MONEY Y MONEY

PRESUPUESTO AL PRIMER SEMESTRE DEL 2009

PRESUPUESTO DE VENTAS
ALFA

Qventas
VVu
Ventas sin IGV
IGV
Ventas con IGV

OMEGA

IGV

2000
600

3000
700

1200000
228000

2100000
399000

3300000
627000

1428000

2499000

3927000

19%

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ALFA
QV +
IF +
IO Qproduccin

OMEGA
3000
150
400
2750

2000
300
200
2100

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

ALFA
A
USO
MP
COSTO
MPD
TOTAL

OMEGA
B

4200
20
84000
168000

2100
40
84000

A
11000
20
220000
440000

B
5500
40
220000
608000

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MP
USO +
IF +
IO QC
X
COMPRA
IGV
TOTAL

A
15200
3000
4000
14200
20
284000
53960
337960

B
7600
1000
2500
6100
40
244000
46360
290360

528000
100320
628320

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

ALFA
Qproduccin
HORAS
TOTAL H.
P p/hora
MOD

2100
4
8400
50
420000

OMEGA
2750
4
11000
50
550000

19400
970000
19400
950600

PRESUPUESTO CIF
TASA

40
ALFA

HORAS
CIF APLICADOS

8400
336000

OMEGA
11000
440000

19400
776000

CTS

DEP

50000
726000

PRESUPUESTO DE ESTADO DE COSTO DE VENTAS PROYECTADAS

* DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS

COSTO DE VENTAS POR LINEA

ALFA
168000
420000
336000
924000
2100
440

MP
MO
CIF
Cproduccin
UNID
Cunitario

OMEGA
440000
550000
440000
1430000
2750
520

Iinicial PT
Costo de produccin
Ifinal PT

ALFA
88000
924000
132000

OMEGA
208000
1430000
78000

COSTO DE VENTAS
Margen bruto

880000
73.33%

1560000
74.29%

EGyP
Ventas
Cv
Ub
Gastos Operativos
Go desembolsables
depreciacin
Incobrables
UO
GF
UAI
Impuestos 27 %
Utilidad despues de imp.
Dividendos
Utilidad neta

al 30.06.10
3300000
2440000
860000
150000
129500
20000
500
710000
5000
705000
705000
705000

FLUJO DE CAJA
INGRESOS
cob de vts
cob letra xcob
total ingreso

3927000
20000
3947000

EGRESOS
pago comp
p. deuda LP
P. Intereses
IGV
IR
CIF
GO desembolsables
MOD
total egreso
I-E
So
Sf

523600
75000
5000
508900
75000
726000
129500
950600
2993600
953400
50000
1003400

679500

BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 30.06.10

ACTIVO
C Y BANCOS

31.12.09
50000

30.06.10
3.5%

1003400

PASIVO
45.8% Sobregiro

31.12.09
30000

30.06.10
2.1%

30000

1.4%

Pago a cta Impuesto renta.

LETRAS POR COBRAR
Prov Incob.
C X COB
INVENTARIOS
T. act. CTE

0
40000
0
25000
476000
591000

Terrenos
Maq y Equip
dep
T. Ac Fijo N

500000
450000
100000
850000

TOTAL ACTIVO

1441000

0.0%
2.8%
0.0%
1.7%
33.0%
41.0%
0.0%
34.7%
31.2%
6.9%
59.0%

100.0%

55000
20000
500
25000
310000
1412900
500000
450000
170000
780000

2192900

2.5%
0.9%
0.0%
1.1%
14.1%
64.4%
0.0%
22.8%
20.5%
7.8%
35.6%

Ctas por pagar

IGV
IR
dividendos por pagar
T. Pas Cte
P. f LP
cts
T.Pas No cte
TOTAL PASIVO
Patrimonio
capital social
U. Retenidas

0
120000
575000
25000
600000
720000

Total patrimonio
100.0% T pas + Pat

0
90000

400000
321000

0.0% 104720
6.2%
87780
0.0%
0.0%
8.3% 222500
39.9% 500000
1.7%
44400
41.6% 544400
50.0% 766900
0.0%
27.8% 400000
22.3% 1026000

4.8%
4.0%
0.0%
0.0%
10.1%
22.8%
2.0%
24.8%
35.0%
0.0%
18.2%
46.8%

721000

50.0% 1426000

65.0%

1441000

100.0% 2192900

100.0%

IIPT
Cproduccin
IFPT
TOTAL

296000
2354000
210000
2440000