Nicols Martnez Do Reis

Se pide:
El importe de los intereses deudores y de los intereses acreedores
correspondientes al mes de enero. Calcula, adems, el importe de las
comisiones aplicadas y el saldo a cuenta nueva. Indica tus resultados
contestando el siguiente cuestionario, sin olvidar enviarlo a travs de
la plataforma.
Condiciones:

Liquidacin mensual de intereses

Tipo de inters anual para saldos deudores: 10%
Tipo de inters anual para saldos acreedores: 0,05%
Comisin de mantenimiento: 24 al ao
Comisin de administracin o comisin de apunte: 0
Comisin de descubierto: 2,5% sobre el mayor saldo contable descubierto
Fecha de cierre de la liquidacin: ltimo da de cada mes

Los movimientos de la cuenta durante el mes de enero fueron los siguientes:

Fecha contable
03.01.11
05.01.11
05.01.11
12.01.11
13.01.11
20.01.11

Concepto
Ingreso en efectivo
Cargo de recibo
Ingreso en efectivo
Transferencia abonada en
cuenta
Disposicin en cajero
automtico
Cargo de recibo

Fecha valor
03.01.11
05.01.11
07.01.11
14.01.11

Importe
9.000,00 H
9.500,00 D
600,00 H
400,00 H

13.01.11

250,00 D

20.01.11

30,00 D

Movimientos de la cuenta ordenados por la Fecha Valor

Fecha
Contable
03.01.11
05.01.11
05.01.11
13.01.11
12.01.11
20.01.11
31.01.11

Concepto

Fecha
Valor

Importe

Ingreso en
efectivo
Cargo de recibo

03.01.11

Ingreso en
efectivo
Disposicin en
cajero
automtico
Transferencia
abonada en
cuenta
Cargo de recibo
Fecha de cierre

07.01.11

9.000,00
H
9.500,00
D
600,00 H

13.01.11

05.01.11

Das
que se
mantie
ne
2

Saldo
Valor
9.000,00 H

Nmeros
comerciales
Acreedores

Nmeros
comerciales
deudores

18.000,00

500,00 D

1.000,00

100,00 H

250,00 D

150,00 D

14.01.11

400,00 H

250,00 H

1.500,00

20.01.11
31.01.11

30,00 D

11

220,00 H

2.420,00
22.520,00

600,00
150,00

Intereses deudores
ID= Suma de los nmeros comerciales deudores / (360/ Inters anual para saldos deudores) = 1.150,00 /
(360/0,10)= 0,3914
Intereses acreedores
IH= Suma de los nmeros comerciales acreedores / (365/ Inters anual para saldos acreedores) =
22.520,00 / (365/0,0005)= 0,0308
Saldo cuenta nueva
Saldo de Enero

220 H

1.150,00

Inters deudor
Inters acreedor
Retencin a cuenta IRPF (19%)
Comisin de mantenimiento
Saldo Final

0,3194 D
0,0308 H
0,01 D (Al redondear es lo mnimo que hay que pagar)
0 (Ya que considero que se paga a finales de ao, en diciembre)
219,7014