COMERCIAL ORINOCO, C.A.

LIBRO DIARIO
AO 2011
FECHA2
011
02-ene

RE
F

DESCRIPCIN
1
Caja

Banco

Cuentas por cobrar

Articulo de escritorios

3
4

Mercancia

Mobiliario

6
Cuentas por pagar

Efectos por pagar

Comisiones por pagar

8
9

DEBE
25.000,00
120.000,0
0
230.000,0
0
42.000,00
1.800.000
,00
630.000,0
0

150.000,0
0
185.000,0
0
12.000,00
2.500.000
,00

Capital 10

03-ene

03-ene

04-ene

07-ene

08-ene

P/R asiento inicial al 02 de

Enero del 2011.
2
Gastos de servicios

11
Caja 1

HABER

3.000,00

3.000,00
P/R pagos en efectivo de
servicios.
3
Caja
1 23.000,00
ventas 12
23.000,00
P/ R venta de mercancia de
contado.
4
Banco
2 35.000,00
Caja 1
35.000,00
P/R deposito bancario
5
Articulo de escritorios
4 13.000,00
Banco 2
13.000,00
P/R la empresa adquiere
articulos de escritorio
cancelando en cheque.
6
efectos por cobrar
13 40.000,00
ventas 12
40.000,00
P/R venta de mercancia a

credito.
09-ene

7
Caja
Cuentas por cobrar
P/R cancelacion de deudas
con dinero en efectivo.

10-ene

8
Publicidad y propaganda
Banco
P/R se emite cheque para
cancelar anuncios
publicitarios.

1
3

descripcion

3.033.000 3.033.000
,00
,00
ref

vienen
11-ene

Banco
Efectos por pagar
P/R compra de mercancia ,
cancelando el 30% en cheque
y el resto se firman letras de
cambio.
10
Caja

15-ene

5
2
8

100.000,0
0
30.000,00
70.000,00

320.000,0
0
320.000,0
0

Ventas 12
P/R venta de mercancia en
efectivo.
11
Banco

2
Caja

15-ene

debe
haber
3.033.000 3.033.000
,00
,00

9
Mercancia

14-ene

30.000,00

14 42.000,00
2
42.000,00

Van
fecha
2011

30.000,00

P/R deposito bancario.

12
sueldos y salarios
Banco
P/R se emite cheque para
cancelar sueldos y salarios.

300.000,0
0
300.000,0
0

15 32.000,00
2
32.000,00

18-ene

13
Local Comercial

16
Banco

1.200.000
,00
200.000,0
0
1.000.000
,00

Hipoteca por Pagar 17

21-ene

24-ene

28-ene

P/R adquisicion de local

cancelando parte con cheque
y el resto con hipoteca.
14
Comisiones por pagar
caja

9
1

6.000,00

P/R cancelacion la mitad de

las comisiones pendientes al
inicio del mes.
15
Efectos por pagar
Banco

8
2

15.000,00

6.000,00

15.000,00

P/R cancelacion a proveedores

con cheques.
16
Caja

270.000,0
0
270.000,0
0

Ventas 12
P/R ventas realizadas de
contado.

5.276.000 5.276.000
,00
,00

Van
fecha
2011

descripcion

ref
vienen

29-ene

17
Banco

2
Caja

30-ene

debe
haber
5.276.000 5.276.000
,00
,00

P/R deposito bancario.

18
Sueldos y Salario

260.000,0
0
260.000,0
0

15 50.000,00
Banco 2
50.000,00

P/R cancelacion con cheque

de sueldo y salario.
31-ene
19
Mobiliario
Banco

6
2

33.000,00
33.000,00

P/R compra de mobiliario con

cheques.
31-ene
20
Gasto de mantenimiento
18 14.000,00
Caja 1
14.000,00
P/R se cancela en efectivo
gastos de mantenimiento.

Totales

5.633.000 5.633.000
,00
,00