DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “SAYARI" Generalidades La cooperativa de ahorro y crédito “Sayar, constituido en Registros Pliblicos el 16 de abril del 2,010, fa ‘misma que inicia sus operaciones en agosto del mismo afo, al cierre de noviembre del 2013, cuenta con un funcionamiento de 39 meses calendarios, con un total de 649 socios con créditos, 947 socios que aparecen ‘como socios aportantes, 20 socios con DPF, y 2 ahorros normales, que a esta fecha amerita un contol de ‘audioria intera a tiempo completo y une audiiora extema de las operaciones del afio 2013, que serén ‘propuestas por el Concejo de Vigilancia, 1. Diagnéstico del funcionamiento del sistema de control interno En la Cooperativa el ejercico presente afio hubo varios cambios necesarios, como el cambio del contador que mejoro la calidad de los reportes contables, la incorporacion de un gerente administratvo ambos con experiencia en el campo financiero, un control interno a cargo de un miembro del Concejo de Vigilancia, que hace, que el sistema de control interno funcione razonablemente; perfectible los procesos, sus operaciones son razonablemente eficaces y efcientes, su informacion financiera es confiable asimismo se cumple con los procedimientos y menuales de la cooperativa, normas aplicables ¥ leyes vigentes del cooperatvismo. En el presente afo, el software implementado iniciaimente fue mejorado continuamente, de acuerdo a las necesidades y exigencias que requieren, para la evaluacién y administracion de los créditos, aportes, depésitos a plazo fo y ahorros normales, aun por implementar el software de contabildad o en todo caso la adquisioin de un software completo, El sistema de control interno esta diseftado en consideracién a su constante crecimiento, es reajustado permanentemente al funcionamiento de la organizacién de la cooperativa, 2- Objetivos anuales y alcance del programa de auditoria Objetivos * Lograr que los exémenes desarrollados por el Concejo de vigilancia, contibuyan de modo efectvo @ la gestion administrativa y el Concejo de Administracion tome decisiones adecuadas ‘yoportunas, orientados al desarralo de la Cooperative. ‘= Contribuir af fotalecimiento de control interno, para que garantice la confabildad de las ‘operaciones reaiizadas y la presentacion de los estadas financieros. ‘© Detectar operaciones en las que medie actos iregulares de fraude encubierto, que deben sor ssancionadas de acuerdo a la gravedad que los casos offezcan, a Audifora Ifema que en este caso os ef Concejo de Vigilancia, haré un sequimiento del cumplimiento de las medidas ccorrectivas implementadas y e! cumplmiento de las sanciones acordadas. Alcance. El alcance de las acciones programadas y aquellas que se generen como necesidad de control en el transcurso del aio 2014, tiene efecto estilo desde la asamblea general hasta las ofcinas de atencién al cliente, es decir, cualquier nivel erérquico de la organizacion es pasible a las acciones de control43, Procedimientos y técnicas de auditoria a emplearse Los procedimientos y tenicas de aucitria ha utiizarse en la ejecucién del Plan de Trabajo 2014 serén los procedimientos generalmente aceptados en aucitoria, las normas intemacionales de auditoria que son temanadas de organismos intemacionales y las disposiciones emitidas por los organismos de control como la Federacién, Brevemente se mencionan algunos procedimientos y técnicas comunes. be ‘© Verficar el cumplimiento de las normas establecidas para el otorgamiento, seguimiento, evaluacion, clasiicacin de los deudores asi como de recuperacion y castigo de créditos. Visitas in situ a deudores. Revision y crue de informacion de registros de contabiliad Revision de limites operativos. CObtener los estados financieros de la cooperativa, para verficar el patrimonio efectivo. Verficar el cumplimiento normativo con respecto a reclamos de fos socios y al tratamiento otorgado; asimismo hacer seguimiento ‘Asegurarse del cumplimiento de los acuerdos de la Asamiblea general ‘© Indagar y obtener informacion pertinente referida, a las acciones ejecutadas, conducentes a la adopciin de correctivos de acuerdo a las recomendaciones formuladas por e! Consejo de Vigilancia, auditorias externas y a Federacion, + Obtener evidencia competente y suficiente, que sustente las acciones adoptadas y los resultados btenidos, de aouerdo a las recomendaciones formuladas. Cronograma de las actividades, examenes e informes CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PROGRAMADAS EN EL PLAN DE TRABAJO DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA - ANO 2014 ago 2044 ] ACTIVIDADES ve [on [won [am w]e [a [rea] ot [oe [wor] oe [rece | | Revit dl cumple des polices y proces ‘nploneradn parol brganis, semen, x x x lea ‘ec, castean deo deus, x como de rocapraciny casino do cos \Verifleatn del adeevaco y oparuno rego conte, sin | cemesponda, os clocasoes vigor, fara, ‘ene eobraza usc asi como delas pvsines, Ines nreses en suspeno, omisinesy dems aig caespondees eric seca del cau dea proviones ore Berries mage credo que cage ot x exaperaves, conf as noms vgs vesicacn del cmpineno de sine operatic de { |x 1 cepertv, ro dvaides como be Vercactn dtc de os scvs pondeatos por eso x ' el pasimaio ea Euan des ess hromatns ave ene:‘5 | Evauacion de nivel de reclamos presentads por fs sis | x 1 ela coperava yl vatameno oad, ® | vec det acuazacn dl putin de soc 40] Veifeaien del canplnino de los acueios 6 la Fi fi sablea Genera Fahscin del curginino de las recaandaones formlodas por ol Consso Vlada, ke autores tes» gra Feder, 12 valacon dl Sista Prevencion del Lava de Acts x x| 2 el handed Teo 1 | ptr extra x| x[ x 3 “| ome obs avance dela F; e ri xia fom tfafelols[elalets tity PORCENTAIE TH) | ae [rom [on [a0 [to Jo [oe [105 [a [0 [10m | 100m Xomes que debe ser ejecutado, 5 Recursos humanos, técnicos y logisticos disponibles para el cumplimiento del Plan. ‘Actualmente las labores de Auditora Interna estan a cargo de los socios que fueron elegidos,e integran ‘el Concejo de Vigilancia, que para el proximo afio seran renovadas en las elecciones de los concejos y ‘comités. CARGO NOMBRE Y APELLIDOS PROFESION Presidente | Marceino Ticona Mri ‘Wéd. Veterinary Z. Vicepresidenie Gumercindo B. Palma Castro ‘Teenico agropecuario Seoretario Felcitas Ccasa Huarca Técnica en contabilided ‘Suplente ‘Asuncién Jeronimo Coaquira Gallegos Profesor Recursos Logisticos ‘+ 3Milares de papel bond A 4 - 80 gramos + 24 boligrafos ‘© 50 folders plastiicados © 12. gomas de borar Ot cajtas de cips + 12 resattadores + 03 archivadores de palanca = O1USB Capacitaciones Los integrantes de consejo de vigilancia requieren de capacitaciones en forma permanente, en el uso de técnicas y aplicacién de procedimientos inherentes a las funciones, en el afio del 2013 el presidente de! cconsejo de vigilancia se capacitard en el tema Gestion de Integral de Riesgos, POLITICAS PARA EL SISTEMA DE PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. Con el fin de lograr un tratamiento Global de erradicacién del delto de Lavado de Activos y del inanciamiento del terrorismo, se busca la homogenizacién en la adopcién de medidas encaminadas a la prevencién ydeteccién de actividades delictvas, por 1 que la actuacién de fa Cooperativa de Ahorro y Crédit “SAYARI" se sustenta tanto en la Legislacion Nacional, como en los Principios adoptados a nivel Intemacional, en ese contexto, para la Cooperativa es principio institucional mantener una insttucién financiera seria, confiable y respetuosa de la Ley. En e1 desarrollo de las funciones y responsabilidades asignadas por la Cooperative, se cumpliran los principios éticos y las disposiciones legales que regulan las actividades financieras, asi como los estatutos y a normatividad intema vigente. Los cargos se ejerceran decorosamente y rodeandolos de prastgio, para lograr esto debomos tener presente las polticas para la deteccién y control del lavado de actives en los cuales nos basaremos: POLITICAS ‘+ Para la Cooperative debe ser un principio institucional mantener una trayectoria de insttucién seria, ‘confiable y respetuosa de la ley. ‘+ Es objetivo de la Cooperativa cumplir con las layes del pais y las disposiciones emanadas de los ~ ‘organismas del Estado Peruano, en cuanto a la prevencién del lavado de activos yo financiamiento del terrorisma. ‘+ El comportamiento de fos directivos, funcionarios y empleados de la Cooperativa respecto a la ‘Prevencion y deteccin de actividades del Lavado de Activos y del Financiamiento del terrorism, estaré basados en el cumplmiento de lineamientos generales establecidos en el Cédigo Individual de Conducta y del manual que deberé ser implementada, fos mismos que se sustentaran en los siguientes princpios generales: “Buen crtero de fa Cooperativa’ “Conoce al socio” <¢Sabemos con quién o quienes trabajamos? *Conocimiento det producto y del mercado" Registrar, evaluar y reportar las operaciones que sean consideradas sospechosas Cooperar con las autoridades y fuerzas del orden sfablecer programas intemos de entrenamiento y capactacion Esfablecer procedimientos intemas de contol ‘No se cuenta con socas exceptuados de registro 10. yr de Prevencion del Lavado de Ativos. wed be, Tieoha Muriol Presidente Concejo de vigilan