.058
31,387.50
1840
17.058
31,387.50
1840
17.058
299,346.00

11,040.00

162.69

gresos del Trabajador

Contribuciones

BONIFICACIONES

TOTAL

ESSALUD

Remuneracion
Neta

250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00

5,250.00
3,750.00
3,750.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00

472.50
337.50
337.50
175.50
175.50
175.50

5,250.00
3,750.00
3,750.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00

1,500.00

18,600.00

1,674.00

18,600.00

230

19.1666666667

ACION X HORA Y DIA

X DIA
367.32
262.39
262.39
136.47
136.47
136.47
1,301.50

7040.375

GRATIFICACIONES
CTS
VACACIONES
EN UN ANUAL
EN UN AO
10,500.00
7,500.00
7,500.00
3,900.00
3,900.00
3,900.00

5,250.00
3,750.00
3,750.00
1,950.00
1,950.00
1,950.00

37,200.00

18,600.00

FECHA DE
VACACIONES

5,250.00 JUNIO
3,750.00 JULIO
3,750.00 AGOSTO
1,950.00 SEPTIEMBRE
1,950.00 OCTUBRE
1,950.00 NOVIEMBRE
18,600.00