UTN - FRBA

Sistemas de Costos y Presupuestos

PRESUPESTO ECONOMICO
CONCEPTO

julio

agosto

MES
septiembre
octubre

noviembre

diciembre

TOTALES

P. De Ventas

4000

4000

8000

10000

5000

5000

36000

P. Costos Variables de Ventas (60%)

2400

2400

4800

6000

3000

3000

21600

CONTRIBUCION MARGINAL (40%)

1600

1600

3200

4000

2000

2000

14400

200

200

200

200

200

200

1200

75.00

75.00

75.00

75.00

37.50

37.50

375

P. De Gastos Fijos
depreciaciones
resultado de la vta

100.00

100

HHEE
RESULTADO DEL EJERCICIO PRESUPUESTADO

0
1325

1325

2925

3,725.00

1762.5

1762.5

12725

Pgina

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Sistemas de Costos y Presupuestos

PRESUPESTO FINANCIERO
CONCEPTO

caja
ventas 50%jun --> JUL 50%
ventas 50%julio --> agosto 50%
ventas 50%AGO --> SEP 50%
ventas 50%SEP --> OCT50%
ventas 50%OCT --> NOV 50%
ventas 50%NOV --> DIC 50%
ventas 50%DIC --> ENE 50%
venta bienes de uso
TOTAL INGRESOS
compra MAY - vta JUN pago 50% - pago JUL 50%
compra JUN - vta JUL pago 50% - pago AGO 50%
compra
compra
compra
compra
compra
compra

julio
14000
2500
2000

18500
1500
1200

JUL - vta AGO pago 50% - pago SEP 50%

AGO - vta SEP pago 50% - pago OCT 50%
SEP - vta OCT pago 50% - pago NOV 50%
OCT - vta NOV pago 50% - pago DIC 50%
NOV - vta DIC pago 50% - pago ENE 50%
DIC - vta ENE pago 50% - pago FEB 50%

agosto
2000
2000

4000

2000
4000

2000
8000

4000
5000

9000

noviembre

5000
2500

7500

diciembre

2500
2500
5000

1200
1200

gastos fijos
HHEE

MES
septiembre
octubre

200
200

1200
2400

200
200

2400
3000

200
200

3000
1500

200
200

1500
1500

200
200

TOTALES
14000
2500
4000
4000
8000
10000
5000
2500
2000
52000
1500
2400
0
2400
4800
6000
3000
1500
0
0
1000
1000
0
0
0
0
0

2700

2800

5250

5800

4900

4650

0
2500
0
0
0
26100

15800

1200

2750

3200

2600

350

25900

acreedores

TOTAL EGRESOS
TOTAL

1250

1250

mercaderia = 2400 + 22200 - 21600

Pgina

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DIFERIDO
comparar contra creditos x vta balance anterior
aca da igual no difiere nada

2500 creditos por venta

esto sale de comparar (x60dias) proveedores

1500 esto es a cuenta proveedores

1500 esto es a cuenta proveedores
1500
200
200

siempre comparar con el balance anterior si hay diferencias

Pgina

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Sistemas de Costos y Presupuestos

BALANCE PROYECTADO
ACTIVO
caja
creditos por venta
mercaderias

PASIVO + PN
25900
2500
3000

bienes de uso

2250

amortizaciones

-225

acreeddores
proveedores

capital
resultado ejercicio anterior

gastos fijos a pagar

HHEE a pagar
provisiones de HHEE

Total Activo

33425

Total Pasivo+PN

0
4500

15000
12725

200
200
800

33425

MERCADERIAS = STOCK INICIAL + COMPRAS - CMV (VTAS)

Pgina

69300
63800
10000
15500