EMPRESA ABC

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

394394
1195554

CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Y

PERSONAL

69084

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

RELACIONADAS

52114

CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS TERCEROS

MERCADERIAS
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

ACTIVO NO CORRIENTES

ENVASES Y EMBALAJES
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
EXISTENCIAS POR RECIBIR
DEPRECIACION, AMORTIZACION ACUMULADAS
CARGAS DIFERIDAS
INTANGIBLES
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
ANTICIPADOS
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

36631
2533851
1988
-54
696089
16249
-290312
194429
38543
45789
444320
4540029

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO
PLAZO
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
REMUNERACIONES POR PAGAR

2276764
-23701
33096
14767

TRIBUTOS POR PAGAR

PASIVOS NO CORRIENTE

BENEFICIO SOCIALES DE TRABAJADORES

TOTAL
PASIVO
PROVISIONES
DIVESAS

PATRIMONIO
PSIVO DIFERIDO
CAPITAL SOCIAL
TOTAL PASIVO CORRIENTE
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO

2303425
1612
887
4397378
2303425
-2288958
572504
4984349
2680924

EMPRESA ABC BALANCE AL 31.12.2010

ITEM
5
24
27

CUENTAS
Resultados acumulados
Capital social
Resusltado del ejercicio

VENTAS

2010

2011

-966688
4397378
-1322270

-2288958
4397378
572504

CLASIFICACION 1

CLASIFICACION 2

BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL

PATRIMONIO
PATRIMONIO
PATRIMONIO

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

COSTO DE VENTAS
(DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES)

UTILIDAD BRUTA

GASTOS ADMINISTRATIVOS

6754514
-4588912
-709468

1456134

-1003244

GASTOS DE VENTA

-981266

GASTOS OPERATIVOS

-627843

UTILIDAD OPERATIVA

INGRESOS FINANCIEROS

-1156219

324287

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

VENTAS
COSTO DE VENTAS
(DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES)

UTILIDAD BRUTA

14991846
-10161249
8266

4838863

GASTOS ADMINISTRATIVOS

-1431561

GASTOS DE VENTA

-1257933

GASTOS OPERATIVOS

-1362171

UTILIDAD OPERATIVA

INGRESOS FINANCIEROS

787198

368352

EMPRESA ABC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS COMPARADO
PERIODOS 2010 Y 2011
( EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES )

VARIACIO TENDENC
N
IA
2011

2010

( S/.)

ANALISIS
PORCENTUAL
2011

2010

VENTAS

14,991,846. 6,754,514.0
00
0
8,237,332.00

121.95%

100.00%

100.00%

COSTO DE VENTAS

-10,161,249. -4,588,912.0 -5,572,337.0

00
0
0

121.43%

-67.78%

-67.94%

(DESCUENTOS REBAJAS Y
BONIFICACIONES)

8,266.00

-101.17%

0.06%

-10.50%

UTILIDAD BRUTA

4,838,863. 1,456,134. 3,382,729.0

00
00
0

232.31%

32.28%

21.56%

GASTOS ADMINISTRATIVOS

-1,431,561.0 -1,003,244.0
0
0
-428,317.00

42.69%

-9.55%

-14.85%

GASTOS DE VENTA

-1,257,933.0
0
-981,266.00 -276,667.00

28.19%

-8.39%

-14.53%

GASTOS OPERATIVOS

-1,362,171.0
0
-627,843.00 -734,328.00

116.96%

-9.09%

-9.30%

UTILIDAD OPERATIVA

-1,156,219. 1,943,417.0
787,198.00 00
0

-168.08%

5.25%

-17.12%

-709,468.00 717,734.00

EMPRESA ABC
BALANCE GENERAL COMPARADO
PERIODOS 2010 Y 2011
VARIACION

TENDENCIA
%

ANALISIS
PORCENTUAL

2011

2010

( S/.)

394,394.00

192,908.00

201,486.00

104.45%

7.91%

7.67%

1,195,554.00 234,221.00

961,333.00

410.44%

23.99%

9.31%

-31,977.00

-31.64%

1.39%

4.02%

1.05%

0.00%

-62.17%

0.73%

3.85%

121.62%

50.84%

45.45%

2011

2010

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Y
PERSONAL
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
RELACIONADAS

69,084.00

101,061.00

52,114.00

52,114.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS TERCEROS

36,631.00

96,829.00

-60,198.00

MERCADERIAS
2,533,851.00

1,143,328.00 1,390,523.00

MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

1,988.00

959.00

1,029.00

107.30%

0.04%

0.04%

-54.00

3,809.00

-3,863.00

-101.42%

0.00%

0.15%

0.33%

0.00%

3.90%

9.95%

0.92%

0.00%

91.09%

80.43%

ENVASES Y EMBALAJES

EXISTENCIAS POR RECIBIR

16,249.00

16,249.00

CARGAS DIFERIDAS
194,429.00

250,213.00 -55,784.00

-22.29%

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR

ANTICIPADOS
45,789.00

45,789.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

4,540,029.00

2,023,328.00

2,516,701.00

124.38%

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO
PLAZO
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
REMUNERACIONES POR PAGAR

2,276,764.0
0
360,080.00 1,916,684.00
-23,701.00

1,107.00

-24,808.00

33,096.00

24,710.00

8,386.00

14,767.00

-937.00

15,704.00

532.29%

45.68%

14.31%

-2241.01%

-0.48%

0.04%

33.94%

0.66%

0.98%

-1675.99%

0.30%

-0.04%

0.00%

0.00%

-100.00%

0.00%

0.50%

-83.37%

0.03%

0.39%

0.02%

0.00%

TRIBUTOS POR PAGAR

BENEFICIO SOCIALES DE TRABAJADORES
PROVISIONES DIVESAS
PSIVO DIFERIDO
TOTAL PASIVO CORRIENTE

1,612.00
887.00

12,620.00

-12,620.00

9,695.00

-8,083.00
887.00

2,303,425. 407,275.0 1,896,150.0

00
0
0

465.57%

46.21%

16.19%

2,303,425. 407,275.0 1,896,150.0

00
0
0

465.57%

46.21%

16.19%

PASIVOS NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO