Unidad 2

Tema 1. Auditores internos de

calidad

Qu es una auditora?

Es un examen sistemtico de las actuaciones y

decisiones de las personas con respecto a: proceso,
procedimientos
o estructuras
definidas.
Siendo
relacionado con la comprobacin, inspeccin, evaluacin
y valoracin.

Tipos de auditora
Auditora
Financiera

De calidad

Auditora de
producto
Auditora de
proceso
Auditora de
sistema
Investigador de
vendedor

Del entorno

Ocho reglas del auditor

1. La objetividad: toda observacin de no

conformidad efectuada por el auditor, debe limitarse a
los requisitos o elementos de la Norma.
2. El pataleo: toda observacin efectuada por el
auditor debe ser revisada y conformada por el
representante del rea (evitar el pataleo).

3. Muestreo: el auditor siempre

trabaja por muestreo aleatorio y se
recomienda un promedio de n=5 o
n=7 dependiendo de la poblacin de
datos.
4. Cdigo de tica: toda informacin
procesada por el auditor debe ser
conservada confidencialmente, no
debe ser alterada por presiones u
obsequios del auditado.

5. El fantasma: toda observacin

efectuada por el auditor se obtiene de
informacin verificada o cruzada de la
fuente original.

6. Zapatero a su zapato: el auditor no debe incurrir

en dar recomendaciones, dar la no conformidad y el
responsable de ejecutar la accin correctiva es el
auditado. En caso que se le soliciten una
recomendacin puede darla, pero no es de carcter
obligatorio.
7. Rompe hielo: la primera pregunta que formule el
auditor debe ser abierta o general, que no se obtenga
si o no como respuesta.

8. La evidencia: toda observacin efectuada debe ser

documentada, soportada, registrada por evidencia
objetiva.

Perfil del auditor

Precisin de las preguntas.
Retroalimentacin.
Buen trato.
Discrecin.
Atencin.
Respeto.
No juicios.

Ejecucin de las auditoras

1. Planificacin:

Emisin y distribucin del

programa de auditoras internas.

2. Ejecucin:
Realizacin de las auditoras de acuerdo al programa.
Registro de las no conformidades y/o observaciones,
en el formato de no conformidades.

3. Informe:
Recopilacin y clasificacin de
no conformidades, emisin y
distribucin de los resultados
de la auditora en el formato de
informe final de auditora.

4. Seguimiento de acciones correctivas:

Evaluacin de la aplicacin de acciones correctivas y
de la eliminacin de las no conformidades y/o
observaciones. Cierre de las no conformidades y/o
observaciones.

Programa de auditoras internas

Formato 1

Objetivo:
___________________________________________________
Alcance:
___________________________________________________
Riesgos:
___________________________________________________

Periodo de programacin
Fecha

Elaborado por:
Nombre
Firma

Hora

Proceso/
actividad

Responsable

Lugar

Auditores

Recursos

Criterios de auditora: 4.1, 4.2, 5.1, 5.3, 5.4, 5.5, 6.1, 6.2, 7.1,
8.1,8.2, 8.3, 8.4, y 8.5.
Distribuir a:

Reporte de observaciones

Formato 2

Actividad
proceso

Responsable(s)
Observaciones

Auditor Nombre

Auditado
-Nombre

Firma

Firma

Observaciones Auditor lder

Plan de acciones correctivas

Del_____________ Al_______________

Formato 3
Depto. Aseguramiento de la calidad

No

Fecha

Actividad/proceso

Responsable

Fecha de cierre

Status

Ejecucin de las auditoras

Examen sistemtico e independiente.

Aplicable a auditoras de calidad, auditoras del

sistema de la calidad, auditoras de calidad del
proceso, auditoras de calidad del producto,
auditoras de calidad del servicio.

Las auditoras son llevadas por personas que

no tienen que ver con el rea a auditar.

El objetivo, es evaluar segn las necesidades y

no supervisar o inspeccionar.

Puede
realizarse
para
propsitos
de
aseguramiento interno o externos de calidad.

Objetivos y responsabilidades de las

auditoras

Determinar la conformidad o no
elementos del sistema de la calidad.

Determinar la eficiencia del sistema de calidad

implantado para satisfacer los objetivos de la
calidad.

Proporcionar al auditado una oportunidad de

mejora a su sistema de la calidad.

Satisfacer requisitos regulatorios.

Permitir la inscripcin del sistema de la calidad

del organismo auditado, en un registro.

de

los

Responsabilidades de los auditores

Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la

auditora.
Comunicar y clasificar los requerimientos de la
auditora.

Planificar y conducir en forma efectiva y eficiente las

responsabilidades asignadas.

 Documentar las observaciones.

Reportar los resultados de la auditora.

Verificar la efectividad de las acciones correctivas.
Conservar y salvaguardar los documentos de la
auditora.

Asegurar su confidencialidad.
Participar en la seleccin de otros miembros del
equipo auditor.
Preparar el plan de auditora.

Representacin del equipo auditor ante la direccin

del auditado.
Presentacin del informe de auditora.

Fases de la auditora

Referencias
Freedigitalphotos.net.
(2013).
Fotos
e
ilustraciones. Consultado el 17 de mayo de 2013,
en http://www.freedigitalphotos.net/