INTEGRANTES

ASTRID C
STHEPANN
MILAGROS

TRID COTRINA F.
EPANNE ROJAS C.
GROS RAMIREZ C.

F.
S C.
Z C.

TRAMITES
TRAMITES LEGALES
Formalizar una Persona Natural con Negocio
Formalizar una empresa bajo la forma de Persona Jurdica
Bsqueda de Nombre
Reserva de Nombre
Minuta de Constitucin
Escritura Pblica
TRAMITES TRIBUTARIOS Y CONTABLES
Inscripcin en la SUNAT
Solicitud de Clave SOL
Legalizacin de Libros Contables u Hojas Contables
TRAMITES MUNICIPALES
Licencia Municipal de Funcionamiento
TRAMITE DE SANIDAD
Digesa
Laboratorio

PASOS
Ninguno. Directamente ir a los trmites tributarios

COSTO
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

5.00
18.00
50.00
400.00

S/.
S/.
S/.

25.00
varia

S/.
S/.

380.00

EN DOLARES

$ 1,78
$ 6,42
$ 17,83
$ 142,67

$ 8,92

$ 135,54

QHE
1- CUADRO DE LA MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA

CANTIDAD PARA
PRODUCIR UN BIEN

MANA
20 gr
CHOCOLATE
media barra
BOLSA
1 BOLSA
SUB-TOTAL MENSUAL

2- MATERIA PRIMA POR CAJA A EXPORTAR

MATERIA PRIMA
1 CAJA PARA EXPORTAR
MANA
1KG
CHOCOLATE
25 BARRAS
BOLSA
50 BOLSAS
CAJA
1 CAJA
MONTO POR CAJA
MONTO POR CADA BOLSA
MONTO POR 200 CAJAS
MONTO POR 12 meses

QHESPI S.A.C
PRECIO UNITARIO

AJA PARA EXPORTAR

0.20
0.28
0.30
0.78

EN DOLARES
0.07
0.10
0.11
0.28

EN DOLARES
10.00
3.57
14.00
5.00
15.00
5.36
0.24
0.11
39.24
14.01
0.7848
0.28
7848
2802.86
94176
33634.29

CONCEPTO

ENERO

VENTAS/UNIDAD
VALOR DE PRODUCCION
IGV
PRECIO TOTAL
PRECIO EN DOLARES

S/.
S/.

MARZO

10000

10000

10000

S/. 7,848.00

S/. 7,848.00

S/. 7,848.00

1,412.64 S/.
9,260.64 S/.
$3,307.37

S/.

DETALLE
UNIDADES
VALOR DE PRODUCCION
TOTAL
IGV
PRECIO TOTAL
precio total dolares

FEBRERO

AO 1

1,412.64 S/.
9,260.64 S/.
$3,307.37

1,412.64
9,260.64
$3,307.37

6,945.48

POYECCION DE PRODUCCION
AO 2
AO 3
120000
132000
144000
0.78
0.78
0.78
93600
102960
112320

93600
102960
112320
33428.5714286 36771.4285714 40114.2857143

PROYECCION DE PRODUCCION
ABRIL

S/.
S/.

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

10000

10000

10000

10000

10000

S/. 7,848.00

S/. 7,848.00

S/. 7,848.00

S/. 7,848.00

S/. 7,848.00

1,412.64 S/.
9,260.64 S/.
$3,307.37

1,412.64 S/.
9,260.64 S/.
$3,307.37

ON
AO 4

AO 5
156000
0.78
121680

180000
0.78
140400

121680
140400
43457.1428571 50142.85714286

1,412.64 S/.
9,260.64 S/.
$3,307.37

1,412.64 S/.
9,260.64 S/.
$3,307.37

1,412.64
9,260.64
$3,307.37

SEPTIEMBRE

S/.
S/.

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

10000

10000

10000

10000

120000

S/. 7,848.00

S/. 7,848.00

S/. 7,848.00

S/. 7,848.00

S/. 94,176.00

1,412.64
9,260.64
$3,307.37

S/. 16,951.68
S/. 111,127.68
S/. 39,688.46

1,412.64 S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 S/.

9,260.64 S/. 9,260.64 S/. 9,260.64 S/.
$3,307.37
$3,307.37
$3,307.37

TOTAL EN
DOLARES
$33,634.29
$6,054.17
$39,688.46
$14,174.45

Q
7- CUADRO DE PRESTAMO BANCARIO

Monto:
Cuotas:

13,000.00
18
MES 1

PRESTAMO (PRINCIPAL)

13,000.00

CUOTA MENSUAL
INTERESES
PAGO PRINCIPAL
SALDO PRINCIPAL
PRIMEROS 12 MESES
ULTIMOS 6 MESES

(857.77)
244.00
613.77
12,386.23

(10,293.27) $3668.31
(5,146.63) $1834.15

QHESPI S.A.C

MES 2

Inters anual:

25.00% TEA

Inters Men:

1.88% TEM

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

En Nuevos Soles ( S

(857.77)
232.48
625.29
11,760.94

###
220.74
637.03
11,123.91

(857.77)
208.79

(857.77)
196.61

(857.77)
184.20

648.98
10,474.92

661.17
9,813.76

673.58
9,140.18

MES 7
MES 8
En Nuevos Soles ( S/. )

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

(857.77)
171.55

(857.77)
158.67

(857.77)
145.55

(857.77)
132.19

(857.77)
118.57

(857.77)
104.69

686.22
8,453.96

699.10
7,754.87

712.22
7,042.65

725.59
6,317.06

739.21
5,577.85

753.08
4,824.77

MES 13

MES 14

MES 15

MES 16

MES 17

MES 18

(857.77)
90.56

(857.77)
76.16

(857.77)
61.49

(857.77)
46.54

(857.77)
31.32

(857.77)
15.80

767.21
4,057.56

781.62
3,275.94

796.29
2,479.66

811.23
1,668.43

826.46
841.97

841.97
0.00

3- CUADRO DE INVERSION SEGN M

4- CUADRO DE INVERSION SEGN

5- CUADRO DE INVERSION GENERAL

6- CUADRO DE PRESUPUESTOS DE INVER

DETALLE
INVERSIONES (A+C)

VALOR

AO 0
IGV

10923.36

4393.56

ACTIVO FIJO - MUEBLES (A)

3723.36

4393.56

CAPITAL DE TRABAJO (C )

7200.00

0.00

0.00

0.00

10923.36

4393.56

3901.20

1569.13

COSTO DE MERCADERIA (D)

GASTOS OPERATIVOS(E+F)

GASTOS ADMINISTRATIVOS ( E )
GASTOS DE VENTAS (F)
TOTAL (A+B+C+D+E+F)
TOTAL DOLARES

PARA CALCULAR EL CAPITAL DE TRABAJO, SE DETERMINO EN BASE A UN APROXIMADO DE 90 DIAS,

DE INVERSION SEGN MAQUINARIA

EQUIPO Y HERRAMIENTAS NECESARIAS
TIPO DE EQUIPO

CANTIDAD

PRECIO SOLES

COCINA

650.00

OLLAS

160.00

1 docena

15.00

SELLADORA

95.00

MESA Y SILLAS

220.00

RECIPIENTES

100.00

CUBERTERIA

INVERSION TOTAL

1682.86

DE INVERSION SEGN IMPLEMENTOS DE OFICINA

IMPLEMENTOS DE OFICINA
TIPO DE EQUIPO

CANTIDAD

PRECIO

COMPUTADORA

1550.00

IMPRESORA

350.00

ESCRITORIO

130.00

HOJAS

1 millar

10.50

INVERSION TOTAL

2040.50

INVERSION GENERAL
INVERSION
DETALLE
MAQUINARIA

CANTIDAD

TOTAL EN SOLES
1682.86

IMPLEMENTOS DE
OFICINA

2040.50

TOTAL

3723.36

ESUPUESTOS DE INVERSIONES , COSTOS Y GASTOS

PR

O 0
PRECIO

AO 1
IGV

VALOR

8551.10

PRECIO

0.00

0.00

0.00

94176.00

16951.68

111127.68

28200.00

2592.00

30792.00

13800.00

13800.00

14400.00

2592.00

16992.00

8551.10

122376.00

19543.68

141919.68

3053.96

43705.71

6979.89

50685.60

1351.10
7200.00

0.00

A UN APROXIMADO DE 90 DIAS, QUE ES EL TIEMPO ESTIMADO QUE DURA NUESTRO CICLO DE EFECTIVO

QHESPI S.A.C

PRECIOS DOLARES

DEPRECIACION

232.14

32.50

57.14

8.00

5.36
33.93

4.75

78.57

11.00

35.71

5.00

601.02 TOTAL DEPRECIACION

DEPRECIACION

61.25

EN DOLARES
77.50

27.68

17.50

6.25

6.50

2.32
0.00

101.50

TOTAL EN DOLARES
601.02

36.25

LO DE EFECTIVO

728.75
1329.77

PRESUPUESTO DE INVERSIONES ,COSTOS Y GASTOS

VALOR
2400.00

AO 2
IGV

PRECIO
0.00

2400.00

2400.00

2400.00

103593.60
18646.85

122240.45

28500.00

2646.00

31146.00

13800.00

0.00

13800.00

14700.00

2646.00

17346.00

134493.60

21292.85

155786.45

48033.43

7604.59

55638.02

EN DOLARES

POR 5 AOS

EN DOLARES

11.61

162.50

58.04

2.86

40.00

14.29

0.00

0.00

0.00

1.70

23.75

8.48

3.93

55.00

19.64

1.79

25.00

8.93

21.88

306.25

109.38

162.75
56
3723.36

VALOR
2400.00

AO 3
IGV

AO 4
PRECIO
0.00

2400.00

VALOR

2400.00

2400.00

2400.00

2400.00

113011.20

122428.80
20342.02

133353.22

28800.00

2700.00

31500.00

29100.00

13800.00

0.00

13800.00

13800.00

15000.00

2700.00

17700.00

15300.00

144211.20

23042.02

167253.22

153928.80

51504.00

8229.29

59733.29

54974.57

AO 4
IGV
0.00

PRECIO

VALOR

2400.00

2400.00

2400.00

2400.00

AO 5
IGV
0.00

PRECIO
2400.00

2400.00

131846.40
22037.18

144465.98

23732.35

155578.75

2754.00

31854.00

29400.00

2808.00

32208.00

0.00

13800.00

13800.00

0.00

13800.00

2754.00

18054.00

15600.00

2808.00

18408.00

24791.18

178719.98

163646.40

26540.35

190186.75

8853.99

63828.57

58445.14

9478.70

67923.84

GASTOS ADMINISTRATIVOS
administrador
Utiles
contador

CANTIDAD
1
1millar
1

SUB-TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL MENSUAL DOLARES

COSTO
MENSUAL
750
750
15
750
400
S/. 1,165.00
$409.84

COSTO

COSTO ANUAL
9000
180
4800
S/. 13,980.00
$4918.03

COSTO POR 5
AOS
45000
504
24000
S/. 69,504.00
24590.16

GASTOS DEL PERSONAL

MANO DE OBRA
DIRECTA
JEFE DE COCINA
AYUDANTES
TOTAL M.O.D.
MANO DE OBRA
INDIRECTA
DISTRIBUIDORES
LIMPIEZA
TOTAL M.O.I.

CANTIDAD

COSTO

COSTO
MENSUAL

COSTO ANUAL

1
1

700
600

700
600
1300

8400
7200
15600

2
1

600
500

600
500
11000

14400
6000
20400

COSTO POR 5 AOS

TOTAL DE
DOLAR
ANUAL

TOTAL DE
DOLAR POR
5 AOS

42000 $2993.59
36000 $2565.93
78000 $5559.52

$14967.93
$12829.65
$27797.58

72000 $5131.86
30000 $2138.28
102000 $7270.14

$25659.30
$10691.38
$36350.68

8- CUADRO DE PRIYECCION DEVENTAS ANUALES

CONCEPTO

ENERO

VENTAS/UNIDAD
PRECIO/UNIDAD

10000
3

TOTAL VENTAS

S/.

IGV(18%

S/.

PRECIO TOTAL
PRECIO TOTALDOLARES

S/.
S/.

30,000.00
30,000.00
10,714.29

9- CUADRODE PRESUPUESTO DE VENTAS POR 5 AOS CON IGV

PRESUPUESTO DE VE
DETALLE
UNIDADES
VALOR VENTA UNITARIO
VALOR VENTA TOTAL
IGV
PRECIO DE VENTA TOTAL
precio venta total dolares

AO 1
120000
3
360000
S/.

360,000.00
$128,571.43

CION DEVENTAS ANUALES

FEBRERO

MARZO
10000

10000

3
S/.

10000

3
30,000.00

S/.
S/.
S/.

ABRIL

S/.

30,000.00
10,714.29

3
30,000.00 S/.

###
S/.
S/.

S/.

30,000.00 S/.
10,714.29 S/.

30,000.00
30,000.00
10,714.29

O DE VENTAS POR 5 AOS CON IGV

AO 2

S/.

PRESUPUESTO DE VENTAS
AO 3
132000
3
396000
396,000.00 S/.
$141,428.57

AO 4
144000
3
432000
432,000.00
$154,285.71

156000
3
468000
S/.

468,000.00
$167,142.86

PROYECCION DE VENTAS ANUALES

MAYO

JUNIO
10000

10000

3
S/.
S/.
S/.
S/.

10000

3
30,000.00

S/.

30,000.00
10,714.29

AO 5
180000
3
540000
S/.

JULIO

540,000.00
$192,857.14

30,000.00 S/.
###

S/.
S/.

S/.

30,000.00 S/.
10,714.29 S/.

30,000.00
30,000.00
10,714.29

AGOSTO

SEPTIEMBRE

10000

10000

3
S/.
S/.
S/.
S/.

OCTUBRE
10000

30,000.00

S/.

30,000.00
10,714.29

30,000.00
###

S/.
S/.

30,000.00
10,714.29

NOVIEMBRE

3
S/.
S/.
S/.
S/.

10000
3

30,000.00 S/.
30,000.00 S/.
10,714.29 S/.

30,000.00
###
30,000.00
10,714.29

DICIEMBRE
10000
3
S/.
S/.
S/.
S/.

TOTAL EN
DOLARES
120000 $45438.35
$1.07

TOTAL EN SOLES
3

30,000.00 S/.
30,000.00 S/.
10,714.29 S/.

360,000.00
###
360,000.00
128,571.43

$136315.04
S/.

$ 128,571.43

DETALLE
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

AO 1
AO 2
360000
396000
94176
132000
265824

264000

GASTOS ADMINISTRATIVOS

13800

13800

GASTOS DE VENTAS

14400

14700

DEPRECIACION MUEBLES

162.75

162.75

(=) UTILIDAD OPERATIVA

237461.25

235337.25

(-) GASTOS FINANCIEROS

2118.04

321.86

(=) UTILIDAD ANTES DE I.R.

235343.21

235015.39

(-) IMPUESTO A LA RENTA

70602.963

70504.617

(=) UTILIDAD NETA

164740.247

164510.773

(-) GASTOS OPERATIVOS

DETALLE
IGV VENTAS
IGV EGRESOS
LIQUIDACION IGV
CFEDITO FISCAL
CREDITO ACUMULADO
NETO A PAGAR

LIQUIDACION IGV
AO 1
AO 2
0
0
21600
23760
-21600
-23760
S/.
-21,600.00
S/.
-21,600.00 S/.
-2,160.00
S/.
S/. -21,600.00

SULTADO PROYECTADO
AO 3
432000
145200

AO 4
468000
159720

AO 5
540000
175692

286800

308280

364308

13800

13800

13800

15000

15300

15600

162.75

162.75

162.75

257837.25

279017.25

334745.25

257837.25

279017.25

334745.25

77351.175

83705.175

100423.575

180486.075

195312.075

234321.675

IDACION IGV
AO3

S/.
S/.
S/.

AO4
0
26136
-26136
-2,160.00 S/.
-23,976.00 S/.
-2,160.00 S/.

AO5
0
28749.6
-28749.6
-23,976.00 S/.
-4,773.60 S/.
-23,976.00 S/.

0
31624.56
-31624.56
-4,773.60
-26,850.96
-4,773.60

429633.75

DETALLE
ENTRADAS EFECTIVO
VENTAS COBRADAS

AO 0
0

DEVOLUCION DE IGV - BENEFICIO AL

EXPORTADOR
SALIDA DE EFECTIVO

42839.33

INVERSION ACTIVO FIJO

1351.1

CAPITAL DE TRABAJO

S/.

6,945.48

GASTOS DE PERSONAL

S/.

20,400.00

COSTO DE MERCADERIA
GASTOS ADMINISTRATIVOS

13980.00

GASTOS VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA
PAGO IGV

162.75

PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA

FLUJO DE CAJA ECONOMICA

-S/. 42,839.33

FINANCIAMIENTO
PRESTAMO
AMORTIZACION
INTERESES
FLUJO DE CAJA FINANCIERA

13000

-S/. 55,839.33

SALDO INICIAL DE CAJA

SALDO FINAL DE CAJA

VAN
TIR

$208,474.63
292%

TASA DE DESCUENTO

31.70%

WACC

31.70%

COK INVERSIONISTA

35%

TASA DE INTERES DEL BANCO

25%

FLUJO DE CAJA
AO 1
360000.00
360000.00

AO 2
396000.00
396000.00

AO 3
432000.00
432000.00

21600.00

23760.00

26136.00

240210.87

251579.30

307875.41

S/.

6,945.48

S/.

6,945.48

S/.

6,945.48

S/.

20,400.00

S/.

20,400.00

S/.

20,400.00

111127.68

122240.45

171336.00

13980.00

13980.00

13980.00

16992.00

17346.00

17700.00

162.75
0.00

162.75
0.00

162.75
0.00

70602.96

70504.62

77351.18

119789.13

144420.71

124124.60

-10293.27
-2573.32

-5146.63
-1286.66

132655.71

150854.00

124124.60

-55839.33

76816.38

227670.38

76816.38

227670.38

351794.98

AO 4
468000.00
468000.00

AO 5
540000.00
540000.00

28749.60

31624.56

331717.01

367636.37

S/.

6,945.48 S/.

6,945.48

S/.

20,400.00 S/.

20,400.00

188469.60

207316.56

13980.00
18054.00

13980.00
18408.00

162.75
0.00

162.75
0.00

83705.18

100423.58

136283.00

172363.64

136283.00

172363.64

351794.98

488077.97

488077.97

660441.61

TOTAL
2196000.00
2196000.00

total dolares
784285.71
784285.71
0.00

1386129.22
1351.10

495046.15
482.54

34727.40

12402.64

102000.00

36428.57

800490.29

285889.39

55920.00

19971.43

88500.00

31607.14

976.50
0.00

2734.20
0.00

302163.93
654141.73
0.00
13000.00
-15439.90
-3859.98
283509.71
20977.05
304486.77

107915.69
233622.05
0.00
4642.86
-5514.25
-1378.56
101253.47
7491.80
108745.27

QHE
MONTOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCO
CAPITAL DE TRABAJO
CREDITO FISCAL
PAGO CTA IMP.RENTA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES

S/.

3723.36
101.50

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS

TOTAL ACTIVO FIJO NETO

TOTAL ACTIVO

488077.97
6,945.48
-4773.6
184128.76
674378.61

61.25

S/.

3886.11
678,264.72

QHESPI S.A.C
cambio en
dolares
174313.5614
2480.528571
-1704.857143
65760.27143
240849.5043
0
1329.770408
36.25
0
21.875
0
0
1387.895408
242237.3997

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DIVIDENDOS
PROVEEDORES

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
DEUDA A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

MONTOS

PATRIMONIO
CORRIENTE

O CORRIENTE

IMONIO

S/.

cambio en
doalres
80879.87
28885.6679
140400
50142.8571
0
0
221279.87
79028.525
0
13000
4642.85714
13000
4642.85714
0
14351.1
5125.39286
429633.75
153440.625
0
443984.85 158566.018
678,264.72
242237.4