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IMPORTANCIA CICLO DE CAJA

El Ciclo de Caja de una Empresa, se calcula estableciendo el nmero


promedio de das que transcurren entre las salidas de caja
relacionadas con cuentas por pagar y las entradas a caja relacionadas
con el cobro de cuentas por cobrar. Por ende este concepto est
ligado al concepto de liquidez, la cual es la cualidad de los activos
para ser convertidos en dinero efectivo de forma inmediata sin
prdida significativa de su valor. De tal manera que cuanto ms fcil
es convertir un activo en dinero se dice que es ms lquido.
Teniendo lo anterior claro podemos decir que el ciclo de caja juega un
papel fundamental en el anlisis y elaboracin del presupuesto de
efectivo ya que nos permitir saber el tiempo en que retorna el
efectivo invertido. Otra importancia es que nos permite crear un
anlisis sobre las condiciones de cobro y pago de los clientes y
proveedores ya que el plazo por parte de un proveedor es menor que
el plazo de cobro a un cliente tendremos problemas para tener el
efectivo para efectuar el pago, he aqu donde el ciclo de caja nos
ayuda en el anlisis de estas situaciones.
En el presupuesto de efectivo de la empresa cumple un papel de
condicionador ya que por su naturaleza, guarda la relacin entre los
tiempos de fabricacin, tiempos de pagos y tiempos de cobro,
entonces al afectar estas variables obtendremos un ciclo de caja se
adecue a las necesidades de efectivo de la empresa.
En conclusin el ciclo de caja es muy importante ya que brinda
informacin

importante

sobre

proveedores

clientes

el

comportamiento del ciclo del efectivo afectado por estas varibles.


Para una empresa es indispensable el efectivo por ende esta
herramienta sirve para hacer anlisis y determinar las condiciones del
ciclo del efectivo de la empresa.