Conciliacin Contable:

Para realizar la conciliacin contable es necesario investigar cada una de las partidas no correspondidas.
Debemos tener presente que las operaciones que aparecen en nuestro auxiliar ya estn registradas en el
libro diario y en el libro mayor y para corregir alguna de ellas se tiene que hacer a travs de un asiento de
ajuste. De igual manera si omitimos alguna operacin se tendr que realizar un asiento de ajuste.

Contabilidad Intermedia
Nombre del alumno
I Relacione correctamente los parntesis

(A)

( ) Es el proceso que se sigue para determinar

las diferencias y las causas que las originaron,
entre los saldos de dos cuentas recprocas.

Grupo 2-1

1. Conciliacin aritmtica

( ) Se concreta a comparar los saldos de dos cuentas

recprocas y determinar numricamente las diferencias,
con el fin de que queden debidamente conectadas las
cantidades que representen los saldos de ambas cuentas

2. Conciliacin bancaria

( ) Consiste en la determinacin de todas aquellas

partidas que sern motivo de ajuste, con el fin de
poder determinar el verdadero saldo, que en la mayor
parte de los casos no corresponde numricamente al
saldo original que se tena en alguna de las dos cuentas
sujetas a conciliacin.

3. Estado de cuenta

( ) Es un documento que el banco enva mensualmente

a la empresa, en el cual se informa detalladamente tanto
el movimiento que ha tenido la cuenta de cheques como
el saldo disponible.

4. Conciliacin de cuentas

( ) Es un documento que informa las causas que originan

5. Conciliacin contable
las diferencias entre el saldo disponible del estado de cuenta
del banco y el saldo de la cuenta de Bacos en ellibro mayor de
la empresa y, adems, da a conocer la forma en que se conciliaron
o ajustaron dichos saldos.
Enero 1 2013
4
13
20

Depsito $ 20,000.00
Depsito 400,000.00
Intereses
80,000.00
Depsito 120,000.00

2.
3.
4.
5.

4,000.00
24,000.00
12,000.00
16,000.00
3, 600.00

SUS LIBROS
Enero 5 2013 Depsito $ 400,000.00
13
Intereses
80,000.00
20
Intereses
8,000.00
22
Depsito
120,000.00
27
Depsito
4, 000.00
Depsito que registramos por error. Se consider que la venta viene de una venta de mercancas, el
costo es el 50% sobre el importe de la venta.
Cheque que no se han presentado a cobrar
Intereses que registramos por error
Intereses a nuestro favor que no hemos registrado
Depsito que no hemos registrado. El efectivo proviene de una devolucin sobre compra de
mercancas

Enero 7 2013 Ch. 6

$ 24,000.00
8
Ch. 8
12,000.00
22
Intereses
3, 600.00
1.

NUESTRO LIBROS
Enero 2 2013 Ch. 2
6
Ch. 6
7
Ch.8
20
Intereses
22
Intereses