CALCULO DE ISR DE PERSONA FISICA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

NOMBRE, RAZON O DENOMINACION SOCIAL:

MARINEZ PAVON SANTIAGO

REGIMEN:

Aug-07

ELABORO:

PERIODO DEL CALCULO A PAGAR

GRAVADOS
AL 15%

IVA X PAGAR
AL 15%

GRAVADOS
AL 10%

7,845.00

1,176.75

4,748.00

COMPRAS
AL 15%

IVA ACRED.
AL 15%

COMPRAS AL
AL 10%

IVA ACRED.
AL 10%

COMPRAS
AL 0%

584.00

87.60

876.00

87.60

0.00

INTERMEDIO

R.F.C:

MAPS881217A52

CURP:

REVISO:

INGRESOS DEL MES

IVA X PAGAR
GRAVADOS
AL 10%
AL 0%
474.80

65.00

GASTOS Y COMPRAS DEL MES

COMPRAS
EXENTAS
GASTOS
547.00

1,045.00

MAPS881217HJGMA12

FECHA

EXENTOS

TOTAL DE
INGRESOS

TOTAL DE IVA
X PAGAR

894.00

13,552.00

1,651.55

IVA ACRED.
GASTOS

GASTOS
FINANCIEROS

NO
DEDUCIBLES

TOTAL
DEDUCCIONES

TOTAL DE
IVA ACRED.

104.50

58.00

521.00

3,110.00

279.70

DETERMINACION DEL IVA

DETERMINACION DEL PAGO PROVISIONAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A LA FEDERACION
CALCULO DE IVA
DETERMINACION BASE GRAVABLE
INGRESOS ACUMULADOS
(+) INGRESOS DEL PERIODO
(=) TOTAL INGRESOS GRAVADOS
DEDUCCIONES ACUMULADAS
(+) DEDUCCIONES DEL PERIODO
(=) DEDUCCIONES AUTORIZADAS
(=) UTILIDAD FISCAL
(-) P.T.U. PAGADO
(-) PERD. PEND. DE AMORTIZAR
(=) BASE GRAVABLE

PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES

65412.00
13,552.00
78,964.00
0
3,110.00
3,110.00
75,854.00
0
0
75,854.00

ART. 114 LISR

BASE GRAVABLE
(-) LIM. INFERIOR
(=) EXC. LIM. INFERIOR
(*) TASA DE EXCED ART. 113
(=) IMP. EXCED.
(*) TASA DE EXCED ART. 114
(=) IMP. MARGINAL
(+) CUOTA FIJA
(=) SUB. ACREDITABLE

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO

75,854.00
68,812.01
7,041.99
0.28
1,971.76
0.50
985.88
4,915.92
5,901.80

521.00
326.00
854.00
215.00
65.00
89.00

JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

TOTAL PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS

TOTAL IVA POR PAGAR

(-) TOTAL DE IVA ACRED.
(-) IVA PEND. ACRED.
(=) IVA POR PAGAR

52.00

2,122.00

1,651.55
279.70
0
1,371.85

DETERMINACION DEL PAGO PROVISIONAL DEL IMPUESTO SOBRE LA

RENTA AL ESTADO

RETENCIONES DE ISR
ART. 113 LISR
BASE GRAVABLE
(-) LIM. INFERIOR
(=) EXC. LIM. INFERIOR
(*) TASA DE EXCEDENTE
(=) IMP MARGINAL
(+) CUOTA FIJA
IMP. DETERMINADO

75,854.00
68,812.01
7,041.99
0.28
1,971.76
9,831.84
11,803.60

RESTA DE SUBSIDIO

5,901.80

ISR X PAGAR
(-) PAG. PROV PAG. ANT.
(-) RETEN. ISR
ISR X PAGAR PAG. PROV

5,901.80
2,122.00
0
3,779.80

RETENEDOR

IMPORTE

BASE GRAVABLE
(*) TASA DE 5%
(=) ISR X PAGAR AL ESTADO

ISR X PAGAR AL ESTADO

ISR X PAGAR A LA FEDERACION

TARIFAS PARA DETERMINAR EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

LIM.
INFERIOR
0.01
3,968.57
33,683.29
59,195.37
68,812.01

ART 113 LISR.

LIM.
CUOTA
SUPERIOR
FIJA
3,968.56
0.00
33,683.28
119.04
59,195.36
3,090.48
68,812.00
7,427.68
EN ADELANTE
9,831.84

ART. 114 LISR.

LIM.
LIM.
CUOTA
INFERIOR
SUPERIOR
FIJA
0.01
3,968.56
0.00
3,968.57
33,683.28
59.52
33,683.29
59,195.36
1,545.36
59,195.37
68,812.00
3,713.52
68,812.01
82,386.80
4,915.92
82,386.81
166,162.32
6,816.40
166,162.33
261,894.64
16,199.28
261,894.65 EN ADELANTE
24,240.80

%
3%
10%
17%
25%
28%

%
50%
50%
50%
50%
50%
40%
30%
0%

TARIFAS CORRESPONDIENTE AL PERIODO

OBLIGACION
ISR

IMPORTE

ACTUALIZACION

3,779.80

#DIV/0!

RECARGOS
#DIV/0!

TOTAL
A PAGAR
#DIV/0!

ACTUALIZACION DE LA OBLIGACION
MES INMEDIATO ANTERIOR AL QUE SE VA A PAGAR
(/)MES INMEDIATO ANTERIOR AL QUE SE DEBIO HABER PAGADO

ABRIL
ENERO

#DIV/0!
INDICE DE ACTUALIZACION

IMPUESTO
(*) INDICE DE ACTUALIZACION
(=) ACTUALIZACION

3,779.80
#DIV/0!
#DIV/0!

IMPUESTO
(+) ACTUALIZACION
(=) IMPUESTO ACTUALIZADO

3,779.80
#DIV/0!
#DIV/0!

RECARGOS DE LA OBLIGACION
MES DE
RECARGO

TASA DE
RECARGO

#VALUE!

IMPUESTO ACTUALIZADO
(*) TASA DE RECARGOS
(=) TOTAL DE RECARGOS

#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!

75,854.00
0.05
3,792.70

3,792.70
-12.90

CALCULO DE ISR DE PERSONA FISICA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

NOMBRE, RAZON O DENOMINACION SOCIAL:

PERIODO DEL CALCULO A PAGAR

MARINEZ PAVON SANTIAGO

REGIMEN:

ELABORO:

INTERMEDIO

R.F.C:

REVISO:

MAPS881217A52

CURP:

FECHA

MAPS881217HJGMA12