RATIOS DE LIQUIDES

INTEGRANTES:
- Balboa Hormaza, Beatriz
- Cornejo Crdenas, Angello
- Flores Llempn, Jhon Lelis
- Flores Yacolca, Jess
- Miranda Cordero, Amarilis
- Pastor Cantera, David
-Vega Balden, Anderson

BALANCE DE
COMPROBACIN
HOJA DE TRABAJO DE ENERO A DICIEMBRE
CTA
10
11
12
19
20
33
39
40
41
42
45
50

Cuentas del Mayor

S/.

INVERSIONES FINANCIERAS

S/.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TER.

S/.

S/.

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

S/.

69
70
75
79
94
95

150,000.00 S/.

Debe

Inventario
Haber

Activo

74,900.00

S/.

74,900.00

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

100,000.00 S/.

115,200.00

S/.

115,200.00

9,600.00

S/.

9,600.00

60,000.00 S/.

90,000.00

S/.

90,000.00

S/.

40,000.00

S/.

40,000.00

40,000.00
S/.

Ajustes
Acreedor

5,750.00

S/.

5,750.00

Resultados por Naturaleza

Pasivo

S/.

9,600.00

S/.

5,750.00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SIST.

S/.

30,300.00 S/.

29,600.00 S/.

REMUNERACIN Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

S/.

17,400.00 S/.

17,400.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

S/.

87,700.00 S/.

180,300.00

S/.

92,600.00

S/.

92,600.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS

S/.

80,000.00

S/.

80,000.00

S/.

80,000.00

CAPITAL

S/.

100,000.00

S/.

100,000.00

S/.

100,000.00

COMPRAS

68

215,200.00 S/.

Deudor

240,100.00 S/.

10,000.00

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACU.

60

63

315,000.00 S/.

S/.

MERCADERAS

Saldos
Haber

ESTIMACIN CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

RESERVAS

62

Debe

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

58

61

Sumas del Mayor

S/.

70,000.00

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

S/.

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

700.00

S/.

70,000.00

21,800.00

S/.

S/.

10,000.00

VALUACIN Y DETERIORO DE CTIVOS

S/.

COSTO DE VENTAS

S/.

S/.

Prdida

70,000.00

21,800.00

S/.

21,800.00

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

15,350.00

S/.

15,350.00

S/.

15,350.00

60,000.00

S/.

60,000.00

S/.

70,000.00

S/.

70,000.00 S/.

60,000.00

S/.

S/.

Prdida

Ganancia

700.00

S/.

VARIACIN DE EXISTENCIAS

Resultados por Funcin

Ganancia

10,000.00

60,000.00

S/.

60,000.00

VENTAS

S/.

140,000.00

S/.

140,000.00

S/.

140,000.00

S/.

140,000.00

OTROS INGRESOS DE GESTIN

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

S/.

47,150.00

S/.

47,150.00 S/.

107,150.00 S/.

150,000.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

GASTOS

47,150.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

S/.

40,790.00

S/.

40,790.00

S/.

40,790.00

S/.

40,790.00

GASTOS DE VENTAS

S/.

6,360.00

S/.

6,360.00

S/.

6,360.00

S/.

6,360.00

S/.

1,089,900.00 S/.

TOTALES

1,089,900.00 S/.

555,100.00 S/.

555,100.00 S/.

107,150.00 S/.

107,150.00 S/.

S/.

330,800.00 S/.

287,950.00 S/.

S/.

42,850.00 S/.

330,800.00 S/.

330,800.00 S/.

117,150.00 S/.

42,850.00

160,000.00 S/.

160,000.00 S/.

S/.

160,000.00 S/.

42,850.00

150,000.00 S/.

150,000.00

ESTADO DE SITUACIN
FINANCIERA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO

PASIVO

ACT. Corriente

PAS. Corriente

Efectivo y equivalente de efectivo

S/. 74,900.00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.

S/.

Inversiones financieras

S/. 10,000.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

S/. 92,600.00

cuentas por cobrar comerciales

S/. 115,200.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS

S/. 80,000.00

Existencias

S/. 90,000.00
Total Act. Corriente

Total Pasivo Corriente

-700.00

S/. 171,900.00

S/. 290,100.00
PATRIMONIO

ACT. No Corriente

Inmuebles, equip. Netos de depreciacin acumulada

S/. 34,250.00

ESTIMACIN CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

S/.

Total Act. No Corriente

TOTAL ACTIVO

9,600.00

Capital

S/. 100,000.00

Resultados

S/. 42,850.00
Total Patrimonio

S/. 24,650.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/. 142,850.00

ESTADO DE RESULTADO
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas

S/.

140,000.00

Cts. Ventas

S/.

-60,000.00

Util. Bruta

S/.

80,000.00

Gts. Administrativos

S/.

-40,790.00

Gts. Ventas

S/.

-6,360.00

Util. Operativas

S/.

32,850.00

Ingresos

S/.

10,000.00

Util. Neta

S/.

42,850.00

RATIOS DE LIQUIDEZ

Los ratios de liquidez comprenden un conjunto de

indicadores
y
medidas
cuya
finalidad
es
diagnosticar si una entidad es capaz de generar
tesorera, o lo que es lo mismo, convertir sus
activos en liquidez a travs de su ciclo de
explotacin.

Es la capacidad que tiene la empresa para cubrir

sus obligaciones a corto plazo.

LIQUIDEZ GENERAL

Se refiere a la capacidad que tiene la empresa para cubrir

con el activo corriente las obligaciones de corto plazo
(pasivo corriente)

Liquidez General =

Activo corriente

Pasivo Corriente

EJM. DE LA MONOGRAFIA

Liquidz General

S/.
S/.

S/.

290,100.00
171,900.00

1.69

PRUEBA CIDA

Es mas rigurosas que el ratio de liquidez general, mide la

capacidad de pago que tiene la empresa tomando en
cuenta solo el cido lquido, es decir de prescinde de las
existencias

Prueba acida =

Activo corriente - Existencias

Pasivo corriente

EJM. DE LA MONOGRAFA

Prueba cida

S/. 290,100 - S/. 90,000

S/. 171,900.00

S/.

290,099.48

RAZN ABSOLUTA

Relaciona las partidas liquidas con el pasivo corriente,

nos da a conocer como una empresa cubre sus deudas con
los activos lquidos que poseen en su tiempo determinado

Razn absoluta= Efectivo y equivalente de efectivo+ Inversin

financiera
Pasivo corriente

EJM. DE LA MONOGRAFA

Razn Absoluta

S/. 74,900 + S/. 10,000

S/. 171,900.00

S/.

74,900.06

CAPITAL DE TRABAJO
Esta dado por el activo corriente menos el pasivo corriente.
Nos da a conocer con que porcentaje podemos cubrir
nuestras dudas y que parte del activo nos queda
Cap. De trabajo= Activo Corriente Pasivo Corriente

EJM. DE LA MONOGRAFA

Capital de Trabajo
S/. 290,100 - S/. 171, 900

S/.

118,200.00