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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL
DE CONTABILIDAD
PRACTICA DE ESTADOS FINANCIEROS

CDIGO:

, CICLO:

Docente: CPC Marco A. Alvarado Chvez

LA EMPRESA COMERCIAL "EL TACTIL" SAA, SE DEDICA A LA VENTA DE EQUIPOR DE COMPUTO AL POR MAYOR Y MENOR, AS
COMO PRESTA SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE COMPUTADORAS, LE PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIN:

Nro.

PARTIDAS

1 Anticipos de clientes
2 Plusvala
3 Ganancia Neta del Ejercicio

SALDOS EN NUEVOS SOLES

AL

31.12.2014

31.12.2013

30,000

15,000

100,000

50,000

4 Gastos Financieros

30,000

15,000

5 Equipos de comunicacin

20,000

10,000

6 Otros Activos Financieros (no corrientes)

40,000

20,000

7 Activos por impuestos diferidos cte.

10,000

5,000

8 Primas de emisin

26,000

8,000

9 Participaciones de los trabajadores Administrativos de Empresa

90,000

45,000

320,000

160,000

78,000

44,000

300,000

150,000

13 Equipos de procesamiento de datos

90,000

30,000

14 Letras por pagar a proveedores (corriente)

60,000

28,000

15 Cuentas por pagar comerciales, pago aplazado (corriente)

20,000

12,000

16 Multas de la SUNAT

25,000

12,500

350,000

180,000

18 Alquileres cobrados por computadoras

35,000

17,500

19 Reclamos a terceros (corriente)

30,000

15,000

20 Ingresos diferidos

36,000

18,000

2180,000

1090,000

140,000

80,000

1'116,100

570,500

4,000

1,500

45,000

22,500

10 Depreciacin Acumulada
11 Otras Reserva del Patrimonio
12 Inventarios

17 Edificio donde funciona la empresa

21 Ventas netas de bienes

22 Unidades de Transportes
23 Facturas por cobrar (corriente)
24 Intereses no devengados en medicin a valor descontado (cte)
25 Garantas recibidas por alquiler de computadoras

100,000

50,000

80,000

40,000

160,000

80,000

29 Otras Reserva de Capital

25,000

12,500

30 Fondos Fijos

12,000

6,000

31 Disponible en Efectivo

38,000

19,000

8,000

1,500

120,000

60,000

50,000

25,000

800,000

400,000

36 Entregas a Rendir cuenta (corriente)

40,000

20,000

37 Primas por opciones canceladas por todo el 2015

12,000

3,500

38 Otros Pasivos Financieros - Prstamo BBVA a 24 meses

70,000

35,000

39 Herramientas del Centro de Computo

50,000

25,000

40 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa

10,100

12,000

41 Gastos de Ventas

20,000

10,000

42 Pasivos por Impuestos Diferidos

130,000

65,000

43 Depsitos en cuenta corriente de la Empresa

600,000

300,000

26 Capital emitido (valor nominal cada accin S/ 10.00)

27 Anticipos a proveedores por mercaderas
28 Gasto por Impuesto a las Ganancias

32 Mantenimiento para los activos inmovilizados cancelado por todo el ao 2015

33 Muebles para uso del personal y equipos de la empresa
34 Gastos de Administracin
35 Prestacin de Servicios (Ingresos)

Equipos de seguridad
30,00
15,00
0
0
INFORMACION ADICIONAL DEL AO 2014, COSTO DE VENTAS: AO 2014 S/ 400,000;
AO 2013: S/
200,000
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