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CDIGOS DE TICA
EMPRESARIAL
NDICE
CAPTULO I
INTRODUCCIN ................................................................................................................................ 7
Acerca de DERES ................................................................................................................... 9
La RSE segn DERES .......................................................................................................... 10
El manual para el desarrollo de Cdigos de tica en las empresas ..................................... 12
CAPTULO II
DEFINICIONES BSICAS................................................................................................................ 15
Dos filosofas empresariales ................................................................................................. 20
CAPTULO III
QU ES Y POR QU UN CDIGO DE TICA EMPRESARIAL? .................................................... 23
Las funciones de un Cdigo de tica empresarial ................................................................. 25
Beneficios de un Cdigo de tica empresarial ...................................................................... 27
CAPTULO IV
CONTENIDOS DE UN CDIGO DE TICA ..................................................................................... 29
Definiciones de secciones ..................................................................................................... 34
CAPTULO V
PASOS PARA ELABORAR UN CDIGO DE TICA EMPRESARIAL .......................................... 37
CAPTULO VI
IMPLEMENTACIN DEL CDIGO DE TICA EMPRESARIAL ..................................................... 43
Anexo I -
Ejemplos ........................................................................................................................ 51
Anexo II -
Captulo I
INTRODUCCIN
Acerca de
DERES
DERES es la reunin de las principales empresas y empresarios de Uruguay que buscan desarrollar la
Responsabilidad Social Empresaria (RSE), desde el punto de vista conceptual y prctico.
DERES fue fundada en 1999 a instancias de la Universidad Catlica del Uruguay y de un grupo de
dirigentes empresariales. En 2001 se conform como programa de la Fundacin Veritas.
Posteriormente, en el ao 2007, se constituy como Asociacin Civil sin fines de lucro. En la actualidad
cuenta con un centenar de empresas y organizaciones socias.
La Visin de DERES consiste en desarrollar, en el marco de alta gestin gerencial, el concepto de
Responsabilidad Social de las empresas y organizaciones empresariales que operan en Uruguay.
La Misin de DERES es crear una red orgnica de empresas, sectores acadmicos y actores sociales
vinculados a la problemtica de la responsabilidad social, que genere:
Un concepto claro y preciso en el Uruguay del nuevo rol de las organizaciones empresariales,
basado en la experiencia y principios de las ciencias sociales y, en especial, empresariales.
Una conciencia profunda de estos nuevos roles en el mbito de las empresas y de los distintos
actores involucrados.
Herramientas que faciliten a las empresas la implementacin e incorporacin de la Responsabilidad
Social Empresaria en su gestin.
DERES integra redes internacionales de RSE, tales como Forum EMPRESA y la Red Interamericana de
RSE. Adems es el socio local de la World Business Council for Sustainable Development (Consejo Empresario Mundial para el Desarrollo Sostenible) y de la CSR Global Partner Network, red global impulsada
por la organizacin britnica Business in the Community.
Entre las principales actividades que desarrolla DERES se destacan:
a) Conferencias, talleres, seminarios y actividades similares de difusin de RSE,
con la participacin de expertos internacionales.
b) Capacitacin en RSE en alianza con otras instituciones u organismos
(Banco Mundial, Inwent, UNIT, etc.).
c) Publicacin de manuales de RSE. A la fecha, los manuales publicados son:
i) Manual de Primeros Pasos.
ii) Manual de Autoevaluacin.
iii) Manual para la Preparacin e Implementacin del Balance Social en Uruguay.
iv) Manual para la Implementacin de Acciones de RSE en la Cadena de Valor.
d) Implementacin de un plan de comunicacin y difusin sobre la RSE con los Medios.
e) Relevamiento y difusin de casos de RSE en Uruguay.
f)
j)
La RSE
segn DERES
A nivel internacional se est trabajando fuertemente para aunar criterios sobre el concepto de RSE, as
como tambin sobre las reas o temas que se deben abarcar.
Para DERES, RSE es la visin de negocios que integra armnicamente a la gestin de la empresa, el
respeto por los valores y principios ticos, las personas, la comunidad y el medioambiente.
La RSE se focaliza en una visin de largo plazo y se basa en una sustentabilidad de la empresa, que
contribuya al desarrollo y mejora socio-econmica de la comunidad donde opera.
Al momento de planificar y ejecutar las operaciones, una gestin responsable debe, por tanto,
contemplar las expectativas y los posibles impactos (positivos y negativos) sobre cada uno de los
stakeholders1 de la empresa.
La realidad indica, adems, que la incorporacin de polticas y prcticas de RSE en la gestin se convierte en una ventaja competitiva. En empresas con prcticas responsables comprobables, la mejora
de la competitividad se manifiesta de diferentes maneras. Por mencionar algunas, las empresas:
Son ms atractivas para inversores.
Acceden a nuevas fuentes de financiamiento, como ser los Fondos de Inversin ticos,
Verdes o Socialmente Responsables.
Logran mejores tasas en el mercado de crditos.
Acceden a mercados ms exigentes.
Logran mayor compromiso de sus trabajadores adems de mejorar la productividad
y disminuir la rotacin.
Aumentan la fidelidad de clientes y consumidores.
Mejoran su valor de mercado.
Son reconocidas y aceptadas por la comunidad obteniendo una licencia social para operar2.
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Las acciones que desarrollan las empresas pueden enmarcarse dentro de una o ms de las cinco3
reas de RSE, que DERES define de la siguiente manera:
3: APOYO A LA COMUNIDAD
Es el amplio rango de acciones que la empresa realiza para maximizar el impacto de sus contribuciones, ya sea en dinero, tiempo (programas de voluntariado, etc.), productos, servicios, conocimientos
u otros recursos que estn dirigidos hacia las comunidades en las cuales opera; articulaciones con
organizaciones de la sociedad civil; oportunidades de pasantas, tutoras, incorporacin de personas
con capacidades diferentes, etc.
Incluye el apoyo al espritu emprendedor, apuntando a un mayor crecimiento econmico de toda la
sociedad.
5: MARKETING RESPONSABLE
Refiere a una poltica que involucra el conjunto de decisiones de la empresa en relacin, fundamentalmente, con sus consumidores. Tiene vinculacin con la integridad del producto, las prcticas comerciales, los precios, la distribucin, los procesos de reclamaciones, la divulgacin de las caractersticas y el
uso adecuado del producto, el marketing y la publicidad.
El grado de desarrollo de RSE de una empresa, puede ser analizado mediante la utilizacin del Manual
de Autoevaluacin elaborado por DERES.
3 ISO utiliza el trmino de materias fundamentales en lugar de reas y define siete. Ver www.iso.org/sr.
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El manual para
el desarrollo
de CDIGOS
DE TICA en
las empresas
Al igual que los manuales publicados anteriormente, ste responde a la inquietud que muchas empresas socias de DERES manifestaron respecto a la importancia de tener un Cdigo de tica, que
funcione como un instrumento, como una herramienta para divulgar los valores que hay detrs de una
organizacin, y tambin, como elemento de referencia y apoyo para la toma de decisiones diarias.
Esta preocupacin se vio corroborada durante el proyecto que DERES desarrollo con el apoyo del
BID/FOMIN4. En distintas instancias, en particular en las etapas de diagnstico y definicin de planes,
qued claro la utilidad e importancia de contar con un instrumento de esta naturaleza.
Muchos temas y situaciones a los que se enfrentan diariamente los integrantes de una empresa pueden situarse en las llamadas zonas grises, sobre las cuales pueden existir opiniones diversas, lo que
dificulta la toma de decisin.
La correcta implementacin y difusin de un Cdigo de tica es una forma de clarificar y unificar criterios y polticas empresariales; y los integrantes de las empresas no deben visualizarlo como un elemento que acota el desempeo y la conducta, sino por el contrario, como una gua que facilita el trabajo,
permitiendo alcanzar los objetivos de la organizacin, en lnea con sus principios y valores.
La relevancia del tema llev a formar en DERES un Grupo de Trabajo que comenz su labor en 2008,
en el que participaron integrantes de 11 empresas (Ancap, Antel, Banco Comercial, Carle y Andriloi,
Canarias SA, Credit Uruguay, Deloitte, Mr. Bricolage, Punto Ogivily, Repblica AFAP, Teyma). Este
grupo trabaj luego en sub-grupos, que se enfocaron en aspectos puntuales sobre los contenidos a
volcar en el manual5.
Con el apoyo de la Facultad de Ciencias Empresariales de la Universidad Catlica del Uruguay, el
Grupo de Trabajo cont con la participacin del Prof. Dr. Omar Frana, Director de la Ctedra de
ticas Aplicadas del Departamento de Formacin Humanstica, y docente de tica en los negocios,
quien aport su experiencia y los conocimientos acadmicos necesarios para el desarrollo de esta
publicacin.
El manual recoge una muy rica y diversa informacin, fruto de muchos meses de trabajo de recopilacin, intercambio de conocimiento, contactos con expertos locales y del exterior, y revisin de materiales ya existentes.
4 Implementacin de RSE en PYMES de la Cadena de Valor de Grandes Empresas 5 DERES agradece a Montserrat Perera (Cedit Uruguay Banco), Luis Gonzlez (Canarias SA)
y Ferdinando Cuturi (Mr. Bricolage) por su apoyo en la coordinacin de los subgrupos.
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Destinatarios y contenidos
El manual est orientado a todas aquellas empresas que quieran elaborar su propio Cdigo de tica,
as como a aquellas que ya tienen un Cdigo y quieren ampliar sus conocimientos en cuanto a contenidos y forma de implementacin.
Si bien cubre en profundidad diversos aspectos en cuanto a contenidos, definiciones, procedimientos y
estructuras, debe visualizarse como una herramienta.
Como tal, puede ser utilizado por todo tipo de empresa: PYMES y Grandes. Depender, por tanto, de
acuerdo a la estructura, tamao, antecedentes y experiencia en el tema, la manera y el grado de profundidad y detalle que cada usuario dar a los contenidos a ser aplicados en su empresa.
El Captulo 2 contiene el desarrollo terico y definiciones de temas tales como la tica, los principios
y la moral. El objetivo es aunar criterios sobre estos aspectos al interior de la organizacin. Sienta el
contexto sobre el cual se basan los captulos sucesivos.
El Captulo 3 describe lo que es un Cdigo de tica, los motivos por los que se recomienda tener uno
y los beneficios que implica su correcta aplicacin.
El Captulo 4 presenta los contenidos y posibles secciones que debe tener un Cdigo y evala algunos
de los temas o dilemas a los que se ven enfrentadas comnmente las organizaciones.
El Captulo 5 explica los pasos que deberan cumplirse para la elaboracin del Cdigo.
El Captulo 6 describe la forma en que, una vez elaborado el Cdigo, debe comunicarse e implementarse para que no quede como una mera declaracin de principios y sea utilizado y reconocido por toda
la organizacin.
En los Anexos se recogen ejemplos de contenidos de Cdigos utilizados por algunas empresas, modelos de encuestas sobre aspectos ticos en la empresa, as como tambin informacin general y links
de inters.
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Captulo II
DEFINICIONES BSICAS
1. tica
La tica es la disciplina argumentativa que busca fundamentar racionalmente lo que debemos hacer para
lograr el perfeccionamiento de cada ser humano, de cada organizacin y del conjunto de la sociedad.
La tica no se ocupa de lo que se puede o podra hacer desde el punto de vista tcnico, legal, econmico, social, cultural, etc, sino que tiene como meta fundamentar lo que debemos hacer para que la
persona sea respetada en su dignidad y la organizacin logre las finalidades propias de su identidad,
contribuyendo al bien de s misma y del conjunto de la sociedad.
La tica se ocupa de formular cules son los valores, principios y normas que garantizan que, tanto el
ser humano como las organizaciones en las que ste se desempea, logren producir el mximo bien
posible y minimizar cualquier perjuicio que pueda causarse a la persona, a las organizaciones o al
conjunto de la sociedad.
La tica es parte esencial de la filosofa empresarial porque indica a sus miembros el sistema de valores
que permite discernir conductas de diversa jerarqua o rango moral. Ubicar as, en un extremo, las que
se consideran obligatorias e imprescindibles; en el medio, las que se consideran ptimas o deseables;
y en el otro extremo, las que se consideran prohibidas o reprobables porque degradan o perjudican a
la persona, a la organizacin o al conjunto de la sociedad.
2. Valores ticos
Son aquellas conductas que perfeccionan al individuo como persona, a la empresa como organizacin
de personas, y a la sociedad como comunidad de personas.
3. Teoras ticas
Cada organizacin tiene una teora tica prevalente en su forma de fundamentar los valores e imperativos ticos. Segn sea la teora tica explcita o implcita que se adopta en la organizacin, sern los
patrones o imperativos ticos que se prioricen, se acaten o se rechacen en la organizacin.
Teora tica
organizacionalmente adoptada
Valores
y principios
ticos
fundamentales
Ethos o
moralidad
empresarial
Normas
ticas bsicas
Instrumentos
de aplicacin
Cdigos de tica.
Comits de tica.
Patrones para exigir y distribuir los esfuerzos, las cargas y/o las recompensas en diversos estratos laborales.
Entrenamiento
tico y programas
de auditoria.
Telfonos
confidenciales.
Oficinas
de denuncia
de faltas.
Clima
tico
organizacional
Supervisor /
Consultor tico.
Es la percepcin
de los
involucrados
respecto a si
se con-junta
lo que se dice
que se
debe-no debe
hacer y lo que
se hace
en realidad.
17
b. tica emotivista o espontanesta es la que considera que el valor moral de importancia mxima
es la conducta que satisface, conviene o da supremaca a los intereses subjetivos de los que ejercen
el poder de decisin en la empresa. Esta teora genera una moralidad o patrones de conducta subjetivista, segn la cual las decisiones se toman teniendo como criterio primordial la satisfaccin del que
ejerce el poder.
c. tica deontolgica es aquella que considera que los valores morales de importancia mxima son:
la dignidad inalienable del ser humano y los derechos fundamentales de la persona, en equidad con
todas las personas involucradas, incluyendo los derechos de la organizacin y del conjunto de los
miembros de la sociedad. Esta teora genera una moralidad o patrones de conducta de validez universal, que buscan aplicarse de forma siempre equitativa en la organizacin y siempre congruente
con principios ticos.
5. Dignidad de la persona
Este concepto significa que todo individuo es un centro de autonoma inalienable que tiene derecho a
que se lo considere siempre como un fin en s mismo, nunca como medio que impida su propio perfeccionamiento. La perfeccin de una persona implica: a) respetar su integridad fsica y psicolgica; b)
incrementar su libertad o autonoma; c) incrementar su igualdad de oportunidades en la comunidad.
6. Principios ticos
Son aquellos imperativos que garantizan la dignidad de la persona y refieren, en particular:
Al deber de respetar la libertad del otro, sea persona u organizacin (Principio de Autonoma).
Al deber de considerar al otro en igualdad de oportunidades para ejercer su autonoma
(Principio de Equidad).
Al imperativo de salvaguardar que toda persona u organizacin sea perfeccionada a) en su
integridad fsica, psicolgica y social, b) en su libertad y c) en su igualdad de oportunidades
(Principio de Beneficencia o imperativo de hacer-el-bien).
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7. Normas ticas
Son imperativos que ayudan a que los principios ticos puedan llevarse a la prctica y refieren, en
particular:
Al deber de informar verazmente a todos los individuos y organizaciones (norma de veracidad).
Al respeto a la intimidad o privacidad de los individuos y organizaciones (norma de confidencialidad).
Al cumplimiento de los acuerdos o lealtad a las promesas (norma de fidelidad a las promesas).
Las normas ticas son la garanta para el cumplimiento de los principios ticos.
9. Veracidad
Se entiende como la manifestacin al otro de los datos o informaciones que tiene derecho a saber para
tomar sus propias decisiones, con libertad. Es mucho ms que evitar decir algo falso. La norma de
veracidad obliga a no omitir ninguna informacin relevante para que el interlocutor ejerza sus verdaderos derechos.
10. Intimidad
Es el reducto ms exclusivo y propio de la persona. Est constituido por todos los datos biogrficos, psicolgicos, mdicos, financieros, afectivos, religiosos o sociales que configuran el modo de ser de una
persona. Toda persona tiene derecho a ser respetada en su intimidad y a preservar la confidencialidad
de los datos que le pertenecen. En contrapartida, toda persona tiene el deber de preservar la confidencialidad de los datos de las dems personas. Lo mismo puede decirse del derecho de la empresa a que
no se divulguen aquellos datos que conforman su identidad, propsitos y mtodos.
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Dos
FILOSOFAS
empresariales
En los diagramas 1 y 2 se muestran dos filosofas empresariales diferentes.
En el primer diagrama lo primordial es el lucro econmico y la maximizacin del capital invertido. Las
dems responsabilidades de orden tico (legal, ambiental y la beneficencia directa a la comunidad),
son soportadas porque no hay ms remedio. Si se las tiene en cuenta, es porque hay una legislacin que impone multas o sanciones, o porque pueden ser eficientes como inversin publicitaria de
la empresa.
En el diagrama 2, el ncleo de la organizacin -que obviamente implica la sustentabilidad econmica
y el lucro lcito- se ejecuta no soportando las dems obligaciones organizacionales (legal, ambiental
y comunitaria), sino promoviendo dichas responsabilidades aun ms all de lo que marca la ley, en
la medida que sea posible hacerlo dentro de los parmetros financieros y de sustentabilidad organizacional.
DIAGRAMA 1:
PRESENTACIN INADECUADA
DE LA RESPONSABILIDAD TICA EMPRESARIAL
Cada sector se relaciona con el medio por separado y siguiendo lgicas racionales diferentes.
El lucro econmico es lo prioritario.
Donaciones
a la sociedad
Responsabilidad
ambiental
Responsabilidad
legal
Eficiencia econmica
Prof. Dr. Omar Frana
20
DIAGRAMA 2:
REPRESENTACIN ADECUADA DE LA RESPONSABILIDAD
TICA EMPRESARIAL
1
2
3
4
Eficiencia econmica
Responsabilidad legal
Responsabilidad ecolgica
Acciones benefactoras directas y/o promotoras
de libertades y equidad en la sociedad
El concepto de RSE entendido por DERES como una visin de negocios que integra la gestin empresaria y en forma armnica el respeto por los valores ticos, las personas, la comunidad y el medio
ambiente, est alineado con el Diagrama 2.
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Captulo III
QU ES Y POR QU
UN CDIGO DE TICA
EMPRESARIAL?
Las funciones
de un Cdigo
de TICA
EMPRESARIAL
Es uno de los instrumentos que puede utilizar la empresa para expresar y recopilar el racimo de valores, principios y normas ticas que la organizacin ha hecho propios. Como forma de ponerlos en prctica, en los Cdigos suelen formularse por separado aquellos imperativos conductuales considerados
obligatorios, de los ptimos, deseables o prohibidos.
La aplicacin del Cdigo no prevalece sobre las disposiciones legales; ms an, busca una excelencia
mayor a la que obliga la ley vigente.
Teniendo en cuenta la definicin antes formulada, un Cdigo de tica (o moralidad) es un texto escrito
que cumple con las siguientes funciones:
1.- Identificativa
El texto seala los cometidos, metas y roles que la organizacin pretende cumplir en la sociedad.
3.- Discriminativa
El texto del Cdigo es suficientemente claro como para que los involucrados puedan distinguir o
percibir como distintas, aquellas conductas que son obligatorias, de las que se consideran ptimas, de las que se consideran deseables y, finalmente, de las que se consideran prohibidas o
reprobables. Sin esta funcin discriminativa no se puede hacer un discernimiento tico ni tomar las
decisiones consiguientes.
5.- Coercitiva
El texto establecer el sistema de sanciones que tiene la organizacin, y deber formular los procedimientos justos para su aplicacin o, por el contrario, las recompensas por las buenas conductas. Se
cumplir tanto mejor esta funcin, en la medida en que las sanciones sean progresivas y proporcionales a la responsabilidad del individuo en las conductas evaluadas, no en funcin de la magnitud del
dao ocasionado.
6.- Protectiva
El conjunto de todas las funciones anteriores tiene como objetivo proteger al individuo de eventuales
injusticias, y proteger la buena fama o la justa imagen pblica de la organizacin.
Un Cdigo es uno de los instrumentos con que cuenta la organizacin para aplicar la tica. Si se lo
toma de forma aislada puede resultar ineficaz y, an, ser contraproducente. En cambio, si se lo vincula
con otros instrumentos resulta ser muy til. En el esquema siguiente se indican precisamente otros posibles instrumentos que refieren a la aplicacin de los valores, principios y normas ticas en la prctica
empresarial. Finalmente, hay que tomar conciencia que slo si todos esos instrumentos en conjunto
conforman un clima tico, tendrn credibilidad para los involucrados.
Teora tica
organizacionalmente
adoptada
Valores
y principios
ticos
fundamentales
Normas
ticas bsicas
26
Ethos o
moralidad
empresarial
Instrumentos
de aplicacin
Cdigos de tica.
Comits de tica.
Entrenamiento
tico y programas
de auditoria.
Telfonos
confidenciales.
Oficinas de
denuncia
de faltas.
Supervisor /
Consultor tico.
Clima tico
organizacional
Es la percepcin
de los involucrados
respecto a si se
con-junta lo que
se dice que se
debe-no debe hacer
y lo que se hace
en realidad
Beneficios
de un Cdigo
de TICA
EMPRESARIAL
Los Cdigos de tica permiten determinar patrones y expectativas que pueden ser previsibles en
una empresa.
A pesar de ello, existen importantes interrogantes sobre la eficacia de un Cdigo de tica, si no est
acompaado de los dems componentes conformadores del clima tico empresarial.
La valorizacin final de la implementacin le corresponde a la gerencia de una empresa en particular.
A continuacin se citan algunos beneficios para las empresas de contar con un Cdigo de tica.
1. Beneficios internos
Enmarca la actuacin de los colaboradores y orienta al empresario a actuar con imparcialidad.
Los Cdigos de tica no solamente fijan las expectativas corporativas de actuacin de los
colaboradores, sino que son aplicables a todas las personas de la organizacin, gerencia y
directores. Esto hace que todos los participantes de la empresa se ordenen bajo los mismos
principios.
Indica las pautas de conducta y los criterios por los cuales se regirn todos los colaboradores
de la organizacin al realizar acciones o tomar decisiones en el contexto de los negocios. Esto
coloca a todos los integrantes de la empresa bajo los mismos principios. Los Cdigos fijan
pautas de conducta y criterios generales para resolver problemas en el trato con clientes, proveedores y otros grupos interesados; permiten documentar cmo se han resuelto situaciones
y conflictos en el pasado y establecer premios y castigos.
Genera lealtad y cooperacin de los colaboradores hacia la empresa. Tener un Cdigo de
tica crea un ambiente e instaura seguridad laboral que promueve los mejores y ms nobles
intereses de la empresa.
Motiva a los colaboradores. Cuando la gerencia de una empresa implementa y apoya un Cdigo de tica contribuye a establecer una cultura tica interna que motiva a los colaboradores
a ser partcipes de ese proyecto.
Mejora la rentabilidad y reduce los costos funcionales. Un Cdigo de tica y los valores en l
contenidos, velan por mejorar la eficiencia, reduciendo la necesidad de una supervisin directa
sobre la conducta de los colaboradores y evitando su permanente rotacin.
Proteccin de los intereses econmicos. El cumplimiento de un Cdigo de tica protege los
intereses econmicos de la empresa pues establece normas para salvaguardar los activos
tangibles e intangibles.
27
2. Beneficios externos
Previene conflictos. La aplicacin del Cdigo previene o minimiza situaciones de riesgo para
la empresa, ya que los temas se tratan internamente, antes de ser regulados por la ley.
Mejora la confianza de los inversionistas. Las empresas que tienen y aplican un Cdigo generan una mayor confianza y certeza a sus accionistas, respecto de que su inversin generar la
rentabilidad ofrecida, cumpliendo con los principios ticos establecidos. De esta manera, las
actuaciones de la gerencia y los colaboradores estn respaldadas por la transparencia y los
valores en los que cree la organizacin.
Atrae a personas altamente calificadas. Atrae a profesionales que ansan trabajar en una empresa que hace pblicos los valores y la cultura organizacional.
Mejora la imagen corporativa ante la sociedad. La existencia de un Cdigo de tica prctico
y razonable, bien fundamentado y coherente, es un elemento clave de legitimidad y permite
ganar el respeto y lealtad de los clientes, proveedores y comunidades.
Entrega un mensaje sincero a los pblicos interesados fuera de la empresa. Un Cdigo de
tica establece y proyecta una imagen concreta y sincera, respecto del fuerte compromiso con
que una empresa maneja corporativamente sus negocios con sus proveedores, comunidad,
estado y otros pblicos interesados.
Desincentiva la corrupcin en las compaas competidoras. Le permite a la empresa enfrentar
situaciones o acciones en que la competencia acta fuera de los parmetros de la tica empresarial.
28
Captulo IV
CONTENIDOS
DE UN CDIGO DE TICA
30
Como una de las funciones de un Cdigo de tica es la de informar a los involucrados y establecer
criterios de discriminacin entre distintos tipos de conductas (prohibidas, deseadas, ptimas y obligatorias), es til analizar los patrones que integran la moralidad empresarial para explicitar, a partir de ellos,
las normas ticas que la empresa considera vlidas en su propio mbito.
Los patrones de moralidad mencionados anteriormente son:
Patrones respecto a la forma de ejercer y/o de distribuir el poder.
Patrones respecto a las metas y propsitos de mxima importancia que se quieren
alcanzar en la organizacin.
Criterios y perfiles de seleccin del personal considerado deseado o ideal
(sean gerentes o subalternos).
Patrones para exigir y distribuir los esfuerzos, las cargas y/o las recompensas
en los diversos estratos laborales.
Patrones para establecer las sanciones por faltas cometidas y los premios por
logros alcanzados.
Patrones para valorar y respetar los acuerdos internos y las leyes externas.
Patrones para valorar y respetar la dignidad de las personas.
Patrones para contribuir al bien comn de la sociedad.
De estos patrones ticos de fondo que conforman la moralidad de la empresa, surgen temas concretos y particulares. A su vez, los patrones de moralidad inciden en la manera en que se resuelven las
temticas. En el diagrama pueden visualizarse cinco grandes reas temticas en las que se ve implicada la responsabilidad tica de la empresa.
Responsabilidad
ambiental.
Relaciones
de poder y de
respeto intra
laboral.
Relacin con
los clientes
y proveedores.
Publicidad
responsable.
Temas
del Cdigo
de tica
empresarial.
Cumplimiento
de las leyes
y relacin con
instituciones
oficiales
Acciones
de apoyo
a la
comunidad.
31
Si bien muchas veces existe falta de conocimiento respecto a la responsabilidad en torno a ciertos
tpicos de las reas temticas medulares (un ejemplo puede ser el referido a los impactos y prcticas
medioambientales), a continuacin se detallan algunos problemas o dilemas ticos de particular incidencia en la prctica:
Fraude en inters propio.
Competencia desleal.
Uso de violencia en publicidad o induccin de criterios contrarios a la dignidad de la persona /
publicidad engaosa.
Demora injustificada en el pago de facturas.
Utilizacin de mano de obra infantil o ilegal.
Irresponsabilidad ambiental.
Soborno de autoridades de administracin pblica.
Discriminacin de grupos tnicos, sociales, religiosos y polticos.
Irresponsabilidad en la seguridad y la higiene de los trabajadores y de los productos.
Lavado de dinero.
Abuso de poder, acoso de cualquier tipo.
5. Medio ambiente
La empresa desarrolla su actividad inserta en un medio ambiente que comparte con la comunidad en
su conjunto.
Tanto la empresa como sus grupos de inters tienen derecho a vivir en l y compartirlo de manera que
preserve la salud y la calidad de vida de todos. Es pues obligacin tica y moral de la empresa mantener un medio ambiente sano, minimizando al mximo sus impactos, haciendo un uso criterioso de los
recursos naturales, controlando la contaminacin, manejando eficazmente los desechos y el ciclo de
vida de los productos.
Controlar la contaminacin del aire y agua y los desechos slidos, conservar y economizar la energa
y otros recursos, minimizar los efectos negativos producidos de distintas formas, son algunas de las
responsabilidades exigidas a la empresa. A ello la obligan valores como el respeto, la integridad y la
solidaridad, que la comprometen a trabajar por un mundo sustentable.
33
Definicin de
SECCIONES
A continuacin se presentan algunos ejemplos de secciones que puede incluir un Cdigo de tica Empresarial. Sus contenidos debern crearse en base al contexto particular de cada empresa6.
Confidencialidad
Refiere al manejo de la informacin de la empresa -tanto en relacin a activos tangibles (maquinarias,
mobiliarios, tecnologa especfica, etc.) como intangibles (procesos, planificaciones, estrategias, etc.)sea a nivel interno como a nivel externo.
Conflictos de intereses
Son polticas de la empresa en cuanto al manejo de intereses institucionales frente a intereses personales, involucrando a los distintos grupos de inters (empleados, clientes, proveedores. etc.).
Conducta interna
Descripcin de conductas y valores que son buscados y valorados por la organizacin en el trabajo
cotidiano.
Contratacin de familiares
En esta seccin se determinan las polticas de la empresa en relacin a la contratacin de parientes de
personas ya vinculadas laboralmente con la empresa. Incluir tambin los parmetros que regularn la
relacin laboral de dichos familiares.
Temas informticos
Incluye las polticas en relacin a la compra y uso de software as como las condiciones de uso de herramientas informticas (pginas de Internet, correos electrnicos, etc.) y el tipo de informacin que se
manejar por estos medios.
34
Sobornos
Se refiere a la postura de la empresa frente al ofrecimiento o aceptacin de incentivos indebidos (econmicos, privilegios, favores personales, etc.) a cambio de la realizacin u omisin de un acto, as como
las formas de proceder en caso de que ocurran situaciones de este tipo.
Informacin de terceros
Especifica la postura de la empresa / organizacin frente al manejo y uso de informacin de terceros
(clientes, proveedores, etc.). Deber aclarar qu tipo de informacin se considerar confidencial.
Declaraciones
Menciona cul es la forma que la organizacin / empresa tiene para realizar declaraciones al exterior (radios, televisin, diarios, etc.). Deber aclarar cul ser el proceso y establecer reglas para realizarlas.
Poltica / religin
En esta seccin se establece la postura de la empresa / organizacin respecto a su relacionamiento
con instituciones polticas o religiosas. Tambin se deber dejar en claro la postura frente al relacionamiento de sus empleados con este tipo de instituciones.
35
Captulo V
PASOS PARA ELABORAR
UN CDIGO DE TICA
EMPRESARIAL
2. A QUIN APLICA
Un Cdigo de tica debe indicar claramente quines son sus destinatarios. Cada empresa deber definir quines son las personas que se espera cumplan con los valores ticos (trabajadores, proveedores,
empresas terciarizadas, etc.). Se recomienda, en tal sentido, que la propia empresa defina a quines
considera sus colaboradores.
Una definicin frecuente de colaborador es la que incluye a todo aquel individuo que por el desarrollo
habitual de sus tareas toma decisiones o realiza acciones que producen efectos en todos aquellos que
se relacionan con la empresa. El alcance de dicha definicin constituye un primer paso para reflexionar
sobre quines son los destinatarios de un Cdigo de tica.
De esta manera, una empresa podr definir con un alcance restringido, que contemple solamente a
aquellos colaboradores contratados directamente, o en un sentido ms amplio, a aquellos individuos
contratados en forma indirecta, o subcontratados.
La opcin elegida depender, entre otros factores, de cmo evale la empresa el impacto de los colaboradores sobre los pblicos interesados. Es importante que quede de manifiesto que, independientemente del alcance que le demos al trmino colaboradores, en todos los casos estn incluidos todos los
niveles jerrquicos de la organizacin, sin excepciones.
39
40
6. CONSULTAS MULTISECTORIALES
Una vez redactada una primera versin del Cdigo, deber hacerse una nueva ronda de consultas a
todos los niveles para recoger los aportes y correcciones, antes de una redaccin final.
7. CONSULTA A PERITOS
Cuando se cuente con un documento borrador se deber compartir con asesores legales de la empresa, as como tambin con personas u organizaciones idneas en el tema (DERES, etc.).
Asimismo, se recomienda que el documento sea revisado por los asesores legales de la empresa a los
efectos de lograr una coherencia con algunas definiciones que se encuentran en distintas disciplinas
del Derecho (por ejemplo: conflicto de inters, proteccin de informacin, acoso sexual, competencia
desleal, entre otros).
41
Captulo VI
IMPLEMENTACIN
DEL CDIGO DE TICA
EMPRESARIAL
Introduccin
Una vez elaborado, el Cdigo de tica se debe dar a conocer, explicar porqu la empresa tiene el Cdigo
y de qu forma debe ser utilizado.
Debemos recordar que en el proceso de elaboracin no participaron todas las personas de la organizacin, sino solamente algunos niveles. Por lo tanto, la comunicacin juega un rol fundamental para que el
Cdigo cumpla las funciones para las que fue creado.
APROBACIN ORGANIZACIONAL
La aprobacin debe ser solemne y pblica, anunciada previamente y celebrada.
Como primera accin es deseable que el Cdigo se difunda a travs de un mensaje de la Direccin. Este
mensaje debe transmitir el espritu que anim la elaboracin del Cdigo y el significado que tiene para
la empresa. Debe estimular a cumplirlo de una manera positiva y motivadora, y comunicar el compromiso de la Direccin a seguir sus preceptos. Es importante tomar en cuenta la cultura existente en cada
empresa para que el mensaje sea acorde a la misma. Un ejemplo puede ser el que figura en el cuadro
siguiente:
Estimados:
Tengo el placer de presentarles nuestro Cdigo de tica.
Este documento es la expresin concreta de nuestra cultura y nuestros valores ticos. Implica
una gua de conducta y comportamiento, y reafirma nuestra voluntad de mantener los mejores
estndares de honestidad e integridad. Nos ayuda, adems, a hacer mejor lo que ya estbamos
haciendo bien.
Es claro para todos que la tica empresarial se ha convertido en pieza fundamental para el sostenimiento y sustentabilidad de nuestras organizaciones, as como para contribuir de manera
positiva al medio en el cual trabajamos.
Por ello, este Cdigo tiene una importancia central para todos los que trabajamos en o para
(nombre de la empresa).
Hemos elaborado un Cdigo que ha logrado reunir el siguiente contenido:
los valores ticos que guiarn nuestra actuacin,
la conducta esperada con nuestros grupos de inters significativos,
principios especficos y conductas esperadas ante ellos,
lineamientos para hacer cumplir el Cdigo y tener canales para comunicar inquietudes, dudas
o apartamientos al mismo.
Lo alentamos a leer con detenimiento este documento y desde ya lo congratulamos por su cumplimiento. Asimismo, estamos a vuestra disposicin para cualquier consulta, comentario o aclaracin sobre el mismo.
Lo saludo atentamente,
Alta Direccin (*)
(*) En caso de existir varias gerencias, es recomendable que dicha comunicacin contenga
las firmas de los gerentes respectivos.
45
Se entiende necesario que previo a la entrada en vigencia del Cdigo, se firme una hoja de adhesin a
su contenido por cada uno de los integrantes de la empresa.
La importancia de este hecho debe ser destacada de manera notoria y pblica dentro de la empresa.
Debe comenzarse por la firma de los ms altos directivos y de los representantes sindicales (para
aquellos casos en que el sindicato haya participado en su elaboracin). Luego debera ser refrendado
por los dems integrantes de la empresa.
El objetivo principal es que el Cdigo sea visto como un compromiso que la organizacin asume colectivamente y no slo como un conjunto de obligaciones de los empleados ante la direccin.
46
2007
Diseo de la
Estrategia
Grupos
Comit Gerentes
Grupos
Diseo Metodologa
Operarios
Lanzamiento de la Poltica
2008
Capacitacin Multiplicadores
Nivel de Conduccin
Envo de la Poltica
Talleres de Planificacin
Nivel de Jefatura
Comunicacin
y Capacitacin
Comunicacin
Capacitacin Multiplicadores
Operarios
Supervisores y Analistas
Comunicacin
CAMPAA DE DIFUSIN EN MEDIOS GRFICOS Y DIGITALES
2006
Referencia
2007
Presencial
@ Comunicacin
Digital
2008
Informe
de Medicin
Comunicacin
en Cascada
Es recomendable que una vez finalizadas las instancias de difusin, los participantes realicen una
prueba de asimilacin de conocimiento a travs de un cuestionario, que permita evaluar lo aprendido
as como tambin recoger dudas o comentarios para enriquecer otras instancias de comunicacin. Si
la empresa cuenta con un nmero elevado de colaboradores, se podra realizar un muestreo que cubra
todas las reas.
La experiencia recogida en las instancias de difusin e intercambio puede ser tomada como insumo
para futuras actualizaciones del Cdigo, ya que ste debe ser revisado y actualizado peridicamente.
47
COMUNICACIN EXTERNA
La empresa debera comunicar a la comunidad y a los dems grupos de inters (stakeholders) el compromiso de la organizacin con sus valores y su Cdigo. Algunas de los posibles mecanismos son:
Incluir en su sitio web un link que permita a los usuarios acceder (y eventualmente descargar) el
Cdigo de tica. Adicionalmente, la empresa puede incluir artculos vinculados a la temtica e
informacin sobre casos reales que ilustren el cumplimiento del Cdigo.
Enviar una copia del Cdigo a los integrantes de su cadena de valor (proveedores, distribuidores,
clientes, etc.). En este caso se recomienda que vaya acompaado de una carta firmada por la
Direccin de la empresa expresando el compromiso de la organizacin respecto al cumplimiento
del Cdigo en sus relaciones comerciales.
El modelo de carta, incluido el apartado de Comunicacin Interna, puede ser adaptado de acuerdo al
pblico externo al que se dirija.
Adems, muchas empresas han adoptado la modalidad de comunicar internamente informacin respecto a:
La cantidad de consultas recibidas sobre temas incluidos en el Cdigo.
Ejemplos concretos de resolucin de incidentes.
En lo que refiere al sistema de consultas y sugerencias respecto al Cdigo de tica, la empresa Arcor
implement un sistema de buzones como uno de los mecanismos para recibir las mismas.
Sensibilizacin
Iniciativa
de
creacin
de
Cdigo:
Direccin
de la
empresa
Grupo
asignado:
Planifica su
Elaboracin
y
cronograma
de
realizacin
Realizacin de
encuestas sobre
clima tico
existente
en la empresa.
Elaboracin
Sistematizacin
por escrito de
las conductas
a travs de la
elaboracin
de un Cdigo
Talleres con
integrantes de de tica.
la organizacin Se comparte
un borrador
Objetivo:
sentar las bases con asesores
del Cdigo.
externos,
legales,
Tomando como base organizaciones
Visin, Misin Va- vinculadas a la
lores de la empresa. temtica, grupos
Documentos
de inters y
normativos y
prcticas de conduc- formadores de
opinin.
ta de le empresa.
Aprobacin
Cdigo
Firma
de
Hoja de
Adhesin
al
contenido
del
Cdigo
de tica
Capacitacin
y Difusin
A travs
de la presentacin
de casos
prcticos en
donde se
demuestren
las mejores
prcticas a
tomar en la
empresa.
Fomento
y Control
Establecer
criterios
y
herramientas
Revisin
peridica
Las
instancias
de
capacitacin
con
metodologa
participativa
Culminar
con pruebas
de asimilacin de
contenidos.
49
Anexo I
EJEMPLOS
53
Secciones contenidas
Las secciones, junto con la definicin de cada una, corresponden a las recomendadas en el Captulo IV
del presente manual.
Confidencialidad.
Conflictos de inters.
Conducta interna.
Cumplimiento de leyes y reglamentaciones locales.
Favores comerciales / regalos / entretenimiento.
Trabajo de parientes.
Temas informticos.
Sobornos.
Informacin propia / de terceros.
Declaraciones.
Seguridad / higiene / lugar de trabajo.
Poltica / religin.
Confidencialidad
La manera de utilizar las informaciones puede generar resultados positivos o negativos, ya que este
uso repercute sobre la dinmica de las empresas y sobre la imagen de las personas.
Por este motivo, el sigilo de las informaciones se transform en una tradicin esencial no slo en el
mundo de los negocios, sino tambin en los campos ms variados, estando, en algunas situaciones,
protegido por la ley. Es el caso del secreto profesional para los mdicos, de la preservacin de la fuente
de informacin para los periodistas, de la reserva que los profesionales liberales mantienen, del sigilo
impuesto a las instituciones financieras o de la discrecin necesaria en las investigaciones policiales.
En este sentido, es de suma importancia:
Por respeto a los dems colegas, proteger la confidencialidad de los registros personales, que
permanecen restringidos a quien tiene necesidad funcional de conocerlos, salvo si el colaborador autorizase su divulgacin o si esto fuese exigido por ley, reglamento o decisin judicial.
Por tratarse de una conducta socialmente reprobada, no manipular ni valerse de informaciones sobre los negocios de la Empresa o de sus clientes que puedan influenciar decisiones en
provecho personal, o generar beneficios o perjuicios a terceros.
Por ir contra la propiedad intelectual, no usar para fines particulares, ni transmitir a otros,
tecnologas, marcas, metodologas y cualquier tipo de informaciones que pertenezcan a la
Empresa, aunque se hayan obtenido o desarrollado por el propio colaborador en su ambiente
de trabajo.
Por poder representar legtimas ventajas competitivas, mantener el sigilo de las informaciones
internas, o sea, de las informaciones que no sean de dominio pblico.
Proteccin de activos
La custodia y preservacin de los activos es responsabilidad de todos y cada uno de los integrantes de la empresa. Entendemos por activos de la empresa, no slo los edificios autos,
maquinarias o mobiliarios sino tambin los planos, diseos, frmulas, procesos, sistemas,
tecnologas, dibujos, estrategias de negocios, planes de lanzamiento de productos, campaas
promocionales y desde luego nuestras marcas, entre otros. Hacemos un uso responsable de
los activos de la empresa, buscando mantenerlos en perfecto estado de funcionamiento u
utilidad, procurando maximizar su capacidad y prolongar su vida til.
54
Estamos comprometidos con la proteccin de la propiedad intelectual de la empresa, representada esencialmente por sus marcas, procesos de fabricacin, sistemas de informacin
general.
Los colaboradores de la empresa cuidarn con especial diligencia los activos que se les encomienda y estarn atentos a informar a sus jefes sobre situaciones que puedan conducir a la
prdida o al uso indebido de dichos.
Conflictos de inters
Ningn empleado puede representar a la empresa en relaciones comerciales en las que pudiera
tener algn inters personal, directo o indirecto, a expensas de la empresa.
Los colaboradores deben abstenerse de entregar o recibir obsequios, beneficios o favores que
condicionen la relacin comercial de la empresa con terceros.
La toma de decisiones est fundamentada exclusivamente en criterios profesionales, asegurando que la posicin jerrquica, la actividad y la influencia no sean utilizadas para obtener
beneficios personales.
Los colaboradores que realicen actividades laborales externas, de carcter personal, deben
asegurar que las mismas no generen conflictos en relacin a los intereses de la empresa.
Con el propsito de evitar que se presenten conflictos entre los intereses particulares y los
intereses de la empresa y para propiciar una solucin en caso de requerirse, todos los colaboradores tienen la responsabilidad de declarar cualquier inters financiero o no financiero que
puede entrar en conflicto con su funcin dentro de la empresa.
Si alguno considera que existen intereses personales que pueden influir en su desempeo en
el trabajo, habr de comunicrselo por escrito a su jefe inmediato.
Cualquier transaccin con empresas que tengan un vnculo personal sern comunicadas al
Director Gerente General.
No nos beneficiamos con informacin confidencial, o con las oportunidades de negocio a las
que tenemos acceso como resultado de nuestra posicin en la empresa.
Los empleados que tienen alguna influencia en la compra de materiales o servicios, no deben
involucrarse en inversiones personales relacionadas con las mismas.
Representamos la compaa ante clientes, proveedores, competidores u organismos pblicos
o privados, nicamente con expresa autorizacin del Director Gerente General de la empresa salvo aquellos casos en que este implcita en responsabilidad del cargo.
No hacemos uso de los fondos de la compaa para fines particulares, bajo ningn concepto.
No utilizamos las instalaciones u otros recursos, como as tampoco disponemos del personal
de la compaa para fines particulares, salvo expresa autorizacin de la gerencia general de
la empresa.
No recibimos directa o indirectamente concesiones, valores o bienes que provengan de personas o empresas en cualquier forma vinculadas a las actividades de la empresa.
Para mantener la transparencia de los concursos, sorteos o promociones en general, que la
empresa realice, no participamos de los mismos.
55
Conducta interna
Pasamos gran parte de nuestro tiempo en el ambiente de trabajo. Sera un motivo de desgaste que
en l imperase el miedo a equivocarse, la desconfianza y la intimidacin. Por este motivo, alcanzar
resultados sustentables merece una dosis compatible de dilogo y de incentivo al perfeccionamiento
profesional.
En la cultura de la empresa, est bien considerado aquel que est dispuesto a aprender con los errores
reconocerlos y no repetirlos. Y, no importa la posicin jerrquica, merece destacarse quien asume
la responsabilidad por aquello que dice y hace. Es vital que le hagamos a los otros lo mismo que nos
gustara que ellos nos hiciesen. Para que seamos dignos de confianza, los dems esperan de nosotros
un trato justo. Esperan que seamos responsables y que evaluemos las consecuencias de nuestras
acciones sobre las otras personas.
Tomando actitudes de activa cooperacin, rapidez y respeto mutuo, los colaboradores contribuyen para
que la empresa ofrezca productos y servicios cada vez ms competitivos.
Los directores, gerentes y jefes desempean un papel preponderante por el ejemplo que dan en el da
a da y por las orientaciones que difunden. Si fuesen corteses, los otros colaboradores tendern a serlo;
si tuviesen confianza en los otros, la confianza har parte del cotidiano de la organizacin; si hiciesen
de la consulta a los colegas y subordinados un mecanismo preliminar antes de decidir, se incentivar a
los colaboradores a sugerir mejoras, identificar oportunidades y proponer nuevos procesos.
stos no tienen solamente la funcin de coordinar a las personas, responden tambin por acciones
educativas que contribuyan para el crecimiento personal y profesional de cada una de ellas. La excelencia en el desempeo es una construccin colectiva. Los colaboradores, cuando se enfrentan a
desafos profesionales y cuando son evaluados por su mrito, se sienten incentivados a hacer cosas
extraordinarias.
En sentido contrario, el asedio moral coacciona, humilla y destruye la auto-estima personal y la cohesin organizativa. Se trata de conductas hostiles y de uso del poder jerrquico para imponer autoridad
u obtener ventajas, entre las que se destacan:
Presionar a los subordinados para que realicen servicios de orden personal.
Acosar sexualmente a los colaboradores.
Descalificar pblicamente, ofender y amenazar explcita o disimuladamente a los subordinados o a quienes tienen posicin jerrquica equivalente.
Presentar trabajos o ideas de colegas sin otorgarles el merecido crdito.
No respetar las atribuciones funcionales de los otros, sin motivo justo.
56
Trabajo de parientes
La empresa quiere asegurarse que nuestro lugar de trabajo sea justo y que no est afectado por ninguna posible impresin de favoritismo.
Nuestra poltica es no emplear a parientes cercanos de un funcionario de la empresa sin las autorizaciones exigidas.
Los parientes cercanos no podrn ser empleados en puestos en que uno de los empleados de la empresa tenga control efectivo sobre cualquier aspecto del puesto del empleado del cual es pariente.
Los empleados que estn emparentados no podrn compartir la responsabilidad en el control de activos de la empresa.
Temas informticos
Programas de computadoras, Internet y correo electrnico
Los derechos de autor protegen a la mayora de los programas de computadoras. Nuestra poltica es
respetar tales derechos de autor y cumplir estrictamente todas las leyes y reglamentos pertinentes
concernientes al uso y copia de programas de computadoras.
Por consiguiente, no haga copias de ningn programa de computadora de un tercero a no ser que la
copia sea una copia sustituta autorizada o que la licencia del programa de computadora especficamente permita que se haga la copia.
Si usted ha sido contratado para disear programas de computadora, no copie ni consulte ninguna de
las lneas del Cdigo escritas por un tercero sin el permiso por escrito del tercero.
Sobornos
Lineamientos especficos. Transacciones prohibidas
No debemos nunca solicitar, aceptar u ofrecer, ya sea directa o indirectamente, gratificaciones, sobornos o ddivas de ningn tipo. Esto incluye el intercambio indebido de dinero, prstamos, privilegios especiales, favores personales, beneficios o servicios. Cuando tenga dudas acerca de si una transaccin
est permitida, consulte a su supervisor o jefe inmediato.
En el ejercicio de una ciudadana responsable, destacamos la necesidad de abstenerse de cualquier
forma de soborno de autoridades o de funcionarios pblicos, por medio de ventajas personales, aunque
sea para que cumplan sus obligaciones o apuren sus propias rutinas de trabajo, procedimientos que
pueden configurar infraccin penal.
58
Informacin de terceros
Uso y proteccin de la informacin del cliente
Habitualmente tenemos acceso a informacin privada sobre las operaciones y relaciones comerciales
de nuestros clientes. Tenemos la obligacin tica y profesional de proteger la confidencialidad de esta
informacin y de la informacin relativa al trabajo que llevamos a cabo para nuestros clientes tanto
durante nuestros trabajos como con posterioridad a ellos. En algunos casos los clientes pueden desear
mantener la confidencialidad de sus nombres y la contratacin de nuestros servicios. Por lo tanto, como
regla general, no revelamos pblicamente los nombres de clientes y trabajos que no son de dominio
pblico a menos que los clientes nos autoricen a hacerlo. Incluso si nos desvinculamos de la empresa
seguimos teniendo la obligacin de proteger informacin sensitiva del cliente.
Asimismo, debemos evitar utilizar informacin de los clientes y relacionada con los trabajos en beneficio
propio. Sacar provecho del acceso a la informacin del cliente no slo no es tico sino que puede violar
las restricciones legales y de autoridades reguladoras sobre uso indebido de informacin interna.
Declaraciones
Comunicaciones pblicas
Las comunicaciones pblicas efectivas pueden incrementar la visibilidad y credibilidad de la empresa
y fortalecer nuestra reputacin. Sin embargo, al mismo tiempo debemos asegurarnos de que nuestras
comunicaciones pblicas no perjudiquen nuestra reputacin, violen la confidencialidad, perjudiquen las
relaciones con clientes o las relaciones con socios en conjuntas o alianzas estratgicas.
La empresa est mejor posicionada en el mercado presentando ideas que citando nombres de clientes o comentando situaciones de clientes. Por lo tanto, cualquiera sea la forma que adopten, nuestras
comunicaciones pblicas debern enfatizar nuestro conocimiento de las tendencias de la industria,
nuestro dominio de las novedades en tecnologa y gestin y nuestra capacidad para resolver problemas
de negocios complejos.
Siempre es aconsejable consultar a los profesionales de relaciones pblicas y/o de comunicaciones de
la empresa. Ellos no slo pueden ayudarlo a evitar peligros, sino tambin a estructurar y transmitir sus
mensajes de la manera que mejor cumpla sus objetivos y los de la empresa.
59
Armas
La posesin de armas personales por un socio o empleado en cualquier momento en establecimientos
de la empresa o de un cliente, o en negocios de la empresa ubicados en cualquier lugar, est estrictamente prohibida. Un socio o empleado que se presenta al trabajo con un arma o es encontrado en
posesin de un arma mientras est en el trabajo o en negocios de la empresa estar sujeto a la accin
disciplinaria correspondiente, que puede llegar incluso a la desvinculacin o despido inmediato.
60
NO SE PERMITE
Actuar de manera irresponsable poniendo en riesgo la seguridad de mis compaeros y de las
instalaciones.
Abstenerse de participar en los programas de salud, seguridad y proteccin ambiental.
Ofrecer productos sin informar sobre sus caractersticas en funcin del impacto ambiental y la
seguridad.
Pasar por alto los actos inseguros de los proveedores, contratistas, prestadores de servicios y
su personal.
Poner en peligro la salud y seguridad de los pobladores de las comunidades.
Poltica / religin
Un empleado no puede actuar como representante de la empresa en cuestiones polticas sin la autorizacin especfica del Directorio.
La empresa no se opone a que los empleados participen adecuadamente en el proceso poltico que
refleje sus opiniones y compromisos individuales. Sin embargo, salvo conforme a una iniciativa popular
administrada por la compaa que comprenda asuntos de importancia para la misma., cualquier actividad poltica debe desarrollarse durante el tiempo libre del empleado.
Los recursos y la reputacin de la empresa no pueden ser utilizados para ningn tipo de actividad poltica.
La empresa no se involucrar en los asuntos polticos del pas. Esto no debe ser interpretado
como una prohibicin de la legtima y justificada manifestacin de la opinin de la compaa sobre
asuntos que puedan tener repercusiones econmicas para ella luego de haberlo consultado con
sus asesores legales.
Directrices especficas:
No permita que su condicin de empleado sea utilizada en respaldo de un candidato o de una cuestin
en particular. Un empleado no puede actuar como representante de la empresa en cuestiones polticas
sin la autorizacin especfica del directorio.
Los empleados no debern ejercer ningn tipo de presin, ni directa ni indirectamente, en otros empleados para que hagan contribuciones polticas o para que participen en respaldo de un partido poltico,
cuestin o candidato.
La empresa admite que sus gerentes desarrollen relaciones laborales apropiadas con los representantes del Gobierno y funcionarios del Estado y sus cuerpos administrativos. Sin embargo, es fundamental
que se informe al directorio sobre contactos con funcionarios estatales de alto rango.
61
Relaciones internas
La empresa considera indispensable:
El respeto al derecho a asociarse a los sindicatos, iglesias, entidades de la sociedad civil y
partidos polticos.
El cumplimiento del carcter empresarial, apoltico y laico de la empresa, aboliendo el uso de
los equipos, materiales de trabajo o instalaciones de la empresa para temas polticos, sindicales o religiosos.
El rechazo en nombre de la ciudadana de cualquier actitud que discrimine a las personas
en funcin del sexo, etnia, raza, religin, clase social, edad, orientacin sexual, incapacidad
fsica o cualquier otro atributo.
62
Anexo II
EJEMPLOS DE ENCUESTAS
Las siguientes encuestas son ejemplos de instrumentos que permiten conocer la percepcin de los
colaboradores respecto a la tica de la empresa, as como tambin su nivel de tica empresarial.
Los dos modelos de encuesta utilizados han sido adaptados de los que estn incluidos en la Gua para
elaborar Cdigos de tica: para que nadie se salga de la lnea publicada por CentraRSE (Guatemala),
la Cmara de Comercio de Guatemala y la Coalicin por la Transparencia, Guatemala 2006.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
S No A veces No s o
No aplica
S No A veces No s o
No aplica
S No A veces No s o
No aplica
15. Esta empresa cumple con todos los requisitos legales de su sector?
16. Esta empresa compite de forma legal con las empresas
que se dedican al mismo negocio?
17. Esta empresa paga puntualmente los impuestos que le corresponden?
18. Los dueos o gerentes de la empresa influyen positivamente
en la poltica nacional?
19. Los dueos o gerentes influyen o participan en instancias que aportan
en la elaboracin de polticas pblicas?
20. En esta empresa se toman en cuenta los planes nacionales de pas
para disear sus propias estrategias y polticas?
21. Esta empresa emite facturas por todos los servicios que presta
o todos los productos que vende?
S No A veces No s o
No aplica
Apoyo a la comunidad
Relaciones con la comunidad
No Pregunta o Situacin
S No A veces No s o
No aplica
S No A veces No s o
No aplica
Marketing responsable
Relacin con los clientes de la empresa
No Pregunta o Situacin
S No A veces No s o
No aplica
Nota:
DERES cuenta con el Manual de Autoevaluacin de RSE que permite a la empresa evaluar globalmente el grado de desarrollo de la RSE en la misma.
68
69
11. Pensar en el bienestar de los empleados y tener un compromiso con la satisfaccin de los consumidores, es parte de la tica?
a- No. Eso no tiene nada que ver con la tica.
b- S. En la medida en que, sin ser perfecta, tiene un verdadero compromiso con la sociedad y con
los colaboradores en especial.
c- No s.
12. Cierta empresa ha publicado que contratar personal. Uno de los cargos disponibles es administrador de base de datos. Usted actualmente es asistente de software en el departamento de informtica de su empresa. Sin embargo, durante el ltimo ao su trabajo ha sido, sobre todo, proyectos para
administrar la base de datos. Lo que usted quiere es que su currculo sea tomado en serio para aplicar
a este nuevo cargo disponible. Qu hara?
a. Poner en su currculo que su cargo ha sido administrador de base de datos.
Despus de todo, sus responsabilidades en el ltimo ao han sido en esta rea.
b. Poner el nombre de su cargo actual, asistente de software, en su currculo, aclarando que tiene
experiencia en la administracin de base de datos.
c. Inventar un nuevo nombre para su cargo. No sera el nombre real pero reflejara mejor lo que
usted realmente hace.
13. Usted trabaja para una ONG local que atiende nios con problemas de aprendizaje. Se trata
de un centro que les provee educacin especial y cuidados de salud. La familia de la mayora de estos nios es elegible para recibir ayuda financiera para pagar los gastos de estos nios en el centro.
Usted es el encargado de proveer la informacin socioeconmica que definir cules familias sern
beneficiadas.
Usted sospecha que algunas familias estn declarando menores ingresos que los que realmente tienen
con tal de recibir la ayuda. Un caso en particular es el de un matrimonio con una nia de dos aos. La
madre ha declarado los ingresos del padre, pero no los suyos. Si esto fuera verdad, esta familia sera
fuerte candidata para el 100% de ayuda financiera. Sin embargo, usted sabe que ambos padres trabajan; con lo cual slo seran beneficiarios del 50% del financiamiento. Tambin es de su conocimiento
que aunque ambos trabajan, la situacin de la familia es precaria. Qu hara?
a. No decir nada. La familia realmente necesita la ayuda. Usted entiende porqu
la madre ha arreglado los datos. Es justificable que ella oculte informacin,
as que aprueba la solicitud.
b. Antes de aprobar o denegar la solicitud, usted habla con su superior acerca del caso.
Le contar lo que usted sabe para ver si se puede hacer una excepcin en este caso y as aprobarle ms del 50% reglamentario.
c. Rechaza inmediatamente la solicitud, pues sabe que la madre est ocultando informacin.
14. Usted trabaja como encargado del departamento de tecnologas de informacin en una empresa de 20 empleados. El dueo de la empresa se queja de que algunos empleados gastan mucho tiempo en Internet, haciendo cosas no relacionadas con su trabajo. El dueo le pide a usted que monitoree
el uso de Internet por parte de los empleados sin que ellos lo sepan. Es algo que resulta fcil para usted
por sus conocimientos sobre tecnologas de informacin. Qu hara?
a. Sigue las instrucciones del dueo y comienza a monitorear secretamente el uso que los empleados hacen de Internet.
b. Le recomienda al dueo que en lugar de investigar secretamente a los colaboradores,se publique
un reglamento sobre el uso de Internet en la empresa.
c. Le cuenta a los empleados las intenciones del dueo para que ellos se se cubran y eventualmente exijan mejores libertades de acceso.
70
15. Usted es el gerente de un rea de la empresa. Hasta el momento el rea a su cargo no ha logrado los resultados esperados por la gerencia general. Se ha trabajado mucho, pero los nmeros no
han mejorado. Dentro de una semana todos los gerentes, incluido usted, debern dar una presentacin
para solicitar aprobacin del presupuesto para el prximo ao. Usted necesita ampliar su presupuesto
para lograr los objetivos planteados para el ao que est terminando pero el hecho de no haber logrado
los objetivos le resta capacidad de convencimiento. Qu hara?
a. Hace la presentacin con todos sus datos, positivos y negativos, aunque subrayando lo bueno
que ha logrado.
b. Hace la presentacin mencionando slo logros, sin mencionar los objetivos no cumplidos.
c. No da la presentacin.
Respuestas correctas
1-b, 2-c, 3-a, 4-c, 5-a, 6-a, 7-b, 8-b, 9-a, 10-c, 11-b, 12-b, 13-b, 14-b, 15-a.
71
Anexo III
REQUERIMIENTOS
DE TERCEROS
Diversos sectores han comenzado a regular distintos aspectos referidos a temas ticos. A continuacin
se reproducen los requerimientos del Banco Central del Uruguay para las instituciones financieras, de
acuerdo a la Circular 198710:
10 Tomado del sitio web del Banco Central del Uruguay, http://www.bcu.gub.uy/autoriza/ggsegg/seggci1987.pdf
75
Anexo IV
VAS DE DENUNCIA
77
El Ombudsman11
Responsabilidad de la funcin
A continuacin se detallan algunas de las principales funciones del Ombudsman.
LA MISIN
Ser un canal que facilite el anlisis y encauzamiento de las denuncias, opiniones, sugerencias, pedidos
y expectativas de personas que, directa e indirectamente, estn relacionadas con la empresa, a fin de
asegurar el respeto en las relaciones segn los principios y normas con los que la empresa se rige y
con las leyes del pas donde acta.
OBJETIVOS
Garantizar la recepcin de denuncias.
Recibir y analizar denuncias de empleados o terceros en el Reporte de Irregularidades que
afecten el patrimonio de la empresa; informacin contable, de control y/o financiera; la forma
de hacer los negocios; conflicto de inters o aquello que pueda constituir un fraude. Evaluar la
eventual irregularidad, asegurar el seguimiento y generar el informe del caso.
Actuar preservando la confidencialidad de la persona y el tema expuesto.
Averiguar o derivar la situacin planteada para que sea investigada y resuelta en el menor
tiempo posible.
Reconocer el derecho a la libre expresin, creando un ambiente de escucha respetuosa y atenta.
Buscar opciones o alternativas que permitan resolver problemas.
Coordinar actividades con el fin de recibir opiniones, crticas, demandas y denuncias del pblico interno y externo de la empresa.
Crear un espacio para la discusin de asuntos relacionados a intereses colectivos.
La oficina puede ayudarle a:
Analizar situaciones que estn generando algn conflicto entre la empresa y sus diferentes
pblicos.
Desarrollar nuevas interpretaciones sobre una determinada situacin.
Validar los juicios y organizar con el denunciante una propuesta de mejora.
Encontrar nuevas posibilidades de accin.
PRINCIPIOS BSICOS
Integridad:
Cooperacin:
79
PARTICULARIDADES
El Ombudsman acta de manera independiente en relacin con todas las lneas gerenciales. De ser necesario tiene acceso directo a la gerencia general y a su cuerpo directivo. Se ajusta a normas estrictas
de independencia y confidencialidad y por ello:
No debe divulgar la identidad del empleado sin la aprobacin expresa del mismo. Esta restriccin no aplica en el caso de terceros ajenos al personal de la empresa.
Previo consentimiento del empleado puede realizar indagaciones e investigaciones para determinar los hechos que rodean el problema.
Examina cada situacin con la mayor objetividad y trata a todas las partes por igual. No se
pronuncia a favor de ninguna de las partes en un conflicto.
No acta como defensor de las partes. Busca crear un contexto adecuado para ayudar a los
involucrados a encontrar una solucin satisfactoria.
No puede ser obligado a declarar sobre los problemas que han motivado su intervencin.
La nica excepcin a este principio, est relacionada con los casos de denuncia que el Ombudsman considere que existe amenaza a personas o al patrimonio de la empresa.
REPORTE DE IRREGULARIDADES
El reporte de irregularidades es un canal de participacin para que el personal asegure el cumplimiento
de los cdigos, polticas y normas de trabajo (con el fin de mejorar los procesos en un ambiente de
veracidad y transparencia), frente a situaciones irregulares vinculadas con:
Incumplimiento del Cdigo de Conducta y tica Empresarial.
Irregularidades en temas contables, de control y/o informacin financiera.
Deshonestidad en la forma de hacer los negocios.
Incumplimiento de leyes, regulaciones, polticas de la compaa, o aquello que pueda constituir un fraude.
Conflicto de inters (se entiende que existe un conflicto de inters cuando el empleado posee
intereses personales que puedan interferir en su trabajo o en el trabajo de otros empleados, y
que afecten a la objetividad y efectividad en sus tareas).
Amenaza o intimidacin al empleado que provea informacin en una investigacin sobre una
posible irregularidad.
Cualquier otro hecho que afecte a la transparencia de la compaa.
La empresa debe ofrecer un canal, resguardando el anonimato del denunciante, para quienes
quieran reportar irregularidades o conflictos de inters.
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