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TEMA:
PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE DE COMIDA NORMAL O
TIPICA, DIETETICA Y VEGETARIANA EN LA ZONA COMERCIAL
FINANCIERA DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL
AUTORA:
DIRECTOR:
DECLARATORIA DE RESPONSABILIDAD
AGRADECIMIENTO
profesional.
Andrea
ii
mi carrera
INDICE
RESPONSABILIDAD
AGRADECIMIENTO
ii
INTRODUCCION
1.1.
Macroentorno
1.1.1.
Factor demogrfico:
1.1.2.
Factor Econmico:
1.1.3.
Factor Tecnolgico:
1.1.4.
Factor Social
1.1.5.
Factor Poltico
1.2.
Microentorno
1.2.1.
Competencia
1.2.2.
Clientes
1.2.3.
Proveedores
10
1.3.
11
1.3.1.
Focus Group
12
1.4
Encuesta
13-14
1.4.1 Tabulaciones
16
1.5.
Mercado meta
23
1.5.1.
Posicionamiento
23
1.5.2.
Anlisis FODA
23
1.5.3.
Matriz de confrontacin
24
26
2.1.
Misin
27
2.2.
Objetivos
27
2.2.1.
Objetivo General
27
2.2.2.
Objetivos Especficos
27
2.3.
Requerimientos
27
2.3.1.
Recursos Necesarios
30
iii
2.3.2.
Bienes Inmuebles
30
2.3.3.
Capital Humano
30
2.3.4.
Permisos requeridos
33
34
3.1.
Marco terico
35
3.1.1.
Producto
35
3.1.2.
Precio
35
3.1.3.
Plaza
36
3.1.4.
Promocin
39
39
40
41
4.1.
Inversin Inicial
42
4.1.1.
Activo Fijo
4.1.2.
Gastos de Constitucin
44
4.1.3.
Gastos de Alquiler
44
4.1.4.
Publicidad
45
4.1.5.
Gastos de Instalacin
45
4.2
Financiamiento
45-46
4.2.1.
47-48
4.3.
Demanda Proyectada
48
4.4.
Punto de Equilibrio
50
4.5.
54
4.6.
55
4.6.1.
Balance Genera
4.6.2.
Estado de Resultado
42-43
55-56
57
58
4.7
59
4.8
60
61
5.1.
Conclusin
62
5.2.
Recomendacin
63
iv
INTRODUCCION
En la actualidad todas las personas estamos en constante bsqueda de una
alimentacin sana y baja en caloras, que nos ayude en nuestra salud y figura,
porque los malos hbitos alimenticios afectan a nuestro organismo y desmejoran
nuestra calidad de vida.
El cuarto captulo nos muestra la expresin cuantitativa del plan de negocio y de los
programas de accin a elegir, informacin suficiente de la composicin del esquema
de costos que se incurren para la creacin de ste, as como el respectivo anlisis
financiero.
El quinto captulo nos muestra la conclusin final del proyecto con su respectiva
recomendacin indicndonos cuales son los principales aspectos para tomar en
cuenta y los beneficios en su debida aplicacin.
CAPITULO I
ANALISIS DE LA SITUACION
1.1. Macroentorno
Est conformado por factores no controlables del entorno de la empresa, tales como:
censo,
28
de
lo
que
representa
una
reduccin
de
$48
millones.
Los recursos provenientes tambin desde Italia siguen la misma dinmica a la baja.3
Es as que en el primer trimestre de este ao se recibieron $60,699 millones, mientras
que para el segundo trimestre la cantidad disminuy a $55,036 millones.
Esta reduccin de los envos por parte de los emigrantes tiene su explicacin en la
situacin econmica que vive los Estados Unidos y Europa. Las remesas ya venan
creciendo a paso muy lento durante el 2007. Con una crisis financiera en EEUU y
problemas en Europa, no se puede esperar que los emigrantes sigan enviado la
misma cantidad de dinero que antes porque sus finanzas estarn ms restringidas.
3
4
para evitar
1.2. Microentorno
Est formado por todas aquellas variables sobre las que la organizacin puede influir
o actuar de algn modo, y
tiene cierta
1.2.1. Competencia
En el mbito de influencia del proyecto, existen 3 competidores importantes. Su
ventaja es que tienen algn tiempo en el mercado y en consecuencia, una relativa
experiencia, prestigio (o desprestigio) y una posicin en la mente del consumidor.
Precios
Nmero de mesas
Servicio al cliente
Variedad
COMPETENCIA
Restaurante
Sin nombre
Coffe &
Restorante
Piacera
#
Horarios Precios mesas Presentacin
9-3pm
1.6
Atencin
Higiene al cliente Variedad
8:304pm
1.6
10
B
8:30-4
Mbrosia
pm
1.7
12
EX
Fuente: La autora, Competencia ,2009
NO
NO
EX
NO
Aunque por el sector existen otras opciones como son las comidas rpidas, y soda bar
no se considera como competencia ya que la comida que se ofrecer es distinta a la
que ellos ofrecen, a continuacin el detalle de estos:
COMIDAS OPCIONALES
NOMBRE
SERVICIO
comidas rpidas (varan el precio segn el
producto)
PRECIO
1,00-2,00
Solo $0,99
$1,00 1,70
1.2.2. Clientes
Al momento de elegir, el consumidor busca una opcin que le sea favorable a su
alimentacin, siendo consciente de que le es necesario encontrar una opcin sana,
nutritiva y equilibrada en su rutina diaria, situacin que muchas veces no se cumple
ya que la mayora de los restaurantes que se ubican en el sector no lo ofrecen.
1.2.3. Proveedores
El restaurante contar con varios proveedores permitiendo tener un inventario
oportuno y de calidad. Los principales proveedores son: el Hipermarket que
representa un 35% del inventario semanal de legumbres, considerando que ofrece
producto de calidad y a un buen precio en el mercado, el 60% del inventario son las
carnes, pollos, dems alimentos que se lo comprar en la tienda de abarrotes El
amigo en el sector sur de la ciudad de Guayaquil, por precio y crdito convenido.
PROV EEDORES
Productos
Aceite El cocinero(litro)
Aceite Favorita (litro)
Aceite Girasol Light
(litro)
Achiote (frasco)
Ajo Pelado (libra )
Arroz (12 libras)
Apio (racimo)
Azcar Valdez (libra)
Badea
Camarn (libra)
Carne (libra)
Carne de chivo( libra)
Cebolla Blanca (racimo)
Cebolla colorada(libra)
Coliflor ( libra)
Cubitos Maggy
Especies- Comino
Especies- Pimiento
Fideo Tallarn (libra)
Frjol (libra)
Tienda El
Abarrotes
AVICOLA
amigo
Hipermarket FERNANDEZ
Josue
(SUR)
(Caraguay )
1.50
1.50
1.50
2.00
2.00
2.00
2.10
1.80
1.20
4.20
0.70
0.80
1.00
2.80
2.00
2.00
0.50
0.50
0.50
0.50
0.10
0.10
1.00
1.40
2.30
1.80
0.56
4.37
0.70
0.65
1.00
2.80
2.35
2.40
0.70
0.42
0.44
0.60
0.10
0.10
0.80
1.20
2.20
1.80
1.25
4.30
0.70
0.90
1.00
3.00
2.20
2.20
0.55
0.50
0.50
0.52
0.10
0.10
1.00
1.40
PROVEEDORES
Tienda El
Abarrotes
AVICOLA
amigo
Hipermarket FERNANDEZ
Josue
Productos
(SUR)
(Caraguay )
Frutilla (libra)
1.00
1.40
1.00
Fundas de fideos varios
0.30
0.38
0.30
Garbanzo(libra)
1.80
1.52
1.80
Harina (funda)
1.60
1.40
1.60
Culantro (racimo)
0.32
0.29
0.30
Huevos ( 12 unidades)
1.44
2.00
1.44
Leche(litro)
1.20
1.25
1.20
Lechuga
0.90
1.00
1.00
Lenteja (libra)
1.20
0.81
1.20
Limn ( 0,10 x3 libra)
0.50
0.63
0.50
Maicena(libra)
1.20
1.24
1.20
Mantequilla Dorina
1.50
1.45
1.50
Mora (libra)
1.00
1.50
0.99
Naranja(libra)
1.00
1.50
1.00
Papa (5 kg)
3.80
4.34
4.00
Pescado (libra)
2.00
2.40
1.89
2.00
Pimiento (libra)
0.50
0.52
0.50
Pollo entero
6.00
9.60
8.00
6.00
Queso entero
1.60
1.80
1.50
Sal Crisal
0.80
0.80
0.80
Tomate (libra )
0.59
1.00
0.60
Tomate de rbol (libra)
0.65
1.00
0.65
Verde (kilo)
0.50
0.70
0.50
Verdura (atado)
1.00
0.80
1.00
Veteraba (libra)
0.50
0.70
0.50
Vinagre(frasco grande)
0.60
0.54
0.60
Zanahoria (libra)
0.50
0.29
0.55
Fuente: La autora, Proveedores, 2009
10
Las personas cada vez pasan menos tiempo en sus hogares, frecuentando una
variedad de lugares en busca de comida saludable, que la mayora de las veces no
contienen los elementos bsicos de una dieta equilibrada.
El sector donde se ubicar el negocio tiene gran afluencia de personas que laboran
por el sector o que realizan diligencias personales, actividades de turismo, de
comercio.
CANTIDAD
ESTIMADA
Men
2009
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
MAYO
JUNIO
Normal o Tpica
900
1080
1300
1430
1500
1580
Diettica
900
1080
1300
1430
1500
1580
Vegetariano
900
1080
1300
1430
1500
1580
2700
3240
3900
4290
4500
4740
Platos diarios
90
108
130
143
150
Fuente: La autora, Cantidad Estimada del primer semestre, 2009
158
TOTAL PLATOS
11
El Focus Group es un tipo de entrevista de grupo compuesto por personas a las que
atae una poltica de desarrollo o intervencin. Su funcin es obtener informacin
sobre sus opiniones, actitudes y experiencias, para la evaluacin de proyectos.
Antes de realizar las encuestas se conforma dicho Focus Group con 10 personas,
que pertenecen al grupo antes segmentado que trabajan en la zona comercial
financiera de la Ciudad de Guayaquil, en el transcurso de semana de labores, para
conocer sus comentarios, inquietudes y sugerencias que permitan identificar cursos
de accin en lo que respecta al proyecto. Las preguntas
siguientes puntos:
1.
lugar de trabajo,
ocupacin.
2.
3.
4.
Preguntas sobre el proyecto: Cree usted que el tener tres opciones de men
(almuerzos normales, dietticos, vegetarianos) en un mismo lugar le sera
atractivo? Cunto estara dispuesto a pagar por este tipo de ofertas?
12
1.4.1. Encuesta
CANTIDAD DE PERSONAS
HORARIOS
12 #00 - 13 #00
1250
13#00 - 14#00
1250
14#00 - 15#00
1250
15#00 - 16#00
1250
TOTAL DE
5000
POBLACION
Fuente. La autora, Cantidad de personas ,2009
TAMAO DE MUESTRA
N * Z 2 * P (1 - P)
(N-1) e2 +Z 2 *P (1 - P)
5000. 196 2 .0.30 (0.70)
4999. (0.05)2 +1.962 .0.30 (0.70)
4033,68
16,3391
R/. 246.87 = 247
Fuente: La autora, Tamao de Muestra, 2009
13
Casa
aaaa
Trabajo
aaaa
Restaurante aaaa
Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
aaaa
aaaa
aaaa
aaaa
Si
No
aaaa
aaaa
Ambiente
aaaa
Ubicacin
aaaa
Atencin al cliente aaaa
Precio
aaaa
Men
aaaa
Todas las anteriores aaaa
Si
No
aaaa
aaaa
14
Si
No
aaaa
aaaa
Si
No
aaaa
aaaa
Si
No
aaaa
aaaa
Si
No
aaaa
aaaa
15
1.4.2. Tabulaciones
Casa
5%
Trabajo
25%
Casa
Trabajo
Restaurante
Restaurante
70%
Esto demuestra que la mayora de las personas que frecuentan el sector almuerzan
en restaurantes considerando sus actividades laborales.
Muy
bueno
0%
Regular
50%
Bueno
50%
Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
Esto demuestra que hay una oportunidad importante de ofrecer una alternativa
alimenticia de excelente calidad.
16
Si
40%
No
60%
Si
No
Ambiente
30%
Ambiente
Ubicacin
Atencin al cliente
Precio
Men
23%
Ubicacin
5%
Atencin al
Precio
cliente
2%
10%
Men
Todas las anteriores
17
Si
10%
Si
No
No
90%
Si
30%
Si
No
No
70%
18
No
5%
Si
No
Si
95%
No
50%
Si
50%
Si
No
19
ofrecen una
Si
30%
Si
No
No
70%
No
3%
Si
No
Si
97%
20
Si
10%
Si
No
No
90%
El 100% dice que el precio que pagaran por la comida [normal o tpica] es
entre 1 -2 dlares.
21
22
Se estima que el trfico de personas que frecuentan el lugar entre las 12:00 y 16:00
est en el orden de los 5000. De estos se estima que el 60% son personas que estaran
dispuestas a consumir un almuerzo diferente con bajas caloras.
1.4.1. Posicionamiento
FORTALEZAS
D E B I L I D A D ES
2. Poca experiencia
clientes
la
alimentacin
del
atencin
personalizada.
5. Ambiente cmodo y agradable
23
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
1.
Implementacin de
tcnicas
importantes
innovadoras administrativa y de
nombre
posicionado en el mercado.
mercadeo.
2.
con
relativamente asequibles.
diettica y vegetariana.
3. Los
restaurantes
de
categora
pueden
estrategias
de
otra
aplicar
competencia
FACTORES
EXTERNOS
INTERNOS
FORTALEZAS
1. Ubicacin del local
2. Variedad de comidas
3. Mejorar la alimentacin
del cliente, con alimentos
bajos en grasas y de
excelente calidad.
4 Servicio y atencin
personalizada.
5. Ambiente cmodo y
agradable
6. Apropiada estructura
organizacional y
administrativo
24
DEBILIDADES
1. Solo tendr un local
2. Poca experiencia
3. Desconocimientos inicial
de los
clientes
FACTORES
FACTORES
EXTERNOS
INTERNOS
OPORTUNIDADES
1. Implementacin de
tcnicas innovadoras
administrativas.
2. Mercado en crecimiento
con respecto a la demanda
de comida diettica y
FO Tomando en cuenta la
ubicacin del restaurante se
ha determinado captar una
gran cantidad de clientes que
buscan lo que nosotros
ofrecemos, logrando en un
futuro cercano posicionarnos
en el mercado como un
restaurante de comida rica y
saludable.
FA Como estrategia
principal est el de innovar
constantemente el men ,
incorporar estrategias
marketing va electrnica a
los clientes
DA Realizar encuestas
mensuales de satisfaccin al
cliente, para determinar los
errores , y aplicar medidas
correctivas, para que la
competencia no pueda hacer
de nuestras debilidades sus
fortalezas
vegetariana.
AMENAZAS
1. Alto nmero de
competidores e importantes
con nombre posicionado en
el mercado.
2. Fuerte amenaza de
productos light y/o comida
casera a precios
relativamente bajos.
3. Los restaurantes de otra
categora pueden aplicar
estrategias de competencia
agresivas, o pueden
fcilmente igualada
25
CAPITULO II
LA EMPRESA
26
2.1. Misin
Compromiso de satisfacer la alta demanda que tienen las comidas dietticas y
vegetarianas, en las personas que laboran, o que se encuentran cerca de la zona
comercial-financiera, turstica y cultural de la ciudad de Guayaquil, para ayudar
a mantener al cliente un buen estado de salud, con una dieta rica ,equilibrada y
de calidad.
2.2. Objetivos
2.3. Requerimientos
27
DESCRIPCION
CARACTERISTICAS
1. Maquinarias y Equipos
Cocina Industrial
Refrigeradora
Licuadora
capacidad 8 litros
Dispensador de jugos
Mesn de trabajo
Procesador de alimentos
Trampa de grasa
Repisa
acero inoxidable
Balanza
20 kg
2. Enseres
Abrelatas
acero inoxidable
Bandejas de autoservicio
acero
Calderas
ollas industriales
Colador
plstico
Colador de Vegetales
Cuchareta
Cuchareta
Slida AI/LONG 33 cm
Cucharn
Cuchara
Exprimidor de limn
plstico
plstico
Bandejas
28
DESCRIPCION
CARACTERISTICAS
Cuchillo
Bandeja
size 4
Paila industrial
Pasapurs
acero inoxidable
Rayador
acero inoxidable
Tabla de picar
grande , plstico
Tacho de basura
Bandejas
size 6
Tenedor
tramontina
Vasos
transparentes
Vajillas
cermica blanca
3. Equipos de Oficina
Caja registradora
Telfono
sencillo, digital
Extractor de aire
Extractor de olor
4. Equipo de Cmputo
Computador
Impresora
5. Muebles
Letrero con nombre del
local
Sillas
Mesas
6. Decoracin
Pinturas
Adecuaciones
Reflectores
29
DESCRIPCION
CARACTERISTICAS
7. Uniformes
Uniforme cocineros
Personal
Cantidad
Administradora
Cocinero 1
Cocinero 2
Asistente de cocina
Meseros
30
CARGO
FUNCIONES GENERALES
FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIMIENTOS
Es el responsable directo de la cocina y 1. Establecer horarios para hacer los Tener titulo de chef, conocer y saber
de
todos
sus
implementos
manejar
todos
los
utensilios
ingredientes para cocinar, debe hacer 2. Designar funciones de limpieza al aparatos de cocina, tener don de
implementar las normas de seguridad y personal
Cocinero 1
mando,
saber
tomar
decisiones
debe permitir que hay artculos fuera de existencias y realizar un reporte para saber escuchar opiniones y ponerse de
lugar, a no ser que se los este utilizando, entregar a la duea
la higiene, seguridad y limpieza en sus 4. Realizar la comida vegetariana y la las cosas bien.
cocineros
en
primordial
en
momento.
el cocinero principal, con la finalidad de 2. Realizar los almuerzos tpicos o cocina, saber manejar todos los
Cocinero 2
conocimiento de decoracin para servir 3. Verificar al asistente de cocina que para decorar los platos, ser impecable
los
almuerzos.
La
limpieza
Auxiliar de Cocina
impecable,
Asistir
en
la
ayuda
tener
facilidad
para
31
CARGO
FUNCIONES GENERALES
FUNCIONES ESPECIFICAS
Administradora
REQUERIMIENTOS
2. Recepcin de llamadas
Ser amables estar atentos de cualquier duda 1. Realizar labores de limpieza en el Buena
del cliente, mantener la limpieza y el orden.
Meseros
local
2. Asistir a la cocina en la limpieza
32
presencia,
extrovertidos
ser
amable
Los permisos
33
CAPITULO III
MEZCLA DE MARKETING
34
La mezcla de marketing
metas que nos hayamos fijado a travs de su combinacin o mezcla (mix). Por ello,
podemos definirlo como el uso selectivo de las diferentes variables de marketing
para alcanzar los objetivos empresariales. Dentro de este encontramos las 4 P, que
son: producto, precio, plaza y promocin.
Una parte muy importante para sostener la funcionalidad del negocio es tener un
adecuado manejo de las cuatro P del marketing, las cuales si estn bien establecidas
darn la fortaleza necesaria para hacer de este proyecto, rentable y duradero en el
tiempo.
3.1.1. PRODUCTO
3.1.2. PRECIO
COMPETENCIA
SERVICIO
comidas rpida (varan el precio s/ el
producto)
NOMBRE
Solo $0,99
Restaurante Sin
nombre
PRECIO
$1 1.7
almuerzos normales
1.60
1-2
almuerzos normales
1.90
Mbrosia
almuerzos normales
Fuente: La autora, Competencia, 2009
1.90
Las 3 canastas
Coffe & Restorante
Piacera
Tipo de Plato
Precio
Comida Normal
2.00
Comida Diettica
2.50
Comida Vegetariana
2.50
Forma de pago
-
Efectivo
3.1.3. PLAZA
36
37
38
3.1.4. PROMOCION
La principal propuesta con respecto a este punto y como complemento a las formas
tradicionales de promocin se desarrollar un canal innovador
Pgina Web que nos permite que el cliente conozca ms sobre el establecimiento,
los beneficios y mens que se ofrece semanalmente.
Distribucin de volantes
39
40
PRESUPUESTO
ANALISIS FINANCIERO
41
USD$
PORCENTAJE %
10858
3500
1908
700
4650
520
115
$ 22.251,00
0,49
0,16
0,09
0,03
0,21
0,02
0,01
100
42
V. TOTAL
2900
3300
40
379
369
350
809
350
150
311
1900
81
150
870
6
10
DESCRIPCION
CANT. V. UNITARIO
Cuchareta
3
1
Cuchareta
2
2
Cucharn
2
5
Cuchara
2
8
Exprimidor de limn
2
3
Frascos para salsa
4
5
Bandejas
4
17
Cuchillos
2
12
Bandejas
4
21
Paila industrial
2
38
Pasapurs
2
4
Rayador
2
5
Tabla de picar
3
10
Tacho de basura
1
50
Bandejas
4
42
Tenedor
3
8
Encendedor para la cocina
2
3
Juegos de cubiertos
10
28
Vasos
100
5
Vajillas
20
50
3. Equipos de Oficina
Caja registradora
1
1300
Telfono
1
8
Extractor de aire
2
125
Aire acondicionado
1
350
4. Equipo de Cmputo
Lapto
1
620
Impresora
1
80
5. Muebles
Letrero
1
350
Sillas
50
70
Mesas
10
50
Puerta de entrada
1
300
6. Decoracin
Pinturas
7gls.
Reflectores
6
25
7. Uniformes
Uniforme cocineros
3
25
Uniformes Meseros-cajero
4
10
TOTAL
Fuente: Dimetalsa, Importadora Pino, Activos Fijos, 2009
43
V. TOTAL
2
3
10
16
6
20
66
24
85
76
8
10
30
50
168
23
6
280
500
1000
1300
8
250
350
620
80
350
3500
500
300
370
150
75
40
$22251
Est compuesta por los gastos de constitucin (55%) y los gastos de permisos
anuales (45%).
DESCRIPCION
USD$
PORCENTAJE %
Gastos de constitucin
370
38
Gastos de permisos
600
62
TOTAL
$970.00
100
Fuente: La autora, Gastos de Constitucin, 2009
A continuacin el detalle de los gastos pertinentes a los permisos:
DETALLE DE PERMISOS
RUC
Patente Municipal
Pago de justicia y vigilancia
Pago Benemrito Cuerpo de Bomberos
Tasa de habilitacin
Permiso Sanitario
Pago anual a Ministerio de Gobierno y
polica
La Licencia nica Anual Ministerio de
Turismo
Acta de compromiso de limpieza de trampa
de grasa
TOTAL
Fuente: La autora, Detalle de Permisos, 2009
USD $
30
20
20
80
30
20
350
50
$600
USD $
PORCENTAJE
%
Depsito
2000
66
1000
34
$3000
100
DESCRIPCION
TOTAL
44
DESCRIPCION
USD $
PORCENTAJE
%
428
100
$428
100
Pgina web
TOTAL
PORCENTAJE
%
Pintor
150
60
Ebanista
50
20
Albail
50
20
DESCRIPCION
TOTAL
250
Fuente: La autora, Gastos de Instalacin, 2009
100
4.2. Financiamiento
Para la puesta en marcha del negocio se requerir la ayuda de los crditos que otorga
la Corporacin Financiera Nacional, para
promover y apoyar
el desarrollo
45
Destino:
Beneficiario:
Personas naturales
Plazo:
Tasas de Inters:
Garanta:
46
Requisitos:
Institucin Financiera
19771
Monto en USD
8.5
Tasa de Inters
Plazo(aos)
1 enero 2009
Fecha de Inicio
Dlares
Moneda
47
TABLA DE AMORTIZACION
MES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
SALDO
INICIAL
19,771
19,544
19,051
18,555
18,055
17,552
17,045
16,534
16,020
15,502
14,980
14,454
13,925
13,391
12,854
12,313
11,768
11,219
10,666
10,110
9,549
8,984
8,414
7,841
7,264
6,682
6,096
5,506
4,912
4,314
3,711
3,103
2,492
1,875
1,255
630
CUOTA
INTERES
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
634
145
142
138
134
131
127
124
120
116
112
109
105
101
97
93
89
85
81
77
73
69
65
61
57
53
48
44
40
36
31
27
22
18
14
9
5
ABONO A
CAPITAL
SALDO FINAL
489
493
496
500
503
507
511
514
518
522
526
529
533
537
541
545
549
553
557
561
565
569
573
577
582
586
590
594
599
603
607
612
616
621
625
630
19,544
19,051
18,555
18,055
17,552
17,045
16,534
16,020
15,502
14,980
14,454
13,925
13,391
12,854
12,313
11,768
11,219
10,666
10,110
9,549
8,984
8,414
7,841
7,264
6,682
6,096
5,506
4,912
4,314
3,711
3,103
2,492
1,875
1,255
630
0
48
CANTIDAD
PROYECTADA
Men
2009
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
JUNIO
Normal o Tpica
900
1080
1300
1430
1500
1580
Diettica
900
1080
1300
1430
1500
1580
Vegetariano
900
1080
1300
1430
1500
1580
2700
3240
3900
4290
4500
4740
Platos diarios
90
108
130
Fuente: La autora, Cantidad Proyectada, 2009
143
150
158
TOTAL PLATOS
VALORES
2009
PROYECTADOS
Men
Normal o Tpica
1800
2160
2600
2860
3000
3160
Diettica
2250
2700
3250
3575
3750
3950
Vegetariano
2250
2700
3250
3575
3750
3950
TOTAL
6300
7560
9100
Fuente: La autora, Valores Proyectados, 2009
10010
10500
11060
aumento
49
PRECIOS PROYECTADOS
2009
2010
2011
2012
2013
2.18
2.38
2.59
2.82
2.5
2.73
2.97
3.24
3.53
3.24
3.53
NORMAL
DIETETICA
Se ha tomado en cuenta para el punto de equilibrio los costos variables y fijos del
mes. Los costos o gastos fijos de los productos son todos aquellos que se encuentra
detallados en el estado de resultado, los costos variables son los valores
exclusivamente incurridos en la elaboracin de los platos y que a continuacin se
los detallara en base a un costo promedio de dos platos cada uno:
COSTOS VARIABLES
ALMUERZO ALMUERZO
ALMUERZO
VEGETARIANO
NORMAL
LIGTH
Materia Prima
34
44,75
39
Mano de Obra
Directa
Total Diario
40
50,75
45
Platos diarios
40
40
40
1,00
1,27
1,13
2,5
Costo Unitario
Precio de venta
unitario
Ganancia
1,00
1,97
Fuente: La autora, Costos Variables, 2009
50
0,88
Detalle:
Almuerzo Normal
Costos Fijos
Costos Variables
Precio
1186
1
2
Punto de
Equilibrio
1186
8000
Ingreso s
Co sto s Fijo s
Co sto s Variables
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
1
501
1001
1501
2001
2501
51
Detalle:
Almuerzo Light
Costos Fijos
Costos Variables
Precio
1186
1.27
2.5
Punto de
Equilibrio
mensual
964
8000
Ingreso s
Co sto s Fijo s
Co sto s Variables
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
1
501
1001
1501
2001
2501
52
Almuerzo
Vegetariano
Detalle:
Costos Fijos
Costos Variables
Precio
1186
1.13
2.5
Punto de
Equilibrio
866
8000
Ingreso s
Co sto s Fijo s
Co sto s Variables
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
1
501
1001
1501
2001
2501
53
AOS
2009
2010
2011
INVERSION
INICIAL
Aporte Institucional
INGRESOS
Ventas
Total de Ingresos
EGRESOS
OPERACIONAL
Costo de Ventas
ADMINISTRATIVOS
Sueldos
Agua
Luz
Telfono
Uniformes
Arriendo
Mantenimiento Pagina
web
Prstamo bancario
Gastos de limpieza
Publicidad
FINANCIEROS
Intereses Prestamos
Comisiones Bancarios
Total de Egresos
8.473,19
19.770,77
122990
122990
149243
149243
162675
162675
59738
72489
79013
18600
600
3000
240
11000
20274
600
3000
240
125
12000
22099
600
3000
240
137
13200
600
6108
424
576
654
6661
463
576
713
7264
504
576
1502
60
949
65
347
71
102449
Supervit Operacional 28.243,95
20541
Fuente: La autora, Flujo de Caja Proyectado, 2009
54
118097
127763
31146
34911
25238
25238
AO
2011
31780
31780
19291
30938
30938
16966
14641
10858
9772
8686
-1086
9772
8150
-1086
8686
7335
-1086
7601
6520
-815
7335
1908
-815
6520
1717
-815
5705
1526
-191
1717
-191
1526
-191
1336
700
467
233
-233
467
-233
233
-233
0
2295
370
-75
295
2000
2220
295
-75
220
2000
$ 46,824
55
2145
220
-75
145
2000
$ 50,966
$ 47,724
AO
2011
PASIVOS
CIRCULANTE
Intereses por pagar
Impuesto por pagar
Participacin de
trabajadores
DIFERIDO
Deuda a L/plazo
C.F.N.
9681
9661
10812
1296
4915
347
4082
0
4924
3469
5232
5888
13925
13925
7264
7264
23218
34041
PATRIMONIO
Capital Propio
8473
8473
Resultado del ejercicio
14,745
25568
Total de Pasivo
+Patrimonio
$ 46,824
$ 50,966
Fuente: La autora, Balance General Proyectado, 2009
56
0
0
36912
8473
28438
$ 47,724
40122
41871
44411
18600
600
3000
240
115
11000
424
20274
600
3000
240
125
12000
463
22099
600
3000
240
137
13200
504
600
654
713
1086
1086
1086
815
815
815
191
191
191
233
600
233
600
233
600
1056
576
576
1502
60
949
65
347
71
34882
39250
15% Participacin de
trabajadores
3469
5232
25 %Impuesto a la Renta
4915
4082
Resultado del Ejercicio
$ 14,745
$ 25,568
Fuente: La autora, Estado de Resultado Proyectado, 2009
5888
4924
$ 28,438
23130
83661
57
MENSUAL
400
275
275
200
400
1550
DEPRECIACIONES
DETALLE
MAQUINARIA
10858*10%
ANUAL
4800
3300
3300
2400
4800
18600
MENSUAL
ANUAL
72
24
20
116
72
24
20
116
MENSUAL
19.36
16
35.36
ANUAL
19.36
16
35.36
MENSUAL
50
50
ANUAL
600
600
ANUAL
90
1086
MUEBLES Y ENSERES
8150*10%
68
815
EQUIPO DE OFICINA
1908*10%
16
191
19
194
233
2325
MENSUAL
480
48
528
ANUAL
480
576
1056
EQUIPO DE COMPUTACION
700*33.33%
PUBLICIDAD
DETALLE
Pagina Web en FDI
Volantes(1200 mensual*0.04)
DETALLE
Compaa FDI
MENSUAL
58
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversin, est
definida como la tasa de inters con la cual el valor actual neto o valor presente neto
(VAN o VPN) es igual a cero.
Es la tasa de descuento que iguala el valor actual de los gastos con el valor futuro de
los ingresos previstos. Se utiliza para decidir sobre la aceptacin o rechazo de un
proyecto de inversin. Para ello, la TIR se compara con una tasa mnima o tasa de
corte, normalmente la tasa de rentabilidad libre de riesgo. Si la tasa de rendimiento
del proyecto - expresada por la TIR- supera la tasa de corte, se acepta la inversin; en
caso contrario, se rechaza. Es un indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor
TIR, mayor rentabilidad.
Inversion Inicial
Superavit
TIR
AO 2009
-28243,95
AO 2010
20541
76%
59
31146
AO 2011
34911
Es un procedimiento calculado a partir del flujo de caja anual, trasladando todas las
cantidades futuras al presente., que permite calcular el valor presente de un
determinado nmero de flujos de caja futuros, originados por una inversin. La
metodologa consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante
una tasa) todos los valores futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversin
inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto. En
nuestro caso la tasa de rendimientos que hemos escogido es el 25% y dando como
resultado de 25996.86.
60
CAPITULO V
CONCLUSION
Y
RECOMENDACION
61
5.1. Conclusin
con las
Desde el punto de vista nutricional, conviene que los consumidores hagan una
revisin de sus hbitos para no caer en excesos que podran resultar negativos
para el organismo En este sentido, tras derrumbar mitos, confirmar verdades y
contar con la correcta informacin sobre las propiedades de los almuerzos
dietticos y vegetarianos, la conclusin es que comer sano resulta toda una
experiencia gastronmica saludable
Desde el punto de vista financiero se dice que el proyecto es viable, pues el VAN
calculado nos da un resultado positivo de 25996.86 la Tasa Interna de Retorno
es del 76% que en comparacin a la tasa de rendimiento que se escogi del 25%
para el VAN es mayor, lo que indica que el proyecto es justificable. Los ndices
obtenidos se deben a que el restaurante brinda un producto
innovador, de
5.2. Recomendacin
Como recomendacin para que el proyecto tenga xito a corto y mediano plazo
se debe tener un control de los procesos, procedimientos y en general de la
evolucin del negocio, logrando que estos se cumplan con eficiencia, en base a
estrategias de fidelizacion del cliente.
Sera necesario que se tome en cuenta la creacin de la pgina Web, ya que esta
ser la principal promocin de la empresa, considerando que la mayora de los
clientes se identifican con el uso del internet, facilitando a que conozcan el
servicio y beneficios que ofrece.
restaurante.
63