MP Depto Tesoreria

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DEL DEPARTAMENTO DE TESORERA
OCTUBRE DE 2007
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DEL DEPARTAMENTO DE TESORERA
Derechos reservados
Primera edicin diciembre 2000
Segunda edicin octubre 2007
Gobierno del Estado de Mxico
Secretara de Salud
Instituto de Salud del Estado de Mxico
Independencia Ote. 1009
Colonia Reforma
C. P. 50070
Impreso y hecho en Toluca, Mx.
Printed and made in Toluca, Mx.
La reproduccin parcial o total de este documento
podr efectuarse mediante la autorizacin exprofeso
de la fuente y dndole el crdito correspondiente.
El cimiento de la Seguridad Integral ser la organizacin

innovadora de la administracin pblica. Los tiempos
exigen renovar a las instituciones, para hacerlas ms
eficientes, coordinando adecuadamente sus actividades
para resolver los problemas reales de la poblacin
Enrique Pea Nieto
INDICE
Presentacin
Aprobacin
Objetivo General
Identificacin e interaccin de procesos
Relacin de Procesos y Procedimientos
Alcance
Referencias
Responsabilidades
Definiciones
Descripcin de procedimientos
PGS.
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
1.
Solicitud de Cheques en Blanco a la Institucin Bancaria
217B31203/01-02
2.
Registro y Control de Programacin para pagos de Cheques y

Transferencias Electrnicas
217B31203/02-02
3.
Pago a Usuarios Internos y Externos
217B31203/03-02
4.
Manejo y Control de Fondo Revolvente de las Unidades MdicoAdministrativas del ISEM
217B31203/04-02
5.
Registro y Control de Ingresos por Ventanilla
217B31203/05-02
Registro y Control de Ingresos por Transferencia de Recursos

Federales y Recursos Estatales
Formatos e instructivos
Simbologa
Registro de ediciones
Distribucin
Validacin
Crditos
6.
217B31203/06-02
XI
XII
XIII
XIV
XV
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL

DEPARTAMENTO DE TESORERA
Edicin: Segunda
Fecha: octubre de 2007
Cdigo: 217B31203
Pgina: I
PRESENTACIN
La sociedad mexiquense exige de su gobierno cercana y responsabilidad para lograr,

con hechos, obras y acciones, mejores condiciones de vida y constante prosperidad.
Por ello, el licenciado Enrique Pea Nieto, Gobernador Constitucional del Estado de
Mxico, impulsa la construccin de un gobierno eficiente y de resultados, cuya premisa
fundamental es la generacin de acuerdos y consensos para la solucin de las
demandas sociales.
El buen gobierno se sustenta en una administracin pblica ms eficiente en el uso de
sus recursos y ms eficaz en el logro de sus propsitos. El ciudadano es el factor
principal de su atencin y la solucin de los problemas pblicos su prioridad.
En este contexto, la Administracin Pblica Estatal transita a un nuevo modelo de
gestin, orientado a la generacin de resultados de valor para la ciudadana. Este
modelo propugna para garantizar la estabilidad de las instituciones que han demostrado
su eficacia, pero tambin por el cambio de aquellas que es necesario modernizar.
La solidez y el buen desempeo de las instituciones gubernamentales tienen como base
las mejores prcticas administrativas emanadas de la permanente revisin y
actualizacin de las estructuras organizacionales y sistemas de trabajo, del diseo e
instrumentacin de proyectos de innovacin y del establecimiento de sistemas de gestin
de la calidad.
El presente manual administrativo documenta la accin organizada para dar
cumplimiento a la misin del Departamento de Tesorera del Instituto de Salud del Estado
de Mxico. La estructura organizativa, la divisin del trabajo, los mecanismos de
coordinacin y comunicacin, las funciones y actividades encomendadas, el nivel de
centralizacin o descentralizacin, los procesos clave de la organizacin y los resultados
que se obtienen, son algunos de los aspectos que delinean la gestin administrativa de
este organismo auxiliar del Ejecutivo Estatal.
Este documento contribuye a la planificacin, conocimiento, aprendizaje y evaluacin de
la accin administrativa. El reto impostergable es la transformacin de la cultura de las
dependencias y organismos auxiliares hacia nuevos esquemas de responsabilidad,
transparencia, organizacin, liderazgo y productividad.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: II
APROBACIN
Con fundamento en el artculo 293, fraccin IV del Reglamento de Salud del Estado de
Mxico, el H. Consejo Interno del Instituto de Salud del Estado de Mxico, en sesin
ordinaria nmero _______, aprob el presente Manual de Procedimientos del
Departamento de Tesorera, el cual contiene la informacin referente a consideraciones
generales, sistema operativo y procedimientos, as como las directrices para el logro de
los objetivos institucionales.
FECHA DE ACUERDO
NMERO DE ACUERDO
M. EN A. EDUARDO FRANCISCO BERTERAME BARQUN

DIRECTOR DE ADMINISTRACIN Y
SECRETARIO DEL CONSEJO INTERNO DEL ISEM
(RUBRICA)

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: III
OBJETIVO GENERAL
Mantener planificados y organizados los movimientos de ingreso y egreso de recursos

financieros del Instituto de Salud del Estado de Mxico, mediante la estandarizacin de
los mtodos y procedimientos de trabajo del Departamento de Tesorera.
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: IV

IDENTIFICACIN E INTERACCIN DE PROCESOS
Mapa de Procesos de Alto Nivel
COMUNICACIN CON EL USUARIO
USUARIOS
BANCO
SOLICITUD DE
CHEQUES EN
BLANCO
REGISTRO Y
CONTROL
PROGRAMA
DE PAGOS
REQUERIMIENTOS
PARA EFECTUAR
MOVIMIENTOS DE
INGRESO
Y
EGRESO
PAGO A
USUARIOS
INTERNOS/
EXTERNOS
PROGRAMACIN DE
PAGOS
ADMINISTRACIN
DE RECURSOS
FINANCIEROS
ABASTECIMIENTO
DE BIENES Y
SERVICIOS
MANEJO Y
CONTROL DEL
FONDO
REVOLVENTE
MANEJO Y
CONTROL DE
RECURSOS
FINANCIEROS
RECEPCIN Y
PROGRAMACIN DE
INGRESOS
PRESUPUESTOS
EQUIPAMIENTO
TECNOLOGICO

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: V
RELACION DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
Procesos
Programacin de Pagos: Desde el abastecimiento de cheques en blanco a la
realizacin oportuna del pago a proveedores, contratistas y prestadores de servicio.
Procedimientos:
Solicitud de Cheques en Blanco a la institucin bancaria.
Registro y Control de Programacin de Pagos de Cheques o Transferencias
Electrnicas.
Pago a Usuarios Internos y Externos.
Manejo y Control de Fondo Revolvente de las Unidades Administrativas del ISEM.
Recepcin y programacin de ingresos: Desde la notificacin verbal de ingreso de

efectivo por ventanilla para realizar el pago correspondiente al registro y control de los
recursos financieros de origen Estatal y Federal.
Procedimientos:
Registro y control de ingresos por ventanilla
Registro y control de Ingresos por trasferencia de recursos federales y estatales.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: VI
ALCANCE
El presente Manual de Procedimientos del Departamento de Tesorera es de observancia

de todo el personal del Departamento as como del personal de las unidades
administrativas del ISEM que participen en alguna actividad establecida en este manual.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: VII
REFERENCIAS
Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Mxico para el Ejercicio

Fiscal de que se trate.
Gaceta del Gobierno.
Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios. Ttulo Segundo, Captulo I

artculo 14. Ttulo Tercero, Capitulo II artculos 229, 231, 238. Ttulo Dcimo
captulo III artculos 334, 335, 336, 337, 338. Ttulo Dcimo Primero captulo I
artculo 342.
Gaceta del Gobierno del 9 de marzo de 1999, reformas y adiciones. Fe de Erratas
6 marzo de 2006.
Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Mxico. Ttulo Primero artculo 1.

Ttulo Cuarto captulo II artculo 35.
Gaceta del Gobierno del 26 de agosto de 2004, reformas y adiciones. Fe de
Erratas 6 de octubre 2004.
Cdigo Fiscal de la Federacin. Articulo 29-A.

Diario Oficial de la Federacin del 31 de diciembre de 1981, reformas y adiciones.
Manual de Normas y Polticas para el Gasto Pblico de Gobierno del Estado de

Mxico. Artculo 36.
Gaceta del Gobierno del ao que corresponda.
Lineamientos Generales para el Ejercicio y Comprobacin del Egreso por Fondo

Fijo de Caja y por Presupuesto de Conservacin y Mantenimiento. Ejercicio que
corresponda.
Manual de Normas y Polticas para el Ejercicio, Registro, Control y Evaluacin del

Gasto Pblico del Gobierno del Estado. Artculos 24, 25, 28, 39, 40 y 41. Octubre
de 2005.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: VIII
RESPONSABILIDADES
El Departamento de Tesorera del ISEM, es el encargado de supervisar que los

movimientos que se realicen en el rea financiera sean oportunos y efectivos para
beneficio del organismo.
El Jefe del Departamento de Tesorera deber:
Tramitar y controlar los subsidios y ministraciones otorgadas al Instituto por los
gobiernos federal y estatal, as como la captacin de las cuotas de recuperacin.
Registrar contable y financieramente los ingresos que por cualquier concepto
tenga el Instituto.
Realizar la reposicin de los fondos revolventes asignados, de acuerdo a la
normatividad establecida.
Formular y reguardar los anticipos presupuestales a las unidades administrativas
del Instituto.
Tramitar y mantener bajo custodia los fondos del organismo con instituciones de
crdito, as como el manejo de sus inversiones.
El Jefe del Departamento de Contabilidad deber:
Registrar y controlar contablemente las operaciones de ingresos y egresos que
efecte el Instituto en el ejercicio de sus funciones.
Formular y controlar las cuentas del Instituto.
Revisar y clasificar la documentacin, as como las plizas de registro de
conformidad con las normas establecidas para tal efecto.
El Jefe del Departamento de Glosa deber:
Revisar y clasificar las facturas y dems documentacin referente a los fondos
revolventes, pago a proveedores y contratistas, gastos de camino y deudores
diversos de acuerdo a las disposiciones fiscales, administrativas y principios de
contabilidad gubernamental.
Verificar que la documentacin comprobatoria de gastos cumpla con los requisitos
fiscales establecidos.
Realizar la revisin de la documentacin presentada por las diferentes unidades
administrativas del por concepto de gastos de camino, a efecto de verificar que
estn debidamente requisitados.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: IX
DEFINICIONES
Acta administrativa: Descripcin de hechos para informar uno o ms sucesos que se

presencian en los que se presume una irregularidad.
Conciliacin: Es la accin de comparar y verificar que los movimientos financieros
hayan sido correspondidos, quedando identificados aquellos que no fueron
correspondidos, como partidas en conciliacin para el siguiente periodo.
Contrarrecibo: Documento que se expide a cambio de la factura o facturas que se
presentan para cobro.
Comisin: Documento en el que se ordena a un servidor pblica alguna actividad fuera
de su adscripcin.
Constancia de permanencia: Documento oficial mediante el cual se acredita la
asistencia de un trabajador en comisin, en donde se recaba el sello de permanencia para
efectos de pago de viticos.
Documentacin Soporte: Aquella documentacin presentada y que respalda la
procedencia de un pago.
DGTGEM: Direccin General de Tesorera del Gobierno del Estado de Mxico.
Entrada de almacn: Formato donde se registra el ingreso de algn producto o servicio
al almacn, y que anexada a la factura respalda el pago correspondiente.
Factura: Documento mediante el cual el vendedor da a conocer al comprador el detalle
y el precio de las mercancas vendidas.
Fondo revolvente: Es el capital asignado a una unidad administrativa del instituto para
cubrir eventualidades, y que se puede restituir.
Facsmil: Es la reproduccin exacta de firma, a travs de un sello.
Firma autgrafa: Es la firma de la persona de su puo y letra.
Informe de egresos: Reporte que se genera para sustentar la salida de efectivo.
Irregularidad: Cuando un documento oficial se presenta carece u omite un dato o
requisito establecido.
Inversin Bancaria: Es el importe de las erogaciones que se realizan para la
adquisicin de acciones, bonos y otros ttulos de crdito.
Ingresos: Cantidad de dinero que se percibe regularmente por cualquier concepto.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: IX
Orden de Pago: Documento que se proporciona al proveedor adjudicado y contratista

para el pago de sus servicios.
Pedido: Documento utilizado para formalizar el requerimiento de los bienes que debe
surtir el proveedor.
Cheque-Pliza: es el documento mediante el cual se le paga al proveedor el bien, servicio
u obra recibida..
Usuario interno: Persona fsica encargado de abastecer cosas requeridas por el Instituto
para un fin necesario.
Usuario externo: persona fsica o moral, que derivado de un contrato se obliga a prestar
o proporcionar un servicio a cambio de una retribucin econmica.
Programa: Documento que detalla las actividades a realizar, en forma calendarizada para
alcanzar un objetivo.
Pago: Corresponder con reciprocidad en efectivo al servicio producto recibido.
Presupuesto: Documento contable que presenta la estimacin anticipada de los ingresos
y gastos relativos del Instituto, por un periodo determinado de tiempo.
Reintegro: Devolucin de una cantidad en efectivo o cheque por cualquier motivo.
Resguardo: Accin de proteger y garantizar la integridad de valores, documentos y
fondos.
Reciprocidad y facilidades bancarias: Son las acciones realizadas por la Institucin
Bancaria en respuesta equivalente de las recibidas por el Instituto.
Saldo: Es la cifra final que presenta cualquier cuenta del Instituto.
Sancin: Aplicar una multa en efectivo, cheque o descuento en el pago a quien infrinja un
convenio establecido entre ambas partes.
Traspaso interbancario: Accin de transferir fondos de una cuenta bancaria a nombre
del ISEM a otra cuenta bancaria en distinta Institucin.
Transferencia electrnica: Depsito o pago que se genera a travs conexin directa con
la institucin bancaria.
Viticos: Es el dinero que se le paga a un trabajador por haber cumplido en comisin.
Vencimiento: Es el momento en que se cumple la fecha de una inversin o compromiso,
recibindose el monto se invirti ms el porcentaje de inters que se gener de este
movimiento o bien la fecha en que se liquido el compromiso.
Ventanilla: Recepcin de documentacin para su pago a usuarios externos e internos

DESCRIPCIN DE PROCEDIMIENTOS
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: X

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/01
Pgina: 1 de 8
PROCEDIMIENTO 01: SOLICITUD DE CHEQUES EN BLANCO A LA INSTITUCIN

BANCARIA.
Nombre del procedimiento:
Solicitud de cheques en blanco a la Institucin Bancaria.
Objetivo:
Solventar los diferentes compromisos financieros del Instituto, mediante la
obtencin oportuna de la remesa de cheques en blanco de la Institucin Bancaria
correspondiente.
Insumos:
Oficio de Solicitud de Cheques a la Institucin Bancaria.
Resultado:
Resguardo de cheques en blanco en la bveda de seguridad del Departamento
de Tesorera, para su utilizacin oportuna.
Interaccin con otros procedimientos:
Registro y control de programacin para pagos de cheques y transferencias
electrnicas.
Polticas:
1. La solicitud de cheques en blanco deber hacerse de acuerdo a las polticas
bancarias vigentes de cada Institucin bancaria.
2. El trmite para solicitar los cheques en blanco ante las Instituciones Bancarias
deber hacerse a travs del oficio-solicitud con las firmas del Coordinacin de
Administracin y Finanzas, Direccin de Finanzas y la Subdireccin de Tesorera,
adjuntando el original de un Cheque inutilizado como muestra.
3. El titular del Departamento de Tesorera, deber firmar el Oficio de solicitud de
cheques para las Instituciones Bancarias que lo acepten.
4. El Cajero General invariablemente, ser el responsable de registrar y controlar los
cheques en blanco.

Desarrollo:
PROCEDIMIENTO 01: SOLICITUD DE CHEQUES EN BLANCO A
LA INSTITUCIN BANCARIA.
DESCRIPCIN
DESCRIPCIN
No.
No. RESPONSABLE
RESPONSABLE ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
1
1 Departamento de Tesorera/
Departamento de Tesorera/
Cajero General Elabora Oficio de Solicitud de Cheques en original y
copia, enva a firma de la Subdireccin de Tesorera y Contabilidad.
Elabora Oficio de Solicitud de Cheques en original y copia, enva a
firma de la Subdireccin de Tesorera y Contabilidad.

2
2 Subdirector de Tesorera y Contabilidad
Subdirector de Tesorera y Contabilidad Recibe Oficio de Solicitud
de Cheques en original y copia, lo revisa, firma y devuelve.
Recibe Oficio de Solicitud de Cheques en original y copia, lo revisa,
firma y devuelve.

3
Cajero General Recibe Oficio de Solicitud de Cheques en original y
copia firmado, revisa y entrega original a la institucin bancaria
correspondiente, recaba acuse de recibido, en la copia y la archiva.
Recibe Oficio de Solicitud de Cheques en original y copia firmado,
revisa y entrega original a la institucin bancaria correspondiente, recaba
acuse de recibido, en la copia y la archiva.

4
4 Institucin Bancaria
Institucin Bancaria Recibe Oficio de Solicitud de Cheques en
original, firma y sella de acuse en la copia y la devuelve, revisa, se entera
y archiva el original. Espera e informa va telefnica a la Tesorera la
fecha, hora, cantidad y folio de los cheques que se le entregarn.
Recibe Oficio de Solicitud de Cheques en original, firma y sella de
acuse en la copia y la devuelve, revisa, se entera y archiva el original.
Espera e informa va telefnica a la Tesorera la fecha, hora, cantidad y
folio de los cheques que se le entregarn.

5
Cajero General Recibe comunicado, se entera, elabora Oficio para
Recoger los Cheques en original y copia, mencionando nmero de
cuenta, cantidad y folio de los mismos y lo enva a la Subdireccin de
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/01
Pgina: 2 de 8

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/01
Pgina: 3 de 8
DESCRIPCION
No.
9
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
Departamento de Tesorera/ Recibe los Cheques en Blanco, verifica que estn
bien impresos para su uso y determina si estn
Cajero General
correctos.
10
Departamento de Tesorera/ Estn correctos, se resguardan en la bveda de

seguridad, llevando un control de los mismos.
Cajero General
11
Departamento de Tesorera/ Estn incorrectos los Cheques, levanta Acta

Administrativa informando el mal estado de los
Cajero General
Cheques en original y dos copias, elabora Oficio
de irregularidad en que se encontraron los
cheques y enva a firma del subdirector de Tesorera
y Contabilidad.
12
Subdirector de Tesorera y
Contabilidad
13
Departamento de Tesorera/ Recibe de la Subdireccin de Tesorera y Contabilidad

original y copia de el Acta Administrativa, original y
Cajero General
copia de el Oficio de irregularidad en que se
encontraron los cheques, los revisa que esten
firmados e integra ambos documentos junto con el
paquete de Cheques en mal estado y distribuye de
la siguiente manera:
1 copia de el Acta Administrativa y el original
de el Oficio de irregularidad en que se
encontraron los cheques, y el paquete de
Cheques defectuosos se entregan a la
institucin bancaria.
Original de el Acta Administrativa, la 1 copia
de el Oficio de irregularidad en que se
encontraron los cheques, los archiva previo sello
de recibido.
Recibe el original y 2 copias de el Acta

Administrativa, el original y 2 copias de el Oficio de
irregularidad en que se encontraron los cheques,
se entera, firma, retiene las 2 copias de ambos
documentos y devuelve al Departamento de Tesorera
para continuar con el trmite.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/01
Pgina: 4 de 8
DESCRIPCION
No.
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
Recibe el paquete de documentos firma y sella acuse
de recibido y devuelve.
Revisa se entera, extrae y repone los cheques en
blanco y remite al Departamento de Tesorera.
Archiva original de el oficio de irregularidad en que
se encontraron los cheques 1 copia de el Acta
Administrativa
y
destruye
los
Cheques
defectuosos.
14
Institucin Bancaria
15
Departamento de Tesorera/ Recibe Cheques en blanco los revisa y resguarda

en la bveda de seguridad del departamento.
Cajero General

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/01
Pgina: 5 de 8
Diagramacin:
SOLICITUD DE CHEQUES EN BLANCO A LA INSTITUCIN BANCARIA
DEPARTAMENTO DE TESORERA /
CAJERO GENERAL
SUBDIRECTOR DE TESORERA Y CONTABILIDAD
INSTITUCION BANCARIA
INICIO
ELABORA, ANEXA, ENVIA
1
RECIBE, REVISA, FIRMA Y DEVUELVE
ANEXOS
OFICIO DE
SOLICITUD
DE CHEQUE
0
1
0
ANEXOS
RECIBE, REVISA, ENTREGA, RECABA Y ARCHIVA
OFICIO DE
SOLICITUD DE
CHEQUE
1
0
RECIBE, FIRMA Y SELLA Y DEVUELVE, REVISA, SE ENTERA,

ARCHIVA, ESPERA E INFORMA
ANEXOS
OFICIO DE
SOLICITUD DE
CHEQUE
1
0
0
ANEXOS
OFICIO DE
SOLICITUD DE
CHEQUE
0
0
RECIBE, SE ENTERA, ELABORA Y ENVIA
RECIBE, SE ENTERA, FIRMA Y DEVUELVE
6
OFICIO PARA
RECOGER
CHEQUES
1
0
OFICIO PARA
RECOGER
CHEQUES
1
0

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/01
Pgina: 6 de 8

CAJERO GENERAL
A
RECIBE, ENTREGA, RECABA, ARCHIVA
0
0
RECIBE, REVISA, SE ENTERA, FIRMA, SELLA, DEVUELVE, ARCHIVA

EXTRAE Y ENTREGA
OFICIO PARA
RECOGER
CHEQUES
OFICIO PARA
RECOGER
CHEQUES
CHEQUES
0
RECIBE, VERIFICA Y DETERMINA
CHEQUES
RESGUARDA Y
CONTROLA
SI
ESTAN
CORRECTOS?
10
NO
CHEQUES
11
LEVANTA, ELABORA Y
ENVIA
RECIBE, ENTERA, FIRMA, RETIENE, DEVUELVE Y ARCHIVA

CHEQUES
12
OFICIO DE
IRREGULARIDAD
0
2
ACTA
ADMINISTRATIVA
ACTA
ADMINISTRATIVA
0
ACTA
ADMINISTRATIVD
1
RECIBE, REVISA, INTEGRA, DISTRIBUYE, RECABA, ARCHIVA
13
ACTA
ADMINISTRATIVA
ACTA
ADMINISTRATIVA
OFICIO DE
IRREGULARIDAD
ACTA
ADMINISTRATIVA
OFICIO DE
IRREGULARIDAD
OFICIO DE
IRREGULARIDAD
CHEQUES
MAL ESTADO

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/01
Pgina: 7 de 8

CAJERO GENERAL
14
LEVANTA, ELABORA Y
ENVIA
ACTA
ADMINISTRATIVA
CHEQUES
1
RECIBE, REVISA, RESGUARDA
15
CHEQUES
FIN
OFICIO DE
IRREGULARIDAD
CHEQUES EN
MAL
ESTADO

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/01
Pgina: 8 de 8
Medicin
Indicador para medir capacidad de respuesta
Nmero mensual de solicitud de cheques en blanco
Nmero mensual de cheques en blanco irregulares
= Porcentaje de cheques en
blanco resguardados
Registro de Evidencias
Los cheques en blanco recibidos de la Institucin Bancaria son resguardados en la
bveda del Departamento de Tesorera.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/02
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PROCEDIMIENTO 02: REGISTRO Y CONTROL DE PROGRAMACIN PARA PAGOS

DE CHEQUES Y TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS.
Nombre del procedimiento
Registro y control de programacin para pagos de cheques y transferencias
electrnicas.
Objetivo
Obtener la autorizacin de los pagos a los usuarios internos o externos a travs
de la programacin de los mismos.
Insumos
Documento soporte (factura, orden de reparacin, pedido, entrada de almacn,
solicitud de pago de viticos, nmina de servicio social).
Resultados
EL Resumen de la Programacin para Pago de Cheques y Transferencias
Electrnicas para afectar las cuentas del Instituto y determinar los excedentes de
efectivo.
Interaccin con otros procedimientos
Pago usuarios internos y externos.
Polticas
1. Invariablemente la documentacin soporte deber cumplir con los requisitos
fiscales necesarios para proceder a elaborar el cheque para su pago. La revisin
de los requisitos fiscales estar a cargo del Departamento de GLOSA.
2. El Departamento de Tesorera recibir la Documentacin soporte, slo si sta
presenta sellos y firmas de recibido tanto del Almacn General como de la
Subdireccin de Infraestructura en Salud para poder programar los pagos.
3. La elaboracin de La Programacin para Pagos de Cheques y Transferencias
Electrnicas se har con el propsito de contar con la liquidez en las cuentas y
poder efectuar los pagos en tiempo y forma.
4. La firma de cheques, se basa en la cantidad a que se vaya a expedir :
Cantidad hasta $150,000.00 (Ciento cincuenta mil pesos 00/100 m.n) podrn
ser firmados en facsmil.
Cantidad mayor a $150,000.01 (Ciento cincuenta mil pesos 01/100 m.n)
debern ser firmas autgrafas.
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/02
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Desarrollo
PROCEDIMIENTO 02: REGISTRO Y CONTROL DE PROGRAMACIN PARA PAGOS
DE CHEQUES Y TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS.
No.
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
Recibe del Departamento de Glosa, la documentacin

Departamento de
Tesorera/ Encargado de soporte (Factura con Entrada de almacn, Pedido,
elaboracin de cheques. Orden de Reparacin, Solicitud de pago de viticos, nmina
de servicio social) en original cuando el pago del documento
sea total, y en copia del pedido cuando el pago del documento
sea parcial.
Revisa en la documentacin soporte la existencia del sello

Departamento de
Tesorera/ Encargado de presupuestal y determina que presupuestos va a afectar.
elaboracin de cheques
Elabora los Cheques-pliza de acuerdo con la partida

Departamento de
Tesorera/ Encargado de presupuestal que corresponda segn ejercicio presupuestal,
elaboracin de cheques archiva provisionalmente la documentacin soporte para su
consulta, posterior la enva al Departamento de Contabilidad.
Turna va electrnica en el programa FTP la informacin
anterior al Cajero General.
Departamento de
Tesorera/ Cajero
general
Recibe la informacin electrnica de los Cheques-pliza, y

elabora en el formato La Programacin para Pago de
Cheques y transferencias Electrnicas.
Departamento de
Tesorera/ Cajero
general
Distribuye va electrnica La Programacin para Pago de

Cheques y transferencias Electrnicas a la Subdireccin
de Tesorera y Contabilidad, Direccin de Finanzas y a la
Coordinacin de Administracin y Finanzas. Imprime el
documento (Conecta operacin No. 9)
Recibe va electrnica La Programacin para Pago de

Titular de la
Cheques y transferencias Electrnicas, revisa el
Subdireccin de
Tesorera y Contabilidad documento y conserva para su control y seguimiento del
mismo.
Titular de la Direccin
de Finanzas
Recibe va electrnica La Programacin para Pago de

Cheques y transferencias Electrnicas para su
conocimiento y revisin.
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/02
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Registro y Control de Programacin para Pagos de Cheques y

ENCARGADO DE ELABORACIN DE CHEQUES
CAJERO GENERAL
INICIO
RECIBE
DOCUMENTACIN
SOPORTE
REVISA, DETERMINA
DOCUMENTACIN
SOPORTE
ELABORA, ARCHIVA TURNA
DOCUMENTACIN
SOPORTE
CHEQUE-PLIZA
0
CHEQUE-PLIZA
0
RECIBE, ELABORA
PROGRAMACIN
PAGO
No. RESPONSABLE
RESPONSABLE ACTIVIDAD
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/02
Pgina: 4 de 6

Registro y Control de Programacin para Pagos de Cheques y

ENCARGADO DE ELABORACIN DE CHEQUES
CAJERO GENERAL
INICIO
RECIBE
DOCUMENTACIN
SOPORTE
REVISA, DETERMINA
DOCUMENTACIN
SOPORTE
ELABORA, ARCHIVA TURNA
DOCUMENTACIN
SOPORTE
CHEQUE-PLIZA
0
CHEQUE-PLIZA
0
RECIBE, ELABORA
PROGRAMACIN
PAGO

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/02
Pgina: 5 de 6

Diagramacin:

Registro y Control de Programacin para Pagos y de Cheques y Transferencias Electrnicas
SUBDIRECCIN DE TESORERA Y
CONTABILIDAD /
TITULAR
TITULAR DEL DEPARTAMENTO
DIRECCIN DE FINANZAS/
TITULAR
CAJERO GENERAL
COORDINACIN DE
ADMINISTRACIN Y FINANZAS /
TITULAR
A
DISTRIBUYE
VIA ELECTRNICA
IMPRIME
5
RECIBE, REVISA
PROGRAMACIN
PAGO
0
PROGRAMACIN
PAGO
PROGRAMACIN
PAGO
RECIBE, REVISA
PROGRAMACIN
PAGO
PROGRAMACIN
PAGO
RECIBE, REVISA
PROGRAMACIN
PAGO
ENVIA A FIRMA
9
RECIBE, REVISA FIRMA Y DEVUELVE
PROGRAMACIN
PAGO
10
PROGRAMACIN
PAGO
10
RECIBE, ENVIA
RECIBE, REVISA, AUTORIZA, FIRMA,

DEVUELVE
12
PROGRAMACION
PAGO
0
RECIBE, REVISA, ELABORA RESUMEN

IMPRIME Y ARCHIVA.
13
PROGRAMACIN
PAGO
0
CONECTA AL PROCEDIMIENTO 1:
INVERSION FINANCIERA DE LAS CUENTAS
DEL ISEM.
FIN
PROGRAMACIN
PAGO
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/02
Pgina: 6 de 6

Medicin:
Indicador para medir capacidad de respuesta
Nmero mensual de pagos realizados
=
Porcentaje
de
solicitudes de pago atendidos

Nmero mensual de solicitudes de pago
Las solicitudes de pago quedan registradas en el formato

Programacin de Pagos de Cheques y Transferencias
Electrnicas.


Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/03
Pgina: 1 de 6
PROCEDIMIENTO 03: PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS

Pago a usuarios internos y externos.
Objetivo:
Optimizar los pagos a los usuarios internos y externos a travs de la
programacin de los pagos.
Insumos:
Documentacin soporte (Factura, Pedido, Entrada al Almacn, Orden de
Reparacin , Solicitud de pago de viticos, Solicitud de cheque, Nmina de
servicio social) debidamente requisitada.
Resultado:
Entrega de cheque a los usuarios internos y externos.

Registro y Control de Programacin para Pagos de Cheques y Transferencias
Electrnicas
Polticas:
1. El pago se har siempre que el usuario externo presente el original del contra
recibo ya que deber ser canjeado por el cheque correspondiente, en caso de no
disponer con el original del contra recibo, el usuario externo deber solicitar el
pago mediante oficio dirigido al Jefe del Departamento de Tesorera mediante el
cual haga constar que se hace responsable del mal uso del mismo (contra recibo).
2. En el caso del usuario interno (personal en servicio social, otros) se proceder el
pago firmando la lista de pago, pero no presentar el contra-recibo.
Desarrollo:
PROCEDIMIENTO 03: PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS.
DESCRIPCIN
No.
RESPONSABLE
1 Usuario interno / externo
ACTIVIDAD
Entrega a la ventanilla nica de la Tesorera la
documentacin soporte (factura, pedido, orden de
reparacin, solicitud de pago de viticos, etc.) en original
cuando el pago es total o el pedido en copia fotosttica
cuando el pago es parcial.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/03
Pgina: 2 de 6
DESCRIPCIN
No.
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
2 Departamento de Tesorera Recibe la documentacin soporte, asigna la fecha en
/ encargado de la ventanilla que se har el pago, elabora el Contra recibo en
original y tres copias.
nica
Entrega del original del Contra recibo al proveedor.

1 y 2 copia del Contra recibo , la adjunta a la
documentacin soporte y la enva al Departamento
de GLOSA para su revisin.
3 copia del Contra recibo la archiva para
posteriormente su consulta.
Usuario interno / externo
Recibe original del Contra recibo, se retira y espera la

fecha de pago. (se conecta operacin No. 8).
Titular del Departamento

de GLOSA.
Recibe la primera y segunda copia del Contra recibo y

la documentacin soporte y revisa los requisitos
fiscales, enva la 1 y 2 copia del Contra recibo junto
con la documentacin soporte al Departamento de
Control Presupuestal .
Titular del Departamento

de Control Presupuestal
Recibe la primera y segunda copia del Contra recibo y

la documentacin soporte, asigna la partida
presupuestaria colocando el sello presupuestal que le
corresponda:
Archiva la 1 copia del Contra recibo para su

control.
La 2 copia y la documentacin soporte la
devuelve al Departamento de Glosa.
Titular del Departamento Recibe la segunda copia del Contra recibo y la

documentacin soporte con el sello presupuestal
de
correspondiente, registra el nmero del Contra recibo
GLOSA
en la Libreta de control, y turna al Departamento de
Contabilidad.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/03
Pgina: 3 de 6
DESCRIPCIN
No.
RESPONSABLE
7 Titular Departamento de
Contabilidad
ACTIVIDAD
Recibe la segunda copia del Contra recibo y la
documentacin soporte con el sello presupuestal
correspondiente, y elabora la pliza contable integra
los documentos en mencin y enva al Departamento de
GLOSA.
Recibe la segunda copia del Contra recibo, la
documentacin soporte y la pliza contable,
registra en el consecutivo del departamento el nmero de
la pliza contable y turna al Departamento de
Tesorera.
Departamento de GLOSA/
secretaria
Departamento de Tesorera Recibe la segunda copia del Contra recibo, la

/ responsable de la
documentacin soporte y la pliza contable,
elaboracin de cheque
elabora Cheques en original y una copia y cierra la
pliza contable. Turna al Departamento de
Contabilidad segunda copia del Contra recibo, la
documentacin soporte.
10
11
Departamento de Tesorera En la fecha de pago recibe original del Contra recibo,

identificacin, extrae el Cheque y lo proporciona al
/cajero pagador
usuario.
12
13
Departamento de Tesorera Recibe el taln del cheque firmado de recibido El original

del Contra recibo se archiva para su consulta posterior.
/cajero pagador
14
Departamento de
Contabilidad / secretaria
En la fecha indicada acude a caja general y entrega el

original del Contra recibo y su identificacin.
Recibe el original del Cheque as como su

identificacin, firma de recibido en el taln de la pliza de
cheque, devuelve y se retira.
Recibe documentos, archiva la documentacin.
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/03
Pgina: 4 de 6

Diagramacin:
PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS
USUARIOS INTERNOS /
EXTERNOS
DEPARTAMENTO DE
CONTROL PRESUPUESTAL /
TITULAR
VENTANILLA NICA
CAJERO PAGADOR
DEPARTAMENTO DE
GLOSA /
TITULAR
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDA D /
TITULAR
VIENE DEL PROCEDIMIENTO DE

REGISTRO Y CONTROL DE
PROGRAMACION DE PAGOS DE
CHEQUES Y TRANSFERENCIAS
ELECTRNICAS
INICIO
ENTREGA
1
RECIBE, ASIGAN, ELABORA, ENTREGA,
ARCHIVA, ENVIA
DOCUMENTACIN
SOPORTE
DOCUMENTACIN
SOPORTE
RECIBE, REVISA, RETIENE, ENVIA
4
3
CONTRA
2
1
RECIBO 0
DOCUMENTACION
SOPORTE
RECIBE, ASIGNA, ARCHIVA, DEVUELVE
RECIBE, SE RETIRA Y ESPERA
CONTRA
2
RECIBO
DOCUMENTACIN
SOPORTE
CONTRA
RECIBO
RECIBE, REGISTRA, INTEGRA, TURNA
CONTRA
RECIBO
2
1
RECIBE, RELACIONA, ELABORA, INTEGRA,

DOCUMENTACIN
SOPORTE
ENVIA
7
CONTRA
RECIBO
CONECTA
OPERACION No. 10
DOCUMENTACIN
SOPORTE
CONTRA
RECIBO
LIBRETA
CONTROL
POLIZA
CONTABLE 0
RECIBE, REGISTRA, TURNA
8
RECIBE, RELACIONA, ,ELABORA CIERRA,
TURNA
DOCUMENTACIN
SOPORTEDOCUM
ENTACIN
SOPORTE
CONTRA
RECIBO
DOCUMENTACIN
SOPORTE
POLIZA
CONTABLE 0
CONTRA
RECIBO
2
POLIZA
CONTABLE 0
CONSECUTIVO
CHEQUE
B
C
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/03
Pgina: 5 de 6

DEPARTAMENTO DE TESORERIA
PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS

USUARIOS INTERNOS /
EXTERNOS
VENTANILLA NICA
CAJERO PAGADOR
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD /
TITULAR
ACUDE, ENTREGA
RECIBE, ARCHIVA
10
14
IDENTIFICACIN
RECIBE, EXTRAE, PROPORCIONA

CONTRA
RECIBO
DOCUMENTACIN
SOPORTE
11
CONTRA
RECIBO
PLIZA
CONTABLE
CONTRA
RECIBO
0
IDENTIFICACIN
CONECTA CON EL PROCED.
RECIBE, FIRMA, DEVUELVE, RETIRA
INVERSION FINANCIERA EN
LAS CUENTAS DEL ISEM
12
CHEQUE
0
IDENTIFICACIN
TALN
CHEQUE
RECIBE, EXTRAE, ANEXA
13
TALN DEL
CHEQUE
CONTRA
RECIBO
FIN

Medicin:
Indicador para medir la capacidad de respuesta:
Nmero Mensual de cheques pagados
Porcentaje de
Cheques programados
Nmero Mensual de cheques devueltos
Registro de evidencias.
Los cheques-pliza quedarn registrados para su manejo y
control en el formato Programacin de Pagos para Cheques
y Transferencias Electrnicas.
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/03
Pgina: 6 de 6

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/04
Pgina: 1 de 4
PROCEDIMIENTO 04: MANEJO Y CONTROL DE FONDO REVOLVENTE DE LAS

UNIDADES ADMINISTRATIVAS DEL ISEM.
Manejo y control de fondo revolvente de las unidades administrativas del ISEM.
Objetivo:
Reintegrar el efectivo a las unidades medico-administrativas que presenten la
comprobacin de los gastos del fondo revolvente.
Insumos:
Formato Cartula de Partidas Presupuestales Afectadas y la documentacin
comprobatoria por parte de la unidad administrativa.
Resultado:
Transferencia electrnica para reintegro del fondo revolvente de la unidad
administrativa solicitante.
Registro y Control de la Programacin de Pagos de Cheques y Transferencias
Electrnicas.
Polticas:
1. El reintegro del fondo revolvente de la caja chica de las unidades administrativas
del ISEM, se hace con el fin de cubrir necesidades urgentes de gasto debiendo
justificar debidamente los gastos.
2. El Departamento de Tesorera, deber cumplir al igual que las unidades
administrativas, las condiciones para el reintegro del fondo revolvente de la caja
chica de la Tesorera y sujetarse a los tiempos de la programacin de pagos.
Desarrollo:
PROCEDIMIENTO 04: MANEJO Y CONTROL DE FONDO REVOLVENTE DE LAS UNIDADES
MEDICO-ADMINISTRATIVAS DEL ISEM.
DESCRIPCIN
No.
RESPONSABLE
1 Unidad solicitante
ACTIVIDAD
Elabora el formato Cartula de partidas presupuestales
afectadas en original y copia y entrega:
El original y copia de la Cartula de partidas
presupuestales afectadas y la documentacin
comprobatoria (Facturas y notas) al Departamento de
GLOSA.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/04
Pgina: 2 de 4
DESCRIPCIN
No.
RESPONSABLE
2 Titular Departamento de
GLOSA
ACTIVIDAD
Recibe la Cartula de partidas presupuestales
afectadas en original y copia y la documentacin
comprobatoria, sella de recibido, revisa los requisitos
presupuestales turna :
Original de Cartula de partidas presupuestales
afectadas, la documentacin comprobatoria al
Departamento de Control Presupuestal.
La copia de Cartula de partidas presupuestales
afectadas la archiva para consulta posterior.
Recibe
original
de
Cartula
de
partidas
presupuestales afectadas, la documentacin
comprobatoria, a partir de stas elabora la Relacin
de unidades mdico-administrativas en original y
copia.
Turna al cajero general el original de la Relacin de
Unidades mdico-administrativas; archiva la copia
previo sello de recibido.
Departamento de Control
Presupuestal / Titular
Departamento de Tesorera/ Recibe del Departamento de Control Presupuestal

Relacin de unidades medico-administrativas para
Cajero General
su pago del fondo revolvente y lo registra en el formato
Programacin para pagos de cheques y
transferencias electrnicas (se conecta con el
procedimiento No. 2: Registro y control de programacin
para pago de cheques y transferencias electrnicas).
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/04
Pgina: 3 de 4

Diagramacin:
REGISTRO Y CONTROL DEL FONDO REVOLVENTE DE LAS UNIDADES MDICO-ADMINISTRATIVAS DEL ISEM
UNIDAD SOLICITANTE
DEPARTAMENTO DE GLOSA /
TITULAR
DEPARTAMENTO DE CONTROL
PRESUPUESTAL /
TITULAR
CAJERO GENERAL
INICIO
ELABORA, ENTREGA
CARATULA DE
PARTIDADS
PRESUPUESTALES
AFECTADAS 0
D OC UMENTAC IN
C OMPROBATORIA
RECIBE, SELLA, REVISA, TURNA
D OC UMENTAC IN
C OMPROBATORIA
RECIBE, ELABORA, TURNA, ARCHIVA
CARATULA DE
P A RTID AS
PRES UPUESTALES
AFE CTAD AS
0
0
D OC UMENTAC IN
COMPROBA TORIA
CA RATULA D E
P ARTIDA S
PRE SUP UESTA LES
A FEC TA DAS
RELACIN DE UNIDADES
MDICO-ADMINISTRATIVAS
0
1
RECIBE, REGISTRA
RELACIN DE UNIDADES
MDICO-ADMINISTRATIVAS
0
PROGRAMACIN
PAGOS
CONECTA CON EL PROCED. REGISTRO

Y CONTROL PROGRAMACION DE
PAGOS APARA CHEQUES Y
TRASNFERENCIAS ELECTRNICAS
FIN

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/04
Pgina: 4 de 4
Medicin:
Nmero Mensual de informe de egresos de las unidades
= Porcentaje de pagos por transferencia

Nmero Mensual de transferencias electrnicas
electrnica a las unidades.
Las transferencias electrnicas realizadas quedan registradas en el formato
Programacin de Pago de Cheques y Transferencias Electrnicas para su manejo y
control.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/05
Pgina: 1 de 5
PROCEDIMIENTO 05: REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR VENTANILLA

Registro y control de Ingresos por ventanilla
Objetivo:
Mantener el control de los ingresos por las diferentes operaciones que realizan las
unidades administrativas del Instituto.
Insumos:
Cheque o Efectivo o transferencia electrnica o Oficio de ingreso de efectivo
por ventanilla.
Resultado:
Depsito del efectivo en una Institucin Bancaria.
Registro y control de movimientos bancarios de las cuentas del ISEM.
Polticas:
Todo ingreso de efectivo por ventanilla se debe depositar al siguiente da hbil
antes de las 3:00 p.m. en Institucin Bancaria correspondiente.
Desarrollo:
PROCEDIMIENTO 06: REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR VENTANILLA
DESCRIPCIN
No.
RESPONSABLE
1 Interesado
ACTIVIDAD
Informa verbalmente el ingreso de efectivo por ventanilla
para realizar el pago correspondiente por concepto de:
Venta de bases.
Sanciones a proveedores.
Reposicin de gafete.
Llamadas telefnicas no oficiales.
Reintegro de nmina.
Remanente de presupuesto operativo.
Diferentes comprobaciones.
Otros.
Entrega el Efectivo o Cheque o Transferencia
electrnica por el concepto correspondiente a recepcin
de ingresos de la Tesorera.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/05
Pgina: 2 de 5
DESCRIPCIN
No.
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
2 Departamento de Tesorera Recibe el efectivo o cheque o Transferencia
electrnica y elabora un Recibo de Ingresos en
/ encargado de recepcin
original y tres copias; distribuye:
de ingresos
Original del Recibo de Ingresos al interesado,
1 y 2 copia Recibo de Ingresos retiene para
posteriormente
enviarla
al
Departamento
de
Contabilidad.
3 copia la archiva.
Resguarda el efectivo o cheque y espera hasta las
3:00 p.m. (se conecta operacin No. 4).
Registra electrnicamente la Pliza por cada ingreso
recibido.
Recibe el original del Recibo de Ingresos y se retira.
Interesado
Departamento de Tesorera A partir del efectivo y cheques recibidos durante el

da, elabora una Relacin de ingresos recibidos para
conocer el monto de lo recibido.
de ingresos
Al siguiente da hbil antes de las 3:00 p.m. efecta el
deposito en la Institucin Bancaria correspondiente.
Institucin Bancaria
Departamento de Tesorera Recibe copia del Ficha de depsito del banco, obtiene
copia fotosttica de la Ficha de deposito. Extrae
primera
y segunda copia del Recibo de Ingresos y la
de ingresos
Relacin de ingresos recibidos e imprime las
plizas, a partir de estos documentos elabora la
Pliza- Cierre del da en original y 2 copias, integra los
documentos y enva
Copia de la Ficha de depsito, primera copia del
Recibo de Ingresos , las plizas, el original y 2
copia de la Pliza- Cierre del da, se enva al
Departamento de Contabilidad.
La copia fotosttica de la Ficha de depsito, la
segunda copia del Recibo de Ingresos, original de
la Relacin de ingresos recibidos y la 1 copia de
la Pliza- Cierre del da se archiva en el
consecutivo.
Departamento de
Contabilidad /
secretaria
Recibe el efectivo y cheques, resguarda y elabora la

Ficha de deposito en original y copia, sella y devuelve
la copia al receptor de ingresos. Y el original la archiva
para su control.
Recibe Copia de la Ficha de depsito, primera copia

del Recibo de Ingresos , las plizas, el original y 2
copia de la Pliza- Cierre del dapara su conocimiento y
archivo.
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/05
Pgina: 4 de 5

Diagramacin:
REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR VENTANILLA
INTERESADO
ENCARGADO DE RECEPCION DE INGRESOS
INICIO
INFORMA, ENTREGA
CHEQUE
EFECTIVO
RECIBE, ELABORA, DISTRIBUYE, RESGUARDA, ESPERA, REGISTRA
POLIZA
EFECTIVO
CHEQUE
EFECTIVO
EFECTIVO
2
RECIBE, SE RETIIRA
RECIBO
DE
INGRESOS
RECIBO
DE
INGRESOS
1
0
0
ELABORA, ESPERA Y EFECTUA
EFECTIVO
CHEQUE
RELACION DE
INGRESOS
RECIBIDOS
INSTITUCIN

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/05
Pgina: 4 de 5
REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR VENTANILLA

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD /
SECRETARIA
ENCARGADO DE RECEPCION DE INGRESOS
INSTITUCIN
A
RECIBE, RESGUARDA, ELABORA, SELLA, DEVUELVE, ARCHIVA
EFECTIVO
CHEQUE
,
RECIBE, OBTIENE, ELABORA, EXTRAE, IMPRIME, INTEGRA, ENVIA
6
FICHA DE 0
DEPOSITO
FICHA DE
DEPOSITO 1
RELACIN
0
RECIBO DE
INGRESOS
1
POLIZAS
1
2
POLIZA
CIERRE DEL
DIA
FICHA DE
DEPOSITO
1
RECIBO DE
INGRESOS
1
POLIZAS
POLIZA
CIERRE DEL
DIA
2
0
FIN

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/05
Pgina: 5 de 5
Medicin:
Nmero Mensual de recibos ingresos expedidos
= Porcentaje de depsitos realizados

Nmero Mensual de recibo de ingresos cancelados
Los depsitos de ingresos se registrarn en el formato Cdula de Inversin Bancaria.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/06
Pgina: 1 de 4
PROCEDIMIENTO 06: REGISTRO Y CONTROL

DE
TRANSFERENCIA DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES
INGRESOS
POR

Registro y control de Ingresos por Transferencia de Recursos Federales y
Estatales.
Objetivo:
Regular la recepcin de los ingresos federales y estatales, mediante el registro y
control de los mismos de acuerdo a la normatividad aplicable en la materia.
Insumos:
Recibo de Ingresos .
Resultado:
Transferencia electrnica de recursos federales y estatales a la cuenta del ISEM.
Registro y control de ingresos por ventanilla .
Inversin financiera de las cuentas del ISEM.
Polticas:
El rea de Recepcin de Ingresos de la Tesorera, para todo cobro que realice
invariablemente, deber generar el Recibo de ingresos y entregar el original
como comprobante al interesado.
Desarrollo:
PROCEDIMIENTO 06:
REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS
TRANSFERENCIA DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES
POR
DESCRIPCIN
No.
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
1 Departamento de Tesorera Revisa va electrnica los depsitos por trasferencia
federal o estatal, imprime la hoja de Movimiento
/ cajero general
Bancario, y determina los conceptos de depsito e
informa al encargado de recepcin de ingresos y solicita la
elaboracin de los Recibos de Ingresos por los
conceptos determinados. Entrega la hoja de Movimiento
Bancario al encargado de recepcin de ingresos.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/06
Pgina: 2 de 4
DESCRIPCIN
No.
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
2 Departamento de Tesorera Recibe Movimiento Bancario e indicaciones para
elaborar los Recibos de Ingresos por concepto de
nmina, presupuesto operativo, programas especiales u
de ingresos
otros en original y 3 copias.
Obtiene 2 copias fotostticas de la hoja Movimiento
Bancario, integra y distribuye:
1 copia fotosttica del Movimiento Bancario,
original y 1 copia del Recibos de Ingresos por
concepto de nmina y/o presupuesto operativo, se
archiva para posteriormente su consulta.
Original de Movimiento Bancario, la 2 y 3 copia
de Recibos de Ingresos se retiene.
Registra una Pliza por cada ingreso recibido.
3
Departamento de Tesorera Imprime las Plizas y elabora la Pliza-cierre del da

en original y dos copias; integra y distribuye:
de ingresos
Original y segunda copia de la Pliza-cierre del da,
la segunda y tercera copia de los Recibos de
Ingresos y la Pliza, lo enva al Departamento de
Contabilidad.
La primera copia de la Pliza-cierre del da se
archiva en el consecutivo del Departamento.
Departamento de
Contabilidad / secretaria
Recibe el original y segunda copia de la Pliza-cierre del

da, la segunda y tercera copia de los Recibos de
Ingresos y la Pliza para su conocimiento y archivo.
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/06
Pgina: 3 de 4

REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR TRANSFERENCIA DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES

CAJERO GENERAL
SECRETARIA
ENCARGADO DE RECEPCIN DE INGRESOS
INICIO
REVISA, IMPRIME, DETERMINA, INFORMA, SOLICITA
RECIBE, OBTIENE, ELABORA, INTEGRA, ARCHIVA
MOVIMIENTO
BANCARIO
2
0
MOVIMIENTO
BANCARIO
C
C
3
3
2
2
1
RECIBO DE
INGRESOS DEL
PRESUPUESTO
OPERATIVO
RECIBO DE
INGRESOS
NOMINA
1
0
POLIZA
IMPRIME, ELABORA
DISTRIBUYE
RECIBO DE
3
RECIBO DE
INGRESOS
NOMINA
POLIZA
0
3
2
1
POLIZA CIERRE
DEL DIA
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/06
Pgina: 3 de 4

REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS POR TRANSFERENCIA DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES

TITULAR DEL DEPARTAMENTO
ENCARGADO DE RECEPCIN DE INGRESOS
SECRETARIA
POLIZA CIERRE
DEL DIA
0
RECIBO DE
RECIBO
INGRESOS
POLIZA
2
3
2
POLIZA
FIN

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/06
Pgina: 4 de 4
Medicin:
Nmero Mensual de recibo de ingresos por Rec. Fed.
=
Nmero Mensual de contra recibos de la DGTGEM
Porcentaje de transferencias por

recursos federales
Los ingresos del Instituto se registrarn en la Pliza cierre del da.

FORMATOS E INSTRUCTIVOS
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203/06
XI
Pgina:
Programacin para pago de cheques y transferencias electrnicas

(1)
Fecha:
( 2)
CHEQUE
(3)
BENEFICIARIO
( 4 ) CONTRARECIBO
(5 ) CONCEPTO
( 6 ) IMPORTE
( 7 ) TOTAL:
Elabora
Revisa
Autoriza
Nombre y firma
Nombre y firma
Nombre y firma
217B31203-005-06

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: 2 de 6
INSTRUCTIVO PARA LLENAR EL FORMATO:

PROGRAMACIN PARA PAGO DE CHEQUES Y TRANSFERENCIAS
ELECTRNICAS ( 217B31203-005-06 )
Objetivo:
Dar seguimiento y control a los pagos a los usuarios internos y externos.
Distribucin y Destinatario:
El formato se genera en original y se queda en el Departamento de
Tesorera para su control y archivo.
No.
CONCEPTO
DESCRIPCIN
1
FECHA:
Anotar el da, mes y ao en que se
elabora el documento.
2
CHEQUE
Anotar el nmero de cheque.
3
BENEFICIARIO
Escribir el nombre o razn social del
proveedor.
4
CONTRARECIBO
Anotar el nmero de folio del contra
recibo.
5
CONCEPTO
Escribir la actividad o giro del pago.
6
IMPORTE
Anotar el monto correspondiente a
cada concepto.
7
TOTAL
Anotar la cantidad que resulte de la
sumatoria de los importes.
8
ELABORA
Escribir el nombre y firma de quien
elabora la programacin para pagos
de
cheques
y
transferencias
electrnicas.
9
REVISA
revisa la programacin para pagos
de
cheques
y
transferencias
electrnicas.
10
AUTORIZA
autoriza la programacin para pagos
de
cheques
y
transferencias
electrnicas.
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: 3 de 6

CONTRA RECIBO
FECHA DE RECEPCIN
(1)
FECHA PROBABLE DE PAGO ( 2 )
FOLIO
00000
RECIBIMOS DE
(3)
LA DOCUMENTACIN QUE SE DETALLA ENSEGUIDA A REVISIN
DOCUMENTOS (S) ( 4 )
No. (s) ( 5 )
IMPORTE ( 6 )
TOTAL $ ( 7 )
NOTA: Los documentos recibidos segn detalle, sern
pagados si cumplen con los requisitos fiscales y formales
que establece la institucin.
ELABOR
RECIBI
(8)
(9)
NOMBRE Y FIRMA
NOMBRE Y FIRMA
217B31203-007-06

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: 4 de 6

CONTRA RECIBO ( 217B31203-007-06 )
Objetivo:
Registrar y controlar la recepcin de documentos y asignar la fecha de pago.
El formato se genera en original y tres copias. El original se le entrega al
proveedor para el trmite del pago, la primera y segunda copia las conserva
el Departamento de GLOSA, la tercera copia corresponde al Departamento
de Tesorera para su control y archivo.
No.
CONCEPTO
DESCRIPCIN
1
FECHA DE RECEPCION
recibe la documentacin para su
pago.
2
FECHA PROBABLE DE PAGO
va a efectuar el pago total o parcial
por los documentos recibidos..
3
RECIBIMOS DE
Anotar el nombre completo o razn
social del proveedor, contratista y
prestador de servicios.
4
DOCUMENTOS (S)
Anotar la descripcin de los
documentos que se reciben.
5
No. (S)
Escribir el nmero de folio del
documento recibido..
6
IMPORTE
Anotar el monto correspondiente a
cada documento.
7
TOTAL $
Anotar la cantidad que resulte de la
sumatoria de los importes de cada
documento recibido.
8
ELABOR
Anotar nombre y firma de quien
NOMBRE Y FIRMA
9
RECIBI
recibe el documento
NOMBRE Y FIRMA
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
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RECIBO DE INGRESOS
FECHA
D
RECIBIMOS DE
LA CANTIDAD DE
EFECTIVO
0000
FOLIO
(1)
M
(2)
(3)
(4)
CHEQUE No
(5)
BANCO ( 6 )
POR CONCEPTO DE ( 7 )
(8)
FIRMA
217B31203-008-06
Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
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RECIBO DE INGRESOS
( 217B31203-008-06 )
Objetivo:
Registrar y controlar la recepcin de ingresos por diferentes operaciones que
se realizan en la ventanilla.
El formato se genera en original y tres copias. El original corresponde al
interesado como comprobante de pago, la primera y segunda copia las
conserva el Departamento de Contabilidad, la tercera copia le corresponde
al Departamento de Tesorera para su control y archivo.
No.
1
CONCEPTO
FECHA ( D, M, A )
RECIBIMOS DE
LA CANTIDAD DE
EFECTIVO
CHEQUE No.
BANCO
7
8
POR CONCEPTO DE
FIRMA
DESCRIPCIN
Anotar el da, mes y ao en los
recuadros correspondientes.
Anotar el nombre completo o razn
social de quien realice el pago.
Anotar con nmero y letra la cantidad
de dinero que se recibe.
Marcar con una equis (x) si lo que se
recibe es en efectivo.
Escribir el nmero de cheque con el
que se esta efectuando el pago, o se
numero de cheque que se est
devolviendo.
Anotar el nombre del banco del
cheque que se est recibiendo..
Anotar el motivo del pago.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: XII
Simbologa
INICIO O FINAL DEL PROCESO
Seala el principio o terminacin de un procedimiento. Cuando se utilice para indicar el principio de
un proceso se anotar la palabra INICIO, en el segundo caso, cuando se termine la secuencia de
operaciones, se escribira la palabra FIN.
OPERACION
Para representar una actividad o proceso, sea manual, mecanizado o mental, se utilizar este smbolo, el cual muestra las principales fases del procedimiento, emplandose cuando el material,
formato o la propia accin va a cambiar, por ejemplo: enviar, anotar, tramitar, modificar, contestar,
ejecutar, etc., se anotar dentro del smbolo un nmero en secuencia, concatenndose con las verificaciones o actividades combinadas nicamente; del mismo modo se escribir una breve descripcin al margen del smbolo de lo que sucede en ese paso.
INSPECCION
El cuadro es utilizado como smbolo de inspeccin, revisin, verificacin, o bien cuando se examine
una accin, una forma o una actividad; as como consultar o cotejar sin modificar las caractersticas
de la accin o actividad.
ACTIVIDAD COMBINADA
Figura que se utiliza en los casos en que un mismo paso se realiza tanto una operacin como una
verificacin
LINEA CONTINUA
La lnea continua marca el flujo de informacin, documentos o materiales que se estn realizando
en el rea; su direccin se maneja a travs de terminar la lnea con una pequea lnea vertical; puede ser utilizada en la direccin que se requiera y para unir cualquier smbolo empleado.
LINEA DE GUIONES
Este smbolo es empleado para identificar una consulta, cotejar o conciliar la informacin; invariablemente deber salir de una inspeccin o actividad combinada; debe dirigirse a uno o varios formatos
especficos y puede trazarse en el sentido que se necesite, al igual que la lnea continua se termina
con una pequea lnea vertical.
LINEA DE ZIG ZAG
Se utiliza para sealar que existe flujo de informacin, la cual se realiza a travs de telfono, telex,
fax, etc. La direccin del flujo se indica como en los casos de las lneas de guiones y continua.
FORMATO IMPRESO
Como su nombre lo indica, esta representacin se aplica en formas impresas, documentos, reportes,
listados, etc., y se anota despus de cada operacin, inspeccin o actividad combinada, indicando
dentro del smbolo el nombre del formato; cuando se requiera indicar el nmero de copias de formatos utilizados o que existen en una operacin, se escribir la cantidad en la esquina inferior izquierda
en el caso de graficarse un original se utilizar la letra "O". Cuando el nmero de copias
es elevado, se interrumpe la secuencia, despus de la primera se deja una sin numerar y la ltima
contiene el nmero final de copias, esta disposicin se ejercer cuando el juego de formatos siga un
mismo flujo, ahora bien si se desconoce el nmero de copias en el primer smbolo se anotar una "X"
y en el ltimo una "N". Finalmente para indicar que el formato se elabora en ese momento, se marcar en el ngulo inferior derecho un tringulo lleno.
FORMATO NO IMPRESO
Este smbolo indica que el formato usado en el procedimiento es un modelo que no est impreso, se
distingue del anterior, nicamente en la forma, las dems especificaciones para su uso son iguales,
pudiendo ser un machote.
PAQUETE DE MATERIALES
En este caso, la figura se emplea para representar un conjunto de materiales, dinero o todo aquello
que sea en especie.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: XII
REGISTRO Y/O CONTROLES

Tiene como funcin representar un control o libro de registros, se usar cuando se hable de registrar
o efectuar alguna anotacin en formatos especficos o libretas de control, aparecer cuando exista la
necesidad de consultar un documento o simplemente cotejar informacin. Se deber anotar al margen del smbolo el nombre con el cual se puede identificar el registro o control. Cuando se registra
informacin, llegar al smbolo una lnea continua, cuando se hable de consultar o cotejar la lnea
debe de ser en guiones terminando de igual manera en el smbolo.
DESTRUCCION DE
DOCUMENTOS
Este signo representa el destino final del documento cuando por diversas causas ya no es necesaria
su participacin en el procedimiento en estudio.
ARCHIVO TEMPORAL
La situacin de archivo temporal en un procedimiento, se presenta cuando un documento o material

por algn motivo debe guardarse durante un perodo indefinido para despus utilizarlo en otra actividad, representa espera y se aplica cuando el uso del documento o material se conecta con otra
operacin.
ARCHIVO DEFINITIVO
Esta representacin marca el fin de la participacin de un documento o material en un procedimiento, por lo que se procede a archivar de manera definitiva, con la salvedad de emplearse en otros
procesos. En el caso de que en alguna actividad se archive y concluya el proceso, es vlido utilizar,
ambos smbolos (archivo definitivo y FIN).
DECISION
Smbolo que se emplea cuando en la actividad se requiere preguntar si algo procede o no, identificando dos o ms alternativas de solucin. Para fines de mayor claridad y entendimiento, se describir brevemente en el centro del smbolo lo que va a suceder, cerrndose la descripcin con el signo de interrogacin.
INTERRUPCION DEL PROCESO

En ocasiones el procedimiento requiere de una interrupcin para ejecutar alguna actividad o bien
para dar tiempo al usuario para realizar o reunir una determinada situacin. Por ello, el presente
smbolo se emplea cuando el proceso requiere de una espera necesaria e insoslayable. El caso
usual, es cuando un documento se archiva temporalmente y despus se vuelve a utilizar, indica
tiempo sin actividad.
ANEXO DE DOCUMENTOS
El empleo de este smbolo indica que dos o ms documentos se anexan para concentrarse en un
slo paquete, el cual permita identificar las copias o juegos de los documentos existentes e involucrados en el procedimiento.
FUERA DE FLUJO
Cuando por necesidad del procedimiento, una determinada actividad o participacin ya no es requerida dentro del mismo, se opta por utilizar el signo de fuera de flujo para finalizar su intervencin en
el proceso.
CONECTOR DE PROCEDIMIENTOS
Es utilizado para sealar que un procedimiento proviene o es la continuacin de otro(s). Es importante anotar dentro del smbolo el nombre del proceso del cual se deriva o hacia donde va.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: XII
CONECTOR DE HOJA EN UN
MISMO PROCEDIMIENTO
Este smbolo se utiliza con la finalidad de evitar las hojas de gran tamao que lejos de facilitar el
entendimiento del procedimiento, lo hace ms complejo, el cual muestra al finalizar la hoja, hacia
donde va y el principio de la siguiente hoja de donde viene. Asimismo, se deber utilizar el menor
nmero de veces, lo cual se puede lograr distribuyendo los smbolos de tal manera que slo se
empleen los necesarios a efecto de evitar confusiones en la secuencia del procedimiento; para
fines de control se escribir dentro de la figura una letra (mayscula) del alfabeto, empezando con
la "A", y continuando con la secuencia del mismo.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: XIII
REGISTRO DE EDICIONES
Primera edicin ( diciembre 2000 ): Manual de Procedimientos de Caja General.
Elaboracin del manual.
Segunda edicin (octubre de 2007): Manual de Pr4ocedimientoa del Departamento de
Tesorera. Actualizacin.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: XIV
DISTRIBUCIN
El original del manual del procedimiento se encuentra en poder del Departamento de
Desarrollo Institucional, de la Unidad de Modernizacin Administrativa del Instituto.
Las copias controladas estn distribuidas de la siguiente manera:
1. Coordinacin de Administracin y Finanzas.
2. Subdireccin de Tesorera y Contabilidad
3. Departamento de Tesorera.

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: XV
VALIDACIN
_________________________________________
DRA. MARA ELENA BARRERA TAPIA
SECRETARIA DE SALUD Y
DIRECTORA GENERAL DEL ISEM
(RUBRICA)
__________________________________
M. en E. RODOLFO DAVIS CONTRERAS
COORDINADOR DE ADMINISTRACIN Y
FINANZAS
_________________________________________
C. P. JUAN MANUEL CAMACHO CABALLERO
DIRECTOR DE FINANZAS
(RUBRICA)
(RUBRICA)
__________________________________
L.A.E. MARTHA MEJA MRQUEZ
JEFE DE LA UNIDAD DE MODERNIZACIN
ADMINISTRATIVA
_________________________________________
C. P. FRANCISCO J. MONTES DE OCA VALLEJO
(RUBRICA)
(RUBRICA)
_________________________________________
C. P. JUAN MEJA HERNNDEZ
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE TESORERA
(RUBRICA)

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina: XV
VALIDACIN
_________________________________________
P. C. P. ELIZABETH PARRA FRAS
SUPLENTE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
(RUBRICA)
_________________________________________
C. P. LETICIA RAMREZ ROSALDO
JEFA DEL DEPARTAMENTO DE GLOSA
(RUBRICA)
_________________________________________
C. P. ROBERTO VALERIO CARLOS
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL
PRESUPUESTAL
(RUBRICA)

Edicin: Segunda
Cdigo: 217B31203
Pgina:
CRDITOS
M. P. / 123
Manual de Procedimientos del Departamento de Tesorera
Secretara de Salud
Instituto de Salud del Estado de Mxico
Responsables de la informacin:
C.P. Juan Manuel Camacho Caballero
C.P. Juan Meja Hernndez
Responsables de su integracin:
L.A.E. Martha Meja Mrquez
LIC. Armando Santn Prez
P.L.T. Silvia Reynoso Daz
Toluca, Mxico
Octubre, 2007.

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RECIBE, FIRMA Y SELLA Y DEVUELVE, REVISA, SE ENTERA,

RECIBE, SE ENTERA, ELABORA Y ENVIA

RECIBE, SE ENTERA, FIRMA Y DEVUELVE

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SUBDIRECTOR DE TESORERA Y CONTABILIDAD

RECIBE, REVISA, SE ENTERA, FIRMA, SELLA, DEVUELVE, ARCHIVA

RECIBE, ENTERA, FIRMA, RETIENE, DEVUELVE Y ARCHIVA

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